8 BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI:
1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của các ngân hàng trong nƣớc:
HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp hạng dành cho 4 đối tƣợng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh doanh và cá nhân. Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá đƣợc chất lƣợng tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng nhƣ lƣợng hóa tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng, quản trị chất lƣợng tín dụng hiệu quả và toàn diện. Tính đến nay, tỷ lệ nợ xấu của HDBank đã đƣợc kiểm soát ở mức trên 1%/năm
Đồng thời, HDBank đã xây dựng đƣợc khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý rủi ro, Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ,..). Các phòng ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín thực hiện các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng nhƣ: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, pháp lý, rủi ro nhân lực và các hoạt động khác. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã hoàn thành chuẩn hóa nhiều văn bản nội bộ, quy trình xét duyệt thẩm định, đẩy mạnh công tác giám sát từ xa, xây dựng bộ tiêu chuẩn quản trị rủi ro, đơn giản thủ tục vay, thời gian giải ngân nhanh chóng (chỉ trong ba ngày với những hồ sơ hợp lệ) góp phần đem lại sự tín nhiệm và hài lòng cho khách hàng.
1.3.2.2Vietinbank
Trƣớc xu thế phát triển, hội nhập kinh tế quốc tế của đất nƣớc, thể chế tín dụng đã có những thay đổi quan trọng, đó là: chuyển từ lãi suất cố định, sang lãi suất khung và đến nay là lãi suất thoả thuận; tách tín dụng chính sách ra khỏi tín dụng thƣơng mại; bổ sung các nghiệp vụ tín dụng mới; mở rộng đối tƣợng tiếp cận tín dụng; trao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm cho các NHTM….
37
Bƣớc phát triển chính sách tín dụng của VietinBank là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi trƣờng kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phƣơng pháp quản lý tiên tiến… Giá trị cốt lõi là chuyển từ tƣ duy bao cấp sang tƣ duy tín dụng thị trƣờng. Theo đó tín dụng đã hƣớng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro.
VietinBank đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mƣu ban hành chính sách tín dụng đƣợc tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (phòng Quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Bên cạnh đó, Vietinbank còn thực hiện chính sách tăng trƣởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trƣởng tín dụng nóng; ứng xử tín dụng hợp lý với các đối tƣợng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng đã đƣợc thiết lập, có ƣu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, khách hàng có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phƣơng án, dự án kinh doanh, tăng cƣờng biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Nhờ đó, quy mô tín dụng của VietinBank tăng bình quân hàng năm 31% đến nay tăng gần 170 lần so với lúc mới thành lập, đáp ứng đƣợc các nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nƣớc. Cơ cấu tín dụng theo địa bàn, đối tƣợng khách hàng, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp tín dụng, hình thức bảo đảm tiền vay…. đƣợc điều chỉnh theo hƣớng tích cực. Chất lƣợng tín dụng đƣợc nâng cao và trở thành một trong những Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất.
38
Vietinbank chú trọng quản lý điều hành tập trung bằng cơ chế, chính sách, quy trình tín dụng, thực hiện phân quyền cho các cá nhân, đơn vị trong quá trình thực hiện. Hoạt động tín dụng đƣợc diễn ra thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo các giới hạn chấp nhận rủi ro thông qua các tiêu chuẩn cấp tín dụng, cũng nhƣ các biện pháp quản lý tín dụng, đảm bảo rằng dù khách hàng quan hệ tín dụng ở bất cứ chi nhánh nào, cũng đƣợc hƣởng lợi các sản phẩm tín dụng nhƣ nhau. Đồng thời, các cá nhân, đơn vị đƣợc quyền chủ động thực hiện thông qua việc phân cấp, uỷ quyền của Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc và các cấp có thẩm quyền trên cơ sở phù hợp với môi trƣờng, chất lƣợng hoạt động, xếp hạng tín dụng của từng đơn vị và năng lực, trình độ, kinh nghiệm quản lý của ngƣời đƣợc uỷ quyền.
1.3.2.3VIB
Tại VIB, cơ cấu quản trị đƣợc xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lƣợc và Ban điều hành là ngƣời thực thi chiến lƣợc, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn đến mâu thuẫn về quyền lợi. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập nhƣ Ủy ban tín dụng độc lập, đƣợc Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững đƣợc tình hình thực tế về tình hình tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lƣợng tín dụng tại VIB
Trên thực tế, quản lý rủi ro tại Việt Nam thƣờng phải đối mặt với vấn đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhƣng không phù hợp cho quá trình phân tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro. Để khắc phục vấn đề này, tại VIB có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ. Mô hình 3 tầng lớp bảo vệ ( Đợn vị kinh doanh – Đơn vị quản lý – Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cƣờng vài trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và của toàn hệ thống nói chung, đồng thời phòng ngừa lỗ hổng do các hình thức rủi ro gây ra nhƣ: chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố. Hiện tại, VIB đang dần dần thay đổi văn hóa của quản trị rủi ro từ “kiểm soát” sang “hợp tác” mà không ảnh hƣởng đến chất lƣợng rủi ro tín dụng.
39
1.3.3 Rút ra bài học kinh nghiệm đối với Việt Nam:
Từ kinh nghiệm quan lý rủi ro của một số nƣớc trên thế giới, rút ra bài học kinh nghiệm cho các ngân hàng thƣơng mại ở Việt Nam:
Thứ nhất, Các ngân hàng thƣơng mại bắt buộc phải sử dụng dự phòng để xử lý những khoản vay đối với các doanh nghiệp tƣ nhân mà không có tài sản bảo đảm hoặc có tài sản bảo đảm nhƣng sụt giảm nghiêm trọng giá trị hoặc tranh chấp pháp lý quá phức tạp, bắt buộc phải thành lập công ty quản lý nợ để tách hoạt động xử lý nợ xấu khỏi hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại. Các ngân hàng thƣơng mại sẽ nhóm toàn bộ các khoản nợ xấu này lại và bán cho các công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng thƣơng mại. Các công ty quản lý nợ của ngân hàng thƣơng mại sẽ căn cứ theo mức độ rủi ro của các khoản nợ, giá trị thực của tài sản bảo đảm để phát hành ra các loại trái phiếu (đây là một dạng của phƣơng thức chứng khoán hóa các khoản vay có bảo đảm). Chẳng hạn, công ty quản lý nợ có thể chia trái phiếu thành 3 hạng ứng với 3 nhóm nợ là nhóm 3, 4 và 5. Mỗi loại này sẽ có mức lãi suất khác nhau nhƣng tối thiểu phải cao hơn lãi suất tiền gửi cùng kỳ hạn. Số tiền thu hồi này sẽ đƣợc chuyển cho ngân hàng thƣơng mại để phục vụ việc cho vay các hoạt động kinh doanh, sản xuất.
Thứ hai, Chính phủ nên thực hiện bảo lãnh với các trái phiếu trên đồng thời
thành lập cơ quan quản lý bất động sản trực thuộc Chính phủ để quản lý các bất động sản trong trƣờng hợp Chính phủ phải thực hiện chi trả bảo lãnh cho các trái phiếu. Chỉ với sự bảo lãnh của Chính phủ thì các nhà đầu tƣ trong nƣớc và quốc tế mới thấy đƣợc sự hấp dẫn từ các loại trái phiếu trên. Hơn thế, sự trầm lắng của bất động sản cũng nhƣ hoạt động tín dụng bất động sản chỉ là tạm thời ở Việt Nam nếu nhìn toàn bộ chu kỳ phát triển của thị trƣờng này tại Việt Nam từ năm 1991 đến nay. Khi thị trƣờng phục hồi thì mọi thứ sẽ trở lại quỹ đạo tích cực. Vấn đề là cơ chế phải tạo điều kiện cho các ngân hàng thƣơng mại và thị trƣờng vƣợt qua giai đoạn khó khăn hiện nay.
Thứ ba, Chính phủ nên giao nhiệm vụ rõ ràng cho ngân hàng nhà nƣớc trong việc ban hành quy chế về hoạt động công ty quản lý nợ cũng nhƣ hoạt động chứng khoán hóa. Đồng thời xác định rõ trách nhiệm của ngân hàng nhà nƣớc trong việc giám sát hoạt động trên, tránh tối đa các ngân hàng thƣơng mại sử dụng nghiệp vụ chứng khoán hóa trên để làm gia tăng rủi ro hệ thống.
40
Thứ tƣ, Các nhà quản trị ngân hàng nên xây dựng và hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo tính độc lập trong xử lý các khoản cho vay giữa cán bộ kinh doanh cán bộ quản lý nợ với cán bộ quản lý rủi ro tín dụng, cán bộ thẩm định. Tùy theo quy mô của chi nhánh, cấp chi nhánh cũng cần phải có đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro tín dụng chuyên trách.
Thứ năm, Các nhà quản trị ngân hàng nên nhận thức đƣợc rằng đổi mới luôn là một yêu cầu để theo kịp với thực tiễn; thông qua đổi mới dần từng bƣớc tiến tới cải tổ toàn diện đối với các yếu tố có ảnh hƣởng tác động đến năng lực quản trị rủi ro bao gồm hoạch định và xây dựng chiến lƣợc, mục tiêu và chính sách quản trị rủi ro.
1.3.4 Rút ra bài học kinh nghiệm đối với Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Sa đéc: Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Sa đéc:
Vì mỗi chính sách quản trị rủi ro tín dụng đều có những ƣu và nhƣợc điểm, mặt khác các chính sách này không loại trừ lẫn nhau, nên thông thƣờng tại chi nhánh thƣờng kết hợp sử dụng nhiều chính sách để phân tích đánh giá mức độ rủi ro tín dụng. Từ kinh nghiệm từ các chính sách quản trị rủi ro của một số ngân hàng trong và ngoài nƣớc, rút ra một số kinh nghiệm cho chi nhánh Sa đéc:
Thứ nhất, trong điều kiện thực tế ở chi nhánh thƣờng sử dụng mô hình định tính để đánh giá khoản vay từ khâu thẩm định đến việc quản lý, theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản nợ vay, thẩm định cho vay tại chi nhánh cần có quy định về quy trình thẩm định khoản vay bao gồm các yếu tố cơ bản nhƣ kiểm tra tƣ cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng vay, hồ sơ vay vốn, kiểm tra mục đích vay vốn của khách hàng có hợp pháp không, thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng, về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành, hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ, thẩm tra về khả năng tài chánh, năng lực hoạt động thông qua các chỉ số nhƣ khá năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận. Thẩm tra về tính hiệu quả của phƣơng án vay vốn: về khả năng thực hiện phƣơng án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trƣờng tiêu thụ, về nguồn vốn tài trợ cho phƣơng án, về vốn vay từ ngân hàng có hợp lý không.
Thứ hai, chi nhánh nên chủ động trong việc đánh giá một khách hàng có tiềm năng rủi ro trong tƣơng lai gần và xa, từ đó có biện pháp xử lý càng sớm càng tốt.
41
Thứ ba, nhấn mạnh việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm soát khoản vay Thứ tƣ, chi nhánh cần đề xuất đúng lối ra cho các khoản nợ xấu là quan trọng hơn việc thu hồi nợ.
Tóm lại, để có thể kiểm soát đƣợc rủi ro tín dụng, thì chức năng cho vay của ngân hàng phải đƣợc thực hiện một cách chặt chẽ nhằm tuân thủ chính sách và thực hành tín dụng của ngân hàng. Ngoài ra, để kiểm soát rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần xây dựng một chính sách tín dụng phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng. Cuối cùng, khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề, thì cần đến sự xử lý nghiệp vụ của cán bộ ngân hàng. Cán bộ ngân hàng phải tìm ra đƣợc nguyên nhân của các khoản tín dụng có vấn đề và hợp tác cùng khách hàng để tìm ra giải pháp để ngân hàng thu hồi vốn.
42
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chƣơng 1 với mục tiêu chủ yếu là hệ thống hóa những vấn đề lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, đề tài đã hoàn thành các nội dung chính sau:
Làm rõ và khẳng định rằng rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng do nhiều nguyên nhân khác nhau mang lại và tác hại của nó ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bởi vậy việc không ngừng nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là tất yếu đảm bảo cho sự phát triển ổn định, bền vững của bất kỳ ngân hàng nào.
Phân tích các chức năng, vai trò, các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng và đi đến kết luận là quản trị rủi ro tín dụng là trọng tâm trong hoạt động điều hành của ngân hàng, nó bao gồm một hệ thống chiến lƣợc, chính sách và biện pháp trong hoạt động tín dụng nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro tín dụng, nó có một hệ thống các chỉ tiêu định tính và định lƣợng nhằm đánh giá hiệu quả của công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở một số ngân hàng trong và ngoài nƣớc và rút ra đƣợc bài học kinh nghiệm cho Việt Nam và cho ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Sa đéc.
43
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG
SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH SA ĐÉC
2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG:
2.1.1 Khái quát:
Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà đồng bằng sông Cửu Long (MHB) đƣợc thành lập năm 1997 theo quyết định 769/TTg của Thủ tƣớng Chính phủ; chính thức đi vào hoạt động từ năm 1998 với mục tiêu ban đầu là huy động vốn, cho vay hỗ trợ sắp xếp, chỉnh trang lại khu dân cƣ, quy hoạch và xây dựng các khu đô thị mới để cải thiện điều kiện về nhà ở cho nhân dân. Đến năm 2001, Thủ tƣớng Chính phủ đã ký quyết định số 160/2001/QĐ-TTg phê duyệt đề án tái cơ cấu MHB nhằm xây dựng MHB thành một Ngân hàng thƣơng mại hoạt động đa năng, đóng vai trò chủ đạo trong cho vay phát triển nhà ở, xây dựng kết cấu hạ tầng, hoạt động an toàn, hiệu quả. MHB cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ tài chính của một ngân hàng hiện đại. Cho đến