Kế toán nghiệp vụ giải ngân: Khi cho vay, căn cứ v- 123docz.net

Trường hợp phát hành GTCG có chiết khấu (Giá phát hành < Mệnh giá, chênh lệch nhỏ hơn giữa mệnh giá và giá phát hành được gọi là chiết khấu của GTCG)

Trường hợp phát hành GTCG có phụ trội (Giá phát hành > Mệnh giá, chênh lệch lớn hơn giữa mệnh giá và giá phát hành được gọi là phụ trội của GTCG)

Kế tốn vay theo hồ sơ tín dụng: Vay theo hồ sơ tín dụng là hình thức cho vay dựa trên

Kế toán vay thanh toán bù trừ: Cuối ngày, sau khi xác định được kết quả thanh toán bù

Kế toán nghiệp vụ giải ngân: Khi cho vay, căn cứ vào chứng từ nhận tiền vay kế toán thực (Bạn đang ở đây)

Hạch toán nghiệp vụ thu nợ gốc và lãi cho vay chiết khấu: Đến hạn thanh toán, Ngân

Kế toán nghiệp vụ kết thúc hợp đồng bảo lãnh

Kế toán nghiệp vụ tại ngân hàng đầu mố

Kế toán tại ngân hàng mua nợ: Nghĩa vụ của khách hàng vay vốn đối với ngân hàng bán

Kế toán các nghiệp vụ giai đoạn kết thúc hợp đồng cho thuê: Khi hết thời hạn cho thuê,

Chứng từ hạch toán: Bảng kết quả phân loại tín dụng; Phiếu chuyển khoản;

Kế tốn xử lý dự phịng rủi ro tín dụng (xóa nợ cho khách hàng): Khi khách hàng mất

Chứng từ hạch toán: Các chứng từ thu, chi tiền mặt; Các chứng từ kế tốn nghiệp vụ

Tài khoản hạch toán

Một số vấn đề về đầu tư vốn vào đơn vị khác: Khi đầu tư vốn vào đơn vị khác, dựa

KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN CÙNG HỆ THỐNG 1 Một số vấn đề về trong thanh toán cùng hệ thống

Xử lý một số trường hợp xảy ra trong chuyển tiền điện tử

Chứng từ hạch toán

Hạch tốn nghiệp vụ kết quả bù trừ tại các ngân hàng thành viên sau khi tham gia TTBT tại NHNN: Dựa vào BK15 của ngân hàng Nhà nước gửi, các ngân hàng thành viên thực hiện

Chứng từ hạch toán: UNC, UNT, SÉC, Giấy nộp tiền; Lệnh chuyển tiền, Bảng kê

KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ VÀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT 5.1.KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ

Kế toán nghiệp vụ điều chuyển tiền mặt: Điều chuyển vốn tiền mặt là nghiệp vụ điều

Kế toán nghiệp vụ đối chiếu số liệu tiền mặt cuối ngày: Hàng ngày, khi kết thúc giờ

Nghiệp vụ thanh toán Lệnh chi hay Ủy nhiệm chi (UNC)

Quy trình nghiệp vụ thanh tốn nhờ thu hay ủy nhiệm thu

Kế toán nghiệp vụ thanh toán séc

Quy trình kế tốn thanh tốn thư tín dụng (L/C) b1) Thanh toán L/C giữa hai ngân hàng cùng hệ thống

Quy trình nghiệp vụ phát hành thẻ

Quy trình nghiệp vụ thanh tốn thẻ

Kế toán chênh lệch tỷ giá hối đoái để lập báo cáo tài chính của số ngoại tệ kinh doanh còn tồn cuối kỳ: Cuối kỳ, để lập báo cáo tài chính thì các tài khoản trong kỳ ngân hàng đã ghi theo

Nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn mua ngoại tệ, thanh toán VNĐ

Nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn bán ngoại tệ, thanh toán VNĐ

Trong thời gian hiệu lực hợp đồng: Định kỳ, thực hiện phân bổ chênh lệc hở luồng tiền

Hạch toán nghiệp vụ mua quyền lựa chọn: (quyền lựa chọn mua, quyền lựa chọn bán)

Hạch toán nghiệp vụ bán quyền lựa chọn

Nghiệp vụ giao dịch tương lai (futures) mua ngoại tệ, thanh toán VNĐ

Chứng từ hạch tốn: Hóa đơn mua hàng, bán hàng, phiếu nhập kho, phiếu xuất kho,

Kế toán đánh giá lại vàng, bạc, kim khí quý, đá quý tồn kho: Trong quá trình kinh

Chứng từ hạch toán: Lệnh chuyển tiền; Giấy báo có ngân hàng nước ngoài; Hợp đồng

Kế tốn nghiệp vụ chuyển tiền từ nước ngồi đến: Trường hợp này doanh nghiệp Việt

Kế toán nghiệp vụ nhờ thu đối với hàng nhập khẩu: Trường hợp này doanh nghiệp Việt

Kế toán nghiệp vụ thanh toán L/C cho hàng nhập khẩu: Trường hợp này doanh nghiệp Việt Nam là doanh nghiệp nhập khẩu hàng của doanh nghiệp nước ngồi thanh tốn theo phương

Kế toán nghiệp vụ thanh toán L/C cho hàng xuất khẩu: Trường hợp này doanh nghiệp

Kế toán nghiệp vụ trường hợp ngân hàng làm đại lý thanh toán séc du lịch cho ngân hàng nước ngoà

Kế toán nghiệp vụ ngân hàng thương mại Việt Nam vay trực tiếp của ngân hàng nước ngoà

Kế tốn nghiệp vụ bảo lãnh tín dụng cho tổ chức kinh tế vay NH nước ngoà

Chứng từ hạch toán: Ngồi các chứng từ thơng thường liên quan tới nghiệp vụ thanh

8.1.KẾ TOÁN CÁC KHOẢN THU NHẬP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 8.1.1.Thu nhập ngân hàng: Thu nhập của ngân hàng bao gồm các khoản Thu từ hoạt động tín

9.2.KẾ TOÁN CÁC KHOẢN CHI PHÍ TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG 9.2.1.Chi phí trong hoạt động ngân hàng: Chi phí ngân hàng bao gồm các khoản chi phí phát

KẾ TOÁN PHÂN PHỐI LỢI NHUẬN, TRÍCH LẬP VÀ SỬ DỤNG QUỸ CỦA NGÂN HÀNG

BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

10.2.BÁO CÁO TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10.2.1.Bảng cân đối kế toán

Thặng dư vốn cổ phần D 603 (nếu DN ghi bằng số âm)

Các cột 5, 6 là các cột hướng dẫn lấy số liệu, TCTD không đưa các nội dung này khi lập và trình bày BCTC.

Trả những khoản vay dài hạn Trả cổ tức.

Tiền và các khoản tương đương tiền tại thời điểm đầu kỳ

Chứng khoán Nợ do các TCTDkhác trong nước phát hành Chứng khoán Nợ do các TCKT trong nước phát hành

Số lượng cổ phiếu được mua lại + Cổ phiếu phổ thong

Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lạ

Tổng giá trị mua hoặc thanh lý

Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả

Các khoản nợ khác VII Vốn và các quỹ

Kế toán nghiệp vụ giải ngân: Khi cho vay, căn cứ vào chứng từ nhận tiền vay kế toán thực

Kế toán nghiệp vụ trả lãi nợ vay

Kế toán nghiệp vụ thu lãi cho vay