Đõy là vụ ỏn đó bị cơ quan cảnh sỏt điều tra Bộ Cụng an khởi tố; vụ việc xảy ra tại cửa khẩu Vĩnh Xương thuộc Cục Hải quan tỉnh An Giang và hồ sơ vụ việc đó chuyển lờn Viện Kiểm sỏt nhõn dõn Tối cao.
Xử lý vụ việc trờn, Tổng cục Hải quan cú Cụng văn số 212/TCHQ/GSQL ngày 18/01/2005, yờu cầu Cục Hải quan tỉnh An Giang cú cụng văn trao đổi với Toà ỏn đang thụ lý vụ ỏn để cú văn bản kết luận về vụ việc trờn để Cục Hải quan thành phố Hồ Chớ Minh làm căn cứ xử lý tiếp. Cục Hải quan tỉnh An Giang đó cú Cụng văn số 192/HQAG-NV ngày 17/3/2008 gửi Toà Phỳc thẩm Toà ỏn nhõn dõn Tối cao tại thành phố Hồ Chớ Minh. Ngày 5/5/2008, Toà Phỳc thẩm Toà ỏn nhõn dõn Tối cao tại thành phố Hồ Chớ Minh cú Cụng văn số 239/CV-TA cho biết: Toà Phỳc thẩm Toà ỏn nhõn dõn Tối cao đó chuyển toàn bộ hồ sơ vụ ỏn cho Viện Kiểm sỏt nhõn dõn Tối cao.
Để xử lý theo Kết luận của Thanh tra Chớnh phủ, ngày 16/5/2008, Cục Hải quan tỉnh An Giang tiếp tục cú Cụng văn số 0378/HQAG-NV gửi Viện Kiểm sỏt nhõn dõn Tối cao để xỏc minh kết quả xử lý vụ việc nhưng đến nay chưa cú trả lời.
Tổng cục Hải quan sẽ tiếp tục đụn đốc cỏc đơn vị liờn quan xử lý tiếp khi cú trả lời của Viện Kiểm sỏt nhõn dõn Tối cao để bỏo cỏo Bộ Tài chớnh và Thanh tra Chớnh phủ.
- Về thanh khoản hàng gia cụng:
Hiện nay, trong số 835 hợp đồng quỏ hạn chưa thanh khoản mà Thanh tra Chớnh phủ nờu, Cục Hải quan thành phố Hồ Chớ Minh đó thanh khoản được 463 hợp đồng, cũn lại 372 hợp đồng chưa được thanh khoản.
Đối với 372 hợp đồng trờn, hiện đang gặp một số khú khăn về việc xử lý thu hồi nợ, cụ thể: 160 hợp đồng của 119 doanh nghiệp đó giải thể hoặc bỏ trốn khỏi nơi đăng ký kinh doanh (Cục Hải quan thành phố Hồ Chớ Minh đó ban hành Quyết định ấn định thuế đối với 22 hợp đồng); 188 hợp đồng của 136 doanh nghiệp nợ chõy ỳ, Cục đó ban hành cỏc quyết định truy thu thuế; 12 hợp đồng của 05 doanh nghiệp hiện đang bị cơ quan cụng an thụ lý, điều tra và hiện nay chưa cú kết luận chớnh thức.
Theo bỏo cỏo của Cục Hải quan thành phố Hồ Chớ Minh thỡ đõy là cỏc trường hợp doanh nghiệp bỏ trốn, mất tớch khú cú khả năng thu hồi nợ. Vỡ vậy, Cục Cục Hải quan thành phố Hồ Chớ Minh đó cú Cụng văn số 2387/HQHCM- GC ngày 10/8/2009 kiến nghị Bộ Tài chớnh, Thanh tra Chớnh phủ và Tổng cục
Hải quan xem xột, xử lý đưa số thuế phải truy thu vào danh sỏch nợ thuế quỏ hạn bằng cỏch mở sổ theo dừi (hoặc cú hệ thống theo dừi riờng) cỏc quyết định truy thu đối với những doanh nghiệp đó mất tớch bỏ trốn, khụng nhập số nợ thuế này vào hệ thống KT559 (theo dừi nợ thuế).
- Về trường hợp nhập khẩu vải khụng đỳng mục đớch của Cụng ty TNHH Ds Out Door Việt Nam, Cục Hải quan Long An đó tiến hành kiểm tra sau thụng quan, xỏc định số lượng vải nhập khẩu sử dụng khụng đỳng mục đớch. Theo Kết luận thanh tra, số liệu vải nhập khẩu khụng đỳng mục đớch của Cụng ty là 263.748,37 yard. Tuy nhiờn kết quả kiểm tra sau thụng quan chỉ cú 197.344,9 yard. Tổng cục Hải quan đó chỉ đạo Cục Hải quan Long An tiếp tục kỉờm tra làm rừ số liệu chờnh lệch trờn.
4.3. Về Kết luận thanh tra tại Tổng cục Hải quan
- Trong Kết luận thanh tra yờu cầu Tổng cục Hải quan “xử lý dứt điểm và kiểm điểm trỏch nhiệm đối với cỏc đơn vị, cỏ nhõn liờn quan đến cỏc sai phạm như: Nợ thuế tạm thu tại Cục Hải quan Hải phũng (Cụng ty XNK HP 80.641 triệu đồng; Cụng ty TMDV&XNKHP 115.865 triệu đồng; Cụng ty TMDL&XDCT 43.285 triệu đồng) Cục Hải quan Vũng Tàu (6 DN nợ 321.705 triệu đồng); nợ thuế tạm thu do ỏp dụng cụng văn số 4244/TC-TCT khụng đỳng qui định tại 5 Cục Hải quan(thành phố .HCM, Bỡnh Dương, Đồng Nai, Quảng Trị, Hải Phũng) 489.809 triệu đồng; nợ thuế của một số doanh nghiệp tại 3 Cục Hải quan Quảng Ninh, Quảng Trị, Quảng Nam do TCHQ khụng thực hiện cưỡng chế theo qui định là 7.010, 2 triệu đồng; nợ thuế do cỏc Cục Hải quan Quảng Trị, Lạng sơn, Vũng Tàu, Nghệ An giải tỏa cưỡng chế khụng đỳng qui
định 31.005 triệu đồng”.
Phần kiểm điểm, xử lý trỏch nhiệm, Tổng cục Hải quan đó chỉ đạo cỏc đơn vị nghiờm tỳc thực hiện. Tuy nhiờn, phần xử lý về kinh tế, chủ yếu là thanh khoản hồ sơ, thu nộp ngõn sỏch, xúa nợ được 860.701 triệu đồng, đạt 79% số phải xử lý; số thuế tồn đọng cũn lại là của cỏc doanh nghiệp đó giải thể, bỏ trốn; một số doanh nghiệp chõy ỡ, khụng đến thanh khoản; một số doanh nghiệp đó nộp nợ gốc nhưng cũn nợ phạt chậm nộp và một số doanh nghiệp bị cơ quan điều tra xem xột, chưa cú kết luận chớnh thức.
- Việc kiểm tra rà soỏt trị giỏ tớnh thuế than xuất khẩu
Cục Hải quan Quảng Ninh đó yờu cầu 16 doanh nghiệp tự rà soỏt và nộp bổ sung số thuế xuất khẩu cũn thiếu, đồng thời chỉ đạo chi cục kiểm tra sau thụng quan, tiến hành thu thập hồ sơ, tài liệu và phối hợp với ngõn hàng, cơ quan thuế nội địa để xỏc minh làm rừ cỏc doanh nghiệp cú nghi ngờ về trị giỏ tớnh thuế than xuất khẩu. Đến nay đó kiểm tra sau thụng quan 10 doanh nghiệp làm thủ xuất khẩu than. Kết quả, Cục Hải quan tỉnh Quảng Ninh đó truy thu tại 4 doanh
nghiệp được 37.030 triệu đồng. Hiện nay, Cục Hải quan Quảng Ninh đang tiếp tục kiểm tra, làm rừ số thuế phải nộp bổ sung của từng lụ hàng than xuất khẩu.
- Tại Cục Hải quan thành phố Hải Phũng đó thực hiện thu thuế 08/15 doanh nghiệp nhập khẩu ụ tụ là 6.276 triệu đồng/24.821 triệu đồng. Số cũn phải truy thu 18.545 triệu đồng, cỏc doanh nghiệp chõy ỡ khụng chịu nộp.
- Trong Kết luận thanh tra tại Tổng cục Hải quan, Thanh tra Chớnh phủ đó yờu cầu Bộ Tài chớnh “chỉđạo Tổng cục Thuế kiểm điểm trỏch nhiệm trong việc ban hành Cụng văn số 4794/TCT/NV3 ngày 18/12/2002 thụng bỏo danh sỏch cỏc doanh nghiệp đó ký biờn bản quyờt toỏn thuế theo tỷ lệ nội địa hoỏ, nhưng thiếu Cụng ty Hương Thành”.
Thực hiện chỉ đạo của Bộ Tài chớnh, Tổng cục Hải quan đó cú Cụng văn số 3714/TCHQ-TTr ngày 4/8/2008; số 5187/TCHQ-KTTT ngày 28/08/2009 gửi Tổng cục Thuế. Do thời gian đó lõu, số cỏn bộ của Tổng cục Thuế phụ trỏch vấn đề này đó chuyển cụng tỏc khỏc hoặc đó nghỉ hưu theo chế độ nờn chưa xử lý được.
5. Nguyờn nhõn của khú khăn, tồn tại
- Việc thanh khoản nợ thuế tạm thu cũn tồn đọng là một việc khụng dễ dàng bởi cơ chế chớnh sỏch quy định rất chặt chẽ cỏc điều kiện bắt buộc như: thanh toỏn qua ngõn hàng…; hồ sơ nợ thuế tạm thu hầu hết từ những năm 1999 đến nay, việc bảo quản, lưu trữ gặp nhiều khú khăn…
- Số thuế tồn đọng cũn lại chưa xử lý được chủ yếu là của cỏc doanh nghiệp đó giải thể, bỏ trốn; một số doanh nghiệp chõy ỡ, khụng đến thanh khoản; một số doanh nghiệp đó nộp nợ gốc nhưng cũn nợ phạt chậm nộp và một số doanh nghiệp bị cơ quan điều tra xem xột, chưa cú kết luận chớnh thức.
- Sự phối hợp giữa cỏc cơ quan cụng an, thuế, kế hoạch và đầu tư, ngõn hàng thương mại để thu đũi nợ thuế chưa cú một cơ chế rừ ràng, gắn trỏch nhiệm nờn hiệu quả cũn thấp. Vỡ vậy, một số doanh nghiệp vẫn cố tỡnh chõy ỳ khụng chịu nộp thuế.
- Sự lónh đạo, chỉ đạo của Bộ Tài chớnh, Tổng cục Hải quan, tại một số việc cụ thể cũn chưa tập trung, quyết liệt như: kiểm tra rà soỏt trị giỏ tớnh thuế than xuất khẩu; việc kiểm điểm trỏch nhiệm của Tổng cục Thuế trong việc ban hành Cụng văn số 4794/TCT/NV3 ngày 18/12/2002 thụng bỏo danh sỏch cỏc doanh nghiệp đó ký biờn bản quyờt toỏn thuế theo tỷ lệ nội địa hoỏ, nhưng thiếu Cụng ty Hương Thành.