8 BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI:
2.2.2.2 Quy trình theo dõi và xử lý các khoản vay có vấn đề:
Hiện tại tại đơn vị đang áp dụng Quy trình theo dõi và xử lý các khoản vay có vấn đề nhƣ sau:
Sơ đồ 2.3 Quy trình theo dõi và xử lý các khoản vay có vấn đề
Bƣớc 1 : Phòng ngừa
Thực hiện tìm hiểu, nhận biết các dấu hiệu và nguyên nhân của nợ có vấn đề để có biện pháp phòng ngừa.
Các dấu hiệu từ phía khách hàng: Khách hàng có ý lảng tránh hoặc thoái thác trả lời cán bộ ngân hàng, quá phụ thuộc vào chỉ một khách hàng hoặc một nhà cung cấp, các dấu hiện từ hoạt động kinh doanh, từ báo cáo tài chính, từ báo cáo kết quả
Phòng ngừa
Phát hiện
Thu thập thông tin Phân tích tình hình
Kế hoạch hành động Xử lý dựa trên thƣơng thảo Thanh lý phát mại TSĐB Nhận tài sản bảo đảm Khởi kiện ra toà án Xử lý bằng nguồn dự phòng rủi ro, bán nợ
56
hoạt động kinh doanh, những dấu hiệu liên quan đến giao dịch Ngân hàng, những dấu hiện liên quan đến quản trị Công ty.
Các nguyên nhân từ phía ngân hàng: Quy trình cho vay không đƣợc tuân thủ theo đúng quy định của ngân hàng, cán bộ tín dụng có mối quan hệ đặc biệt với khách hàng, sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân hàng là thiếu sát sao, lãnh đạo ngân hàng quá độc đoán khi phê duyệt khoản vay, Bỏ qua tình trạng thấu chi, không coi đó là một tín hiệu bất ổn về tài chính của ngƣời vay, không thể kiểm tra định kỳ/đột xuất tài sản kinh doanh của ngƣời vay, cho vay dựa trên giá trị sổ sách giả của doanh nghiệp, không kiểm toán và xác minh báo cáo tài chính của ngƣời vay....
Bƣớc 2: Phát hiện
Kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ tài sản đảm bảo, định giá lại giá trị tài sản đảm bảo, xem xét lại gia đình của ngƣời vay để chắc chắn rằng những ngƣời tạo thu nhập chính và chủ sở hữu tài sản đều đƣợc ràng buộc trong những thoả ƣớc bảo đảm tiền vay đã ký với ngân hàng, xem xét lại mọi cơ hội để bổ sung TSBĐ.
Bƣớc 3: Thu thập thông tin
Gặp gỡ khách hàng tại cuộc gặp gỡ này, cán bộ sẽ tìm hiểu mọi thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản thế chấp, hoàn cành gia đình, quan hệ xã hội của khách hàng.
Bƣớc 4: Phân tích tình hình
Để hỗ trợ cho việc thực hiện kế hoạch, cán bộ ngân hàng phải cần tƣ vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh. Những khó khăn nói ở đây thuộc dạng nhất thời, chủ yếu do cung cách điều hành, chiến lƣợc kinh doanh bất hợp lý, chậm thích nghi với sự thay đổi của thị trƣờng, mô hình không còn thích hợp. bên cạnh đó có thể tƣ vấn, giúp đỡ cùng khách hàng tháo gỡ khó khăn, ngăn chặn tình trạng sản xuất kinh doanh ngày một trầm trọng có thể dẫn tới phá sản
Bƣớc 5: Lập kế hoạch hành động
Lập kế hoạch hành động sau khi tiếp nhận và phân tích những thông tin theo yêu cầu thì cán bộ phải chủ động tìm kiếm để xác nhận liệu giả định có đúng không. Phải chứng minh đƣợc sự hợp lý của kế hoạch tại cuộc họp của ủy ban tín dụng sau khi đã tính toán đƣợc vấn đề trục trặc có thể đƣợc giải quyết trong một khoản thời gian
57
hợp lý, mức độ an toàn về hạn mức rủi ro của ngân hàng, theo dự đoán có bị tổn hại tại thời điểm giải quyết cho vay.
Quản lý, theo dõi việc thực hiện kế hoạch: trong quá trình theo dõi việc thực hiện kế hoạch công việc quản lý và theo dõi bao gồm: Theo dõi kết quả tài chính hàng tháng và bất kỳ điều khoản và/hoặc các tỷ số tài chính đƣợc đƣa ra nhƣ là một điều kiện chấp nhận kế hoạch. Quản lý những kết quả đạt đƣợc của những mục tiêu khác đặt ra trong kế hoạch này. Đối với những trƣờng hợp có mức độ rủi ro cao hơn, thì quá trình nêu trên sẽ nên tập trung vào những điểm sau: Việc đánh giá lại một cách khách quan về rủi ro, bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro đƣợc cập nhật. Sự tiến triển trong việc cải thiện chất lƣợng tín dụng. Đánh gía bất kỳ sự thay đổi nào cần thiết cho kế hoạch chiến lƣợc. Xem xét lại những số liệu tài chính và những dự báo. Kết quả cuối cùng cần đạt đƣợc của mọi kế hoạch dạng này là sự loại bỏ những vấn đề khó khăn của khách hàng và giảm thiểu rủi ro tín dụng, thông thƣờng trong khoảng thời gian từ 12 đến 18 tháng (có thể thay đổi theo điều kiện thực tế).
Bƣớc 6: Đề xuất các giải pháp
Căn cứ vào tình hình thực tế của các khoản nợ xấu mà đề xuất các giải pháp phù hợp.
Việc quản trị rủi ro tín dụng áp dụng theo mô hình này có ƣu điểm là giúp đơn vị nhanh chóng kịp thời phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn ngay từ ban đầu tiếp xúc khách hàng, từ đó có biện pháp xử lý nhanh chóng, kịp thời các rủi ro có thể xảy ra. Tuy nhiên mô hình này áp dụng còn bị hạn chế là do cơ chế luân chuyển thƣờng xuyên của các bộ nên việc theo dõi khoản vay không liên tục, xuyên suốt, do bàn giao quá trình theo dõi qua nhiều cán bộ nên sự theo dõi chƣa thật sự sâu sắc.
Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng đang sử dụng tại đơn vị là mô hình chung mà ngày nay hầu hết các ngân hàng đều có chính sách sử dụng, tuy nhiên tùy theo đặc thù của từng ngân hàng, từng điều kiện kinh tế, xã hội mà các ngân hàng có mô hình quản lý khác nhau. Trong một số các đề án nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng nên trên cũng có nghiên cứu về mô hình quản lý rủi ro nhƣng điều kiện áp dụng cho các đơn vị ngân hàng thƣơng mại cổ phần khác nhau, các điều kiên kinh tế xã hội, vùng miền khác nhau nên mỗi công trình nghiên cứu đều có sự khác biệt đặc thù.
58
Do đó trong đề tài này, việc tiếp tục nghiên cứu các qui trình nhằm tiếp tục thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng, tìm ra các giải pháp nhằm khắc phục các hạn chế của các qui trình quản trị rủi ro tín dụng, sẽ đƣợc thực hiện để công tác quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị ngày càng đạt hiệu quả cao.