4. Cơ sở lý thuyết, câu hỏi nghiên cứu, giả thuyết nghiên cứu đặt ra khi nghiên cứu đề tà
KẾT LUẬN CHƯƠNG
1. Trong xã hội, khi nền sản xuất hàng hóa càng phát triển thì nhu cầu về vốn và phân tán rủi ro là động cơ thúc đẩy các nhà đầu tư liên kết với nhau dưới hình thức công ty để tiến hành các hoạt động kinh doanh. Đối với công ty đối nhân, dựa trên đặc điểm các thành viên chịu trách nhiệm vô hạn và liên đới đối với rủi ro trong
hoạt động của công ty nên quyền lợi của công ty và của bên thứ ba luôn được bảo đảm. Luật pháp không cần thiết phải can thiệp vào việc kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan trong công ty đối nhân. Đối với công ty đối vốn, do công ty thuộc về nhiều chủ sở hữu và mỗi chủ sở hữu chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn trong số vốn góp vào công ty nên một số người được trao quyền quản lý và những người có số vốn góp chi phối đến quyết định của doanh nghiệp hoặc những tổ chức, cá nhân có quan hệ trực tiếp với họ có thể lợi dụng việc giao kết hợp đồng với công ty để chiếm đoạt lợi ích của công ty và các thành viên, cổ đông trong công ty. Do đó, pháp luật cần kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan là nhằm loại bỏ khả năng lợi dụng giao dịch giữa công ty với người có liên quan để tư lợi. Vấn đề đặt ra là pháp luật phải tìm ra cách thức kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan không những hợp lý, hiệu quả, không hạn chế quyền tự do kinh doanh, tự do hợp đồng của doanh nghiệp vừa đảm bảo quyền lợi của các bên mà còn ngăn chặn được hành vi chiếm đoạt tài sản của công ty của những người có thẩm quyền quyết định giao dịch hoặc chi phối đến quyết định giao dịch.
2. Về mặt lý luận, người có liên quan là cá nhân, tổ chức có mối quan hệ trực tiếp hoặc gián tiếp với công ty trên cơ sở quan hệ góp vốn, quan hệ quản lý nội bộ hoặc có quan hệ với người quản lý, người góp vốn và được trao quyền quyết định hoặc có khả năng chi phối tới việc xác lập giao dịch. Giao dịch giữa công ty với người có liên quan là giao dịch được xác lập giữa công ty với người có liên quan của công ty - là bên được trao quyền hoặc có khả năng chi phối đến việc xác lập giao dịch. Các đặc điểm thể hiện giao dịch giữa công ty với người có liên quan gồm có: (i) chủ thể của giao dịch là công ty với người có liên quan của công ty; (ii) giao dịch phải chứa đựng xung đột lợi ích; (iii) giao dịch mang yếu tố tài sản. Pháp luật về kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan gồm có các quy định pháp luật nhằm ngăn ngừa và khắc phục hành vi vi phạm. Pháp luật về kiểm soát được thực hiện trước khi xác lập giao dịch gồm có công khai giao dịch, thông qua giao dịch và giám sát giao dịch. Pháp luật về kiểm soát nhằm khắc phục hành vi vi phạm và tăng cường khả năng thực thi các quy định về giao dịch giữa công ty với người có liên quan gồm có yêu cầu tuyên bố giao dịch vô hiệu, hoàn trả những lợi ích vật chất hoặc tài sản của công ty là đối tượng của giao dịch, bồi thường thiệt hại cho công ty và các biện pháp chế tài đối với người có liên quan vi phạm. Vai trò của
kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan bằng pháp luật là bảo đảm quyền lợi của công ty, các thành viên, cổ đông và lợi ích của bên thứ ba. Pháp luật về kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan còn có ý nghĩa đối với hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp, đối với việc chống lạm dụng quyền lực trong công ty và hoàn thiện cơ chế quản lý doanh nghiệp.
3. Cơ sở pháp lý của hoạt động kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan được quy định trong các văn bản pháp luật về công ty, pháp luật chứng khoán, pháp luật ngân hàng, pháp luật kế toán, pháp luật hợp đồng, pháp luật hành chính, pháp luật hình sự. Ngoài ra, thủ tục kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan với tư cách là các biện pháp tự thực thi còn chịu sự điều chỉnh của Điều lệ và quy chế tổ chức và hoạt động của công ty. Áp dụng pháp luật để kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan trước hết phải ưu tiên Điều lệ công ty với tư cách là hợp đồng giữa các bên và quy chế nội bộ về tổ chức và hoạt động của công ty là sự cụ thể hóa của Điều lệ. Những vấn đề mà Điều lệ không quy định hoặc quy định trái với pháp luật thì mới áp dụng đến các quy định của pháp luật.
4. Ở Việt Nam, những đặc trưng trong tổ chức và quản lý doanh nghiệp có ảnh hưởng đến quy định pháp luật về kiểm soát giao dịch giữa công ty với người có liên quan cũng như khả năng thực thi các quy định này trên thực tế. Đó là cơ cấu sở hữu vốn tập trung, cấu trúc quản trị nội bộ của các doanh nghiệp, không có sự phân chia rành mạch giữa quyền sở hữu, quyền quản lý.
Chương 2