8. Bố cục dự kiến của luận văn
2.2 Ứng dụng mô hình CAMELS để phân tích hiệu quả kinh doanh của Ngân
2.2.4 Phân tích chỉ tiêu khả năng tạo lợi nhuận
Bảng 2.12: Các chỉ tiêu sinh lời của VietinBank – CN TP.HCM Đơn vị: % Năm Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 BQ ROA 1,0 1,2 1,1 0,8 0,9 1,0 NIM 3,67 2,98 2,80 2,67 2,7 3,0 ROS 6,6 7,0 10,0 6,0 6,3 7,2 Tổng chi phí/Tổng thu nhập 93,37 93,01 89,99 94,08 93,7 92,8
(Nguồn: BCKD VietinBank – CN TP.HCM năm 2013 – 2017 & tính tốn của tác giả)
Về lợi nhuận ròng/Tổng tài sản (ROA)
Với đặc thù kinh doanh của ngành ngân hàng là tổng tài sản thường có giá trị rất lớn, chính vì thế, chỉ số ROA của các ngân hàng thương mại thường thấp hơn nhiều so với các loại hình doanh nghiệp khác. Thơng thường ROA được phân thành các mức chặn khác nhau để xác định ngân hàng có đang sử dụng hiệu quả tài sản cùa mình để sinh lợi hay khơng, cụ thể: (i) Nếu ROA > 2%: hiệu quả rất tốt; (ii) Nếu 1% < ROA ≤ 2%: hiệu quả tốt; (iii) Nếu 0,5% < ROA ≤ 1%: hiệu quả trung bình và (iv) ROA ≤ 0,5%: hiệu quả kém.
Biểu đồ 2.7: Các chỉ tiêu sinh lời của VietinBank – CN TP.HCM
(Nguồn: BCKD VietinBank – CN TP.HCM năm 2013 – 2017 & tính tốn của tác giả) 0.0% 10.0% 20.0% 30.0% 40.0% 50.0% 60.0% 70.0% 80.0% 90.0% 100.0% 2013 2014 2015 2016 2017
Biểu đồ 2.7 cho thấy rằng chỉ số ROA của VietinBank – CN TP.HCM giảm dần theo thời gian, điều này phù hợp với xu hướng chung của ngành khi sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, các ngân hàng tập trung mở rộng thị phần đặc biệt là tại một thị trườn tăng trưởng rất mạnh là TP. HCM, tốc độ gia tăng lợi nhuận không theo kịp với tốc độ gia tăng tổng tài sản kéo theo chỉ số này giảm dần qua các năm. Cụ thể nếu năm 2014, ROA của VietinBank – CN TP.HCM là 1,2%, khá tốt thì đến năm 2017 chỉ cịn 0,9%, tức được xếp vào loại hiệu quả trung bình. Dựa vào biểu đồ so sánh ROA trong giai đoạn 2013-2017, chỉ số ROA giảm dần so với năm 2014, nhìn chung dưới sức cạnh tranh của ngành Ngân hàng, VietinBank – CN TP.HCM sử dụng tài sản của mình chưa thực sự hiệu quả để tạo nên lợi nhuận kinh doanh.
Về tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM)
Trong giai đoạn nền kinh tế bắt đầu hồi phục sau khó khăn, áp lực cạnh tranh về dịch vụ và giá cả ngày càng tăng cao, biểu đồ 2.08 cho thấy tỷ lệ lãi ròng cận biên VietinBank – CN TP.HCM cũng hình thành xu hướng giảm dần. VietinBank – CN TP.HCM trong năm 2017, tỷ lệ NIM chỉ còn 2,65%, thấp hơn mức bình quân giai đoạn 2013-2017 là 3,67%, và hiện chưa có dấu hiệu ổn định hoặc tăng dần tỷ lệ này trong thời gian tới. Với sự quyết tâm cao độ từ ban lãnh đạo Chi nhánh, VietinBank – CN TP.HCM đang có những nguồn lực để tận dụng khả năng trong việc gia tăng hiệu quả hoạt động của mình trong thời gian tới.
Về tỷ lệ lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập (ROS)
Trong năm 2017, chỉ số ROS đang ở mức 4.5%, thấp hơn 1,1% so với mức bình quân của VietinBank – CN TP.HCM giai đoạn 2013-2017 là 6,6%, thể hiện khả năng kiểm sốt chi phí của ngân hàng so với tổng thu nhập là tương đối ổn định. Ngân hàng tăng trưởng tốt về quy mơ, đồng thời vẫn kiểm sốt tốt các khoản mục chi phí của mình để bảo toàn lợi nhuận kinh doanh tuy chưa phát huy thật tốt yếu tố quy mô.
Về tỷ lệ Tổng chi phí/Tổng thu nhập
Tỷ lệ này cho thấy mối quan hệ tương quan giữa chi phí hoạt động (chi phí quản lý, lương nhân viên, mua sắm tài sản phục vụ kinh doanh,…) và thu nhập của ngân hàng. Đối với VietinBank – CN TP.HCM tỷ lệ này biến động và có xu hướng tăng
nhẹ trong năm 2017 và đạt mức 95,46%. Những khó khăn vẫn cịn hiện hữu sau cuộc khủng hoảng kinh tế tồn cầu, bên cạnh đó là sự kiểm sốt chặt chẽ từ các cơ quan quản lý trực tiếp mà ở đây là NHNN đã góp phần làm chi phí vốn ngân hàng ngày càng tăng.