Hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán là các hoạt động tư vấn liên quan đến chứng khoán hoặc công bố và phát hành các báo cáo phân tích, đánh giá thị giá chứng khoán, phân tích tình hình tài chính của công ty phát hành, đưa ra lời khuyên để giúp khách hàng (nhà đầu tư, tổ chức phát hành) thực hiện được mục tiêu như: Tư vấn mua bán chứng khoán; tư vấn tạo dựng danh mục đầu tư; tư vấn quản trị điều hành tài sản đầu tư và các dịch vụ tư vấn tài chính khác. Hoạt động tư vấn đòi hỏi nhân viên thực hiện phải có nhiều kiến thức và kỹ năng chuyên môn; có sự quản lý chặt chẽ, có giấy phép và yêu cầu cao khi hành nghề mà không đòi hỏi có vốn lớn. Hoạt động tư vấn rất khó quản lý vì nó manh tính vô hình, không cụ thể; khó có bằng chứng về hành vi tư vấn của nhà môi giới khi họ hoạt động tư vấn không có giấy phép hoặc tư vấn không có hợp đồng, không qua CTCK. Nhân viên tư vấn chỉ hướng cho khách hàng nhằm thực hiện đầu tư vào cổ phiếu đơn lẻ, đầu tư vào các chứng khoán phái sinh, đầu tư theo danh mục cổ phiếu hoặc trái phiếu nhất định mà không đưa ra quyết định thay cho khách hàng, không chịu trách nhiệm về kết quả đầu tư của khách hàng, do đó chất lượng của dịch vụ này không ổn định. Thực hiện tư vấn đầu tư chứng khoán các CTCK sẽ thu của khách hàng một khoản theo qui định trong hợp đồng gọi là phí tư vấn đầu tư chứng khoán đây là một khoản doanh thu của CTCK. Đồng thời, để thực hiện tốt nghiệp vụ tư vấn đầu tư chứng khoán, CTCK cũng phải chi ra các khoản chi phí liên quan như: Chi phí khai thác khách hàng; chi phí đi lại, ăn ở, điện thoại của nhân viên tư vấn; chi phí cho công tác thu thập số liệu, tài liệu và phân tích; chi phí in ấn tài liệu, cung cấp thông tin,…
* Đặc điểm hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán ảnh hưởng đến tổ chức công tác kế toán CTCK. Hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán có những đặc điểm trên đây khác với các hoạt động cung cấp dịch vụ khác, do vậy nó có ảnh hưởng nhất định đến tổ chức công tác kế toán như: Tổ chức thường xuyên công tác kiểm tra kế
toán đối với các hợp đồng tư vấn nhằm đối chiếu và đôn đốc thu về các khoản công nợ; bố trí nhân viên kế toán theo dõi và hạch toán chi phí và thu nhập từ hoạt động này và thường xuyên kiểm tra chéo với bộ phận tư vấn nhằm tránh sai sót và lợi dụng nhiệm vụ, quyền hạn để trục lợi. Đối với tổ chức kế toán quản trị cần xây dựng được các tiêu chí xác định chi phí cho hoạt động này; các loại chứng từ kế toán quản trị, tài khoản chi tiết; các báo cáo riêng từng đối tượng khách hàng, bảng phân tích kết quả từng hợp đồng tư vấn, dự tính doanh thu và khách hàng tiềm năng trong tương lai,... Ở Việt Nam hiện nay, hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán chủ yếu phục vụ khách hàng (miễn phí nếu là nhà đầu tư cá nhân, thu một phần nhỏ nếu là nhà đầu tư tổ chức, nhà đầu tư lớn) và hỗ trợ cho dịch vụ môi giới chứng khoán.
Tóm lại, hoạt động tư vấn đầu tư chứng khoán thường gắn liền với các hoạt động khác như hoạt động môi giới chứng khoán và hoạt động bảo lãnh phát hành chứng khoán và những đặc điểm riêng của hoạt động này có ảnh hưởng nhất định đến tổ chức công tác kế toán CTCK. Tuy nhiên, tổ chức công tác kế toán cần đặc biệt lưu ý đến tổ chức kế toán quản trị và công tác kiểm tra, kiểm tra chéo, đối chiếu số liệu và quản lý các hợp đồng tư vấn để thu hồi công nợ được kịp thời và đầy đủ.