8 BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI:
2.2.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng
2.2.2.1 Thực hiện mô hình quản lý rủi ro tín dụng
Thực hiện nghiêm túc chính sách quản lý rủi ro tín dụng đã đƣợc ban hành trong hệ thống Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long. Chính sách quản lý rủi ro tín dụng đƣợc xây dựng để áp dụng một cách xuyên suốt trong tất cả hoạt động cho vay, chiết khấu, bảo lãnh và các hình thức tín dụng. Nhằm quản lý rủi ro tín dụng tiềm ẩn trong toàn bộ danh mục cũng nhƣ là rủi ro tiềm ẩn trong từng khoản tín dụng và trong từng giao dịch. Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng đƣợc xây dựng theo mô hình quản trị phân quyền dựa trên cơ sở các chính sách và nguyên tắc đƣợc điều hành tập trung. Trong đó, Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng chịu trách nhiệm xây dựng văn hóa và toàn bộ các chính sách và quy tắc quản trị chung cho công tác quản trị tín dụng tại đơn vị. Đồng thời, các bộ phận nghiệp vụ tín dụng dựa trên những chính sách và nguyên tắc đó trực tiếp thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng. Mô hình quản lý rủi ro tín dụng này nhằm mục tiêu: xác định mức chấp nhận rủi ro tín dụng phù hợp; xây dựng quy trình cấp tín dụng thống nhất và khoa học; duy trì một quy trình giám sát và đo lƣờng rủi ro hợp lý; bảo đảm kiểm soát chặt chẽ đối với rủi ro tín dụng; thu hút khách hàng và dự án tín dụng tốt. Mô hình quản lý đƣợc thực hiện nhƣ sau:
Sơ đồ 2.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng Giám đốc quản lý rủi ro
tại Hội sở GĐ chi nhánh Trƣởng bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh Ủy ban Tín dụng Thẩm định Cán bộ rủi ro tín dụng Cán bộ rủi ro đặc thù Trƣởng bộ phận tuân thủ
54
Theo mô hình này thì Giám đốc chi nhánh: chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi đƣợc uỷ quyền.
Ủy ban tín dụng có trách nhiệm cao nhất trong việc: sắp xếp chiến lƣợc rủi ro tín dụng và tỷ lệ rủi ro có thể chấp nhận đƣợc; rà soát các mối quan hệ tín dụng có khả năng đem lại rủi ro; đề xuất các chiến lƣợc, chính sách và quy trình quản lý rủi ro tín dụng; giám sát việc thực hiện các chiến lƣợc, chính sách và quy trình về rủi ro tín dụng trong toàn Ngân hàng; đề xuất các hạn mức rủi ro tín dụng; rà soát và phê duyệt các rủi ro cụ thể ngoài thẩm quyền hoặc liên quan đến sản phẩm mới; giám sát, rà soát và đƣa ra ý kiến tƣ vấn về thành phần, chất lƣợng và khả năng đem lại lợi nhuận của danh mục rủi ro tín dụng; đƣa ra ý kiến tham vấn đối với các đề xuất tính dự phòng tổn thất hiện tại và dự phòng tổn thất lũy kế.
Trƣởng bộ phận quản lý rủi ro tại chi nhánh có trách nhiệm giám sát công tác quản lý rủi ro một cách độc lập, đảm bảo việc tuân thủ các quy định pháp luật và quy định của chi nhánh trong công tác tín dụng.
Tuy nhiên mô hình quản lý rủi ro tín dụng trên áp dụng tại chi nhánh còn có hạn chế là vai trò của cán bộ rủi ro đặc thù và cán bộ rủi ro tín dụng không đƣợc xác định rõ, thông thƣờng là kiêm nhiệm, quản lý rủi ro trên tất cả các mặt hoạt động của đơn vị nên việc quản lý rủi ro tín dụng không đƣợc thực hiện một cách chuyên sâu, không phân công cụ thể trách nhiệm, vai trò thƣờng không đƣợc quan tâm nhiều trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
55
2.2.2.2 Quy trình theo dõi và xử lý các khoản vay có vấn đề:
Hiện tại tại đơn vị đang áp dụng Quy trình theo dõi và xử lý các khoản vay có vấn đề nhƣ sau:
Sơ đồ 2.3 Quy trình theo dõi và xử lý các khoản vay có vấn đề
Bƣớc 1 : Phòng ngừa
Thực hiện tìm hiểu, nhận biết các dấu hiệu và nguyên nhân của nợ có vấn đề để có biện pháp phòng ngừa.
Các dấu hiệu từ phía khách hàng: Khách hàng có ý lảng tránh hoặc thoái thác trả lời cán bộ ngân hàng, quá phụ thuộc vào chỉ một khách hàng hoặc một nhà cung cấp, các dấu hiện từ hoạt động kinh doanh, từ báo cáo tài chính, từ báo cáo kết quả
Phòng ngừa
Phát hiện
Thu thập thông tin Phân tích tình hình
Kế hoạch hành động Xử lý dựa trên thƣơng thảo Thanh lý phát mại TSĐB Nhận tài sản bảo đảm Khởi kiện ra toà án Xử lý bằng nguồn dự phòng rủi ro, bán nợ
56
hoạt động kinh doanh, những dấu hiệu liên quan đến giao dịch Ngân hàng, những dấu hiện liên quan đến quản trị Công ty.
Các nguyên nhân từ phía ngân hàng: Quy trình cho vay không đƣợc tuân thủ theo đúng quy định của ngân hàng, cán bộ tín dụng có mối quan hệ đặc biệt với khách hàng, sự giám sát của các cấp quản lý trong ngân hàng là thiếu sát sao, lãnh đạo ngân hàng quá độc đoán khi phê duyệt khoản vay, Bỏ qua tình trạng thấu chi, không coi đó là một tín hiệu bất ổn về tài chính của ngƣời vay, không thể kiểm tra định kỳ/đột xuất tài sản kinh doanh của ngƣời vay, cho vay dựa trên giá trị sổ sách giả của doanh nghiệp, không kiểm toán và xác minh báo cáo tài chính của ngƣời vay....
Bƣớc 2: Phát hiện
Kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ tài sản đảm bảo, định giá lại giá trị tài sản đảm bảo, xem xét lại gia đình của ngƣời vay để chắc chắn rằng những ngƣời tạo thu nhập chính và chủ sở hữu tài sản đều đƣợc ràng buộc trong những thoả ƣớc bảo đảm tiền vay đã ký với ngân hàng, xem xét lại mọi cơ hội để bổ sung TSBĐ.
Bƣớc 3: Thu thập thông tin
Gặp gỡ khách hàng tại cuộc gặp gỡ này, cán bộ sẽ tìm hiểu mọi thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, tài sản thế chấp, hoàn cành gia đình, quan hệ xã hội của khách hàng.
Bƣớc 4: Phân tích tình hình
Để hỗ trợ cho việc thực hiện kế hoạch, cán bộ ngân hàng phải cần tƣ vấn cho khách hàng nhằm tháo gỡ khó khăn trong kinh doanh. Những khó khăn nói ở đây thuộc dạng nhất thời, chủ yếu do cung cách điều hành, chiến lƣợc kinh doanh bất hợp lý, chậm thích nghi với sự thay đổi của thị trƣờng, mô hình không còn thích hợp. bên cạnh đó có thể tƣ vấn, giúp đỡ cùng khách hàng tháo gỡ khó khăn, ngăn chặn tình trạng sản xuất kinh doanh ngày một trầm trọng có thể dẫn tới phá sản
Bƣớc 5: Lập kế hoạch hành động
Lập kế hoạch hành động sau khi tiếp nhận và phân tích những thông tin theo yêu cầu thì cán bộ phải chủ động tìm kiếm để xác nhận liệu giả định có đúng không. Phải chứng minh đƣợc sự hợp lý của kế hoạch tại cuộc họp của ủy ban tín dụng sau khi đã tính toán đƣợc vấn đề trục trặc có thể đƣợc giải quyết trong một khoản thời gian
57
hợp lý, mức độ an toàn về hạn mức rủi ro của ngân hàng, theo dự đoán có bị tổn hại tại thời điểm giải quyết cho vay.
Quản lý, theo dõi việc thực hiện kế hoạch: trong quá trình theo dõi việc thực hiện kế hoạch công việc quản lý và theo dõi bao gồm: Theo dõi kết quả tài chính hàng tháng và bất kỳ điều khoản và/hoặc các tỷ số tài chính đƣợc đƣa ra nhƣ là một điều kiện chấp nhận kế hoạch. Quản lý những kết quả đạt đƣợc của những mục tiêu khác đặt ra trong kế hoạch này. Đối với những trƣờng hợp có mức độ rủi ro cao hơn, thì quá trình nêu trên sẽ nên tập trung vào những điểm sau: Việc đánh giá lại một cách khách quan về rủi ro, bao gồm việc đánh giá mức độ rủi ro đƣợc cập nhật. Sự tiến triển trong việc cải thiện chất lƣợng tín dụng. Đánh gía bất kỳ sự thay đổi nào cần thiết cho kế hoạch chiến lƣợc. Xem xét lại những số liệu tài chính và những dự báo. Kết quả cuối cùng cần đạt đƣợc của mọi kế hoạch dạng này là sự loại bỏ những vấn đề khó khăn của khách hàng và giảm thiểu rủi ro tín dụng, thông thƣờng trong khoảng thời gian từ 12 đến 18 tháng (có thể thay đổi theo điều kiện thực tế).
Bƣớc 6: Đề xuất các giải pháp
Căn cứ vào tình hình thực tế của các khoản nợ xấu mà đề xuất các giải pháp phù hợp.
Việc quản trị rủi ro tín dụng áp dụng theo mô hình này có ƣu điểm là giúp đơn vị nhanh chóng kịp thời phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro tiềm ẩn ngay từ ban đầu tiếp xúc khách hàng, từ đó có biện pháp xử lý nhanh chóng, kịp thời các rủi ro có thể xảy ra. Tuy nhiên mô hình này áp dụng còn bị hạn chế là do cơ chế luân chuyển thƣờng xuyên của các bộ nên việc theo dõi khoản vay không liên tục, xuyên suốt, do bàn giao quá trình theo dõi qua nhiều cán bộ nên sự theo dõi chƣa thật sự sâu sắc.
Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng đang sử dụng tại đơn vị là mô hình chung mà ngày nay hầu hết các ngân hàng đều có chính sách sử dụng, tuy nhiên tùy theo đặc thù của từng ngân hàng, từng điều kiện kinh tế, xã hội mà các ngân hàng có mô hình quản lý khác nhau. Trong một số các đề án nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng nên trên cũng có nghiên cứu về mô hình quản lý rủi ro nhƣng điều kiện áp dụng cho các đơn vị ngân hàng thƣơng mại cổ phần khác nhau, các điều kiên kinh tế xã hội, vùng miền khác nhau nên mỗi công trình nghiên cứu đều có sự khác biệt đặc thù.
58
Do đó trong đề tài này, việc tiếp tục nghiên cứu các qui trình nhằm tiếp tục thực hiện tốt công tác quản trị rủi ro tín dụng, tìm ra các giải pháp nhằm khắc phục các hạn chế của các qui trình quản trị rủi ro tín dụng, sẽ đƣợc thực hiện để công tác quản trị rủi ro tín dụng tại đơn vị ngày càng đạt hiệu quả cao.
2.2.2.3 Chính sách hạn chế cho vay:
Tuân thủ qui định hạn chế cho vay của pháp luật trong các trƣờng hợp hạn chế cho vay, đồng thời thực hiện tốt chủ trƣơng giảm dƣ nợ tín dụng, hạn chế cho vay đối với khách hàng có dấu hiệu rủi ro. Bên cạnh đó cũng không giải quyết cho vay khách hàng vay là ngƣời thân của cán bộ công nhân viên những ngƣời đƣợc giao nhiệm vụ thẩm định, quyết định cho vay để hạn chế phát sinh tiêu cực. Tại đơn vị cũng không cấp tín dụng cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh chứng khoán, không đƣợc cho vay không có bảo đảm đối với các khoản vay nhằm đầu tƣ, kinh doanh chứng khoán nhằm giảm thiểu khả năng phát sinh rủi ro không thu hồi đƣợc nợ.
2.2.2.4 Thẩm quyền phán quyết cho vay:
Việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng nhằm mục đích xác định quyền phán quyết tín dụng. Quyền phán quyết tín dụng đƣợc phân bổ cho những cấp bậc cán bộ có đủ kinh nghiệm, khả năng phán xét và tính nhất quán cần thiết để đánh giá chuẩn xác mức độ rủi ro và lợi ích liên quan khi phê duyệt một giao dịch tín dụng hoặc một chƣơng trình tín dụng. Quyền phán quyết tín dụng là quyền phê duyệt mức cho vay cao nhất đối với một khách hàng nhằm hạn chế đến mức thấp nhất các rủi ro xảy ra do cho vay vƣợt quá khả năng tài chính của đơn vị, tại chi nhánh đã nghiêm túc thực hiện tốt mức ủy quyền phán quyết do Hội sở ủy quyền theo quyết định số 67/QĐ-NHN ngày 02/06/2011 về việc Quy định chung về phân cấp, ủy quyền phê duyệt tín dụng đối với một khách hàng. Trƣờng hợp cấp tín dụng vƣợt thẩm quyền về giá trị thì chi nhánh trình Hội sở phê duyệt.
2.2.2.5 Đảm bảo tiền vay:
Phƣơng án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những rủi ro tín dụng rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con ngƣời mà thẩm định tín dụng không thể lƣờng hết đƣợc. Đồng
59
thời việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của khách hàng với ngân hàng.
Ngoài ra tài sản đảm bảo tiền vay có thể nâng cao trách nhiệm thực hiện cam kết trả nợ của bên vay. Phòng ngừa rủi ro khi phƣơng án trả nợ dự kiến của bên vay không đƣợc thực hiện hoặc xảy ra các rủi ro không lƣờng trƣớc đƣợc, phòng ngừa gian lận. Để đƣa ra quyết định về việc cho vay có bảo đảm không bằng tài sản hay cho vay có bảo đảm bằng tài sản tại chi nhánh thƣờng dựa vào các tiêu chuẩn nhƣ: tính hiệu quả của dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của ngƣời đi vay, mục đích sử dụng tiền vay, số tiền vay...nhằm giảm thiểu tới mức thấp nhất rủi ro xảy ra. Tại chi nhánh đƣợc lựa chọn cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo quy định số 370/HD-NHN-TD ngày 07/05/2007 về việc hƣớng dẫn thực hiện giao dịch bảo đảm của Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bẳng sông Cửu Long và chịu trách nhiệm về quyết định của mình. Trƣờng hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ thì tổn thất do nguyên nhân khách quan của các khoản cho vay này đƣợc xử lý theo quy định của Chính phủ.
Khách hàng vay đƣợc chi nhánh lựa chọn cho vay không có bảo đảm bằng tài sản, nếu trong quá trình sử dụng vốn vay phát hiện khách hàng vay vi phạm cam kết trong hợp đồng tín dụng chi nhánh có quyền yêu cầu khách hàng vay thực hiện các biện pháp bảo đảm bằng tài sản hoặc thu hồi nợ trƣớc hạn. Chi nhánh có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ theo các quy định khác của pháp luật có liên quan để thu hồi nợ khi khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ đã cam kết. Sau khi xử lý tài sản bảo đảm của bên bảo đảm vẫn chƣa thực hiện hết nghĩa vụ trả nợ thì khách hàng vay hoặc bên bảo lãnh có trách nhiệm tiếp tục thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho đến khi hoàn tất
2.2.2.6 Công tác phòng ngừa, phát hiện, phân tán rủi ro tín dụng:
Kiểm tra và phát hiện các dấu hiệu rủi ro là công việc không chỉ của các cán bộ tham gia vào quy trình cấp tín dụng mà còn đƣợc quán triệt đến từng cán bộ của chi nhánh. Thực tế những năm qua cho thấy, công tác phát hiện rủi ro tín dụng của chi nhánh mang tính thụ động, chủ yếu là xử lý khi những dấu hiệu rủi ro đã xuất hiện (không trả đƣợc nợ đúng hạn, khách hàng có liên quan đến các vụ án, kinh doanh thua lỗ, kết quả phân kết quả phân loại nợ không tốt…), khả năng dự báo và phòng ngừa từ
60
xa chƣa tốt do sự hạn chế về trình độ, kinh nghiệm của cán bộ; hệ thống thông tin thị trƣờng và xử lý thông tin qua các phân tích, dự báo chƣa tốt; công tác kiểm tra sử dụng vốn còn hời hợt, chủ yếu dựa vào báo cáo do khách hàng cung cấp, đặc biệt là các khách hàng ở xa.
Để phân tán rủi ro nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh thực hiện chia nguồn vốn của mình vào nhiều loại hình đầu tƣ tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhau cũng nhƣ nhiều khách hàng ở những địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng của ngân hàng, khuếch