Nhằm theo sát với các chuẩn mực và thông lệ quốc tế, tháng 8 năm 2004, Cơ quan tiền tệ Hồng Kông (HKMA) đã ban hành các kế hoạch chi tiết cho việc triển khai Basel II (“Đề án của HKMA”). HKMA cùng với Chính phủ đã hoàn thành các công việc chuẩn bị cho việc triển khai Basel II tại Hồng Kông vào 1/1/2007. HKMA cũng tiếp tục trợ giúp cho ngành ngân hàng trong công đoạn chuẩn bị theo các yêu cầu của khung đầy đủ vốn mới.
Lộ trình và tình hình triển khai trụ cột 1 Basel II Các phương pháp đối với rủi ro tín dụng
Có sự khác biệt giữa các ngân hàng trong việc áp dụng các phương pháp đối với RRTD. Các ngân hàng có quy mô lớn thường áp dụng các phương pháp tiên tiến và các ngân hàng có quy mô nhỏ thường áp dụng các phương pháp đơn giản hơn. Giữa ngân hàng nước ngoài và trong nước cũng có sự khác biệt vì mỗi quốc gia khác nhau có quy định khác nhau về việc áp dụng Basel II.
Các tổ chức chịu sự giám sát được quyền lựa chọn giữa việc thực hiện phương pháp IRB cơ bản từ ngày 1/1/2007, hoặc phương pháp IRB tiên tiến từ ngày 1/1/2008. Một tổ chức có thể sử dụng phương pháp IRB cơ bản để đánh giá mức độ đủ vốn sẽ phải có sự phê duyệt trước của HKMA. Tổ chức đó phải thỏa mãn các tiêu chuẩn tối thiểu được nêu trong Đề án HKMA. Trách nhiệm quản lý tổ chức đó để xác nhận và đảm bảo chất lượng của các hệ thống xếp hạng nội bộ của tổ chức đó.
Phương pháp IRB cơ bản: HKMA đã giới thiệu phương pháp IRB cơ bản nhằm sẽ làm nới lỏng các yêu cầu đối với một số tổ chức trong việc triển khai Trụ cột 1 về các yêu cầu mức đủ vốn. Một tổ chức chịu sự giám sát thỏa mãn các tiêu chuẩn sau và đã
Trang 41 có sự phê duyệt của HKMA có thể áp dụng phương pháp IRB cơ bản để tính các RRTD từ ngày 1/1/2007:
- Tổng quy mô tài sản không được vượt quá 10 tỉ Đôla Hồng Kông và hoạt động của nó không phức tạp; hoặc
- Tổ chức đó định áp dụng phương pháp IRB từ ngày 1/1/2008; hoặc
- Tổ chức đó có thể thỏa mãn các tiêu chuẩn chuyển sang phương pháp IRB trước cuối năm 2009.
Phân giai đoạn áp dụng phương pháp IRB
Phương pháp cơ bản được áp dụng đối với các tổ chức lớn hơn và phức tạp hơn như là một sự lựa chọn để đảm bảo sự chuyển đổi thuận lợi để triển khai phương pháp IRB vào năm 2009. Tuỳ theo sự phê duyệt của HKMA, tổ chức được phép áp dụng phương pháp IRB phân giai đoạn trong thời gian 3 năm. Nó sẽ cho phép việc áp dụng phương pháp cơ bản trong khi chuyển đổi và tổ chức bị đòi hỏi phải áp dụng phương pháp IRB song song với phương pháp cơ bản trước khi áp dụng Basel II một cách chính thức.
Các phương pháp đối với rủi ro hoạt động
Các ngân hàng sẽ tính phí vốn RRHĐ rõ ràng theo quy định của Basel II, được tính phù hợp với phương pháp họ dự kiến sử dụng. HKMA định hướng các NHTM sử dụng phương pháp BIA hoặc phương pháp SA để đo lường RRHĐ. Đồng thời, HKMA quy định rõ việc phương pháp chuẩn hóa trên chỉ được áp dụng sau khi được sự phê chuẩn của cơ quan này.
Các phương pháp đối với rủi ro thị trường
HKMA bám sát luật vốn ngân hàng, khung vốn hiện hành đối với rủi ro thị trường cùng với các tiêu chuẩn mới được ủy ban Basel đặt ra cho giám sát ngân hàng đối với việc xác định sổ sách kinh doanh, đánh giá an toàn, điều chỉnh sửa đổi với các khoản vay lớn trong sổ sách kinh doanh và mô hình rủi ro cụ thể. Sổ tay giám sát sẽ bổ sung cho các quy tắc về Việc sử dụng phương pháp xếp hạng nội bộ để tính toán rủi ro thị trường. Trợ giúp kỹ thuật này cùng với chỉ đạo bổ sung về các yêu cầu tối thiểu cho sử dụng phương pháp
Trang 42 xếp hạng nội bộ và thay thế trợ giúp kỹ thuật trước đó về việc sử dụng xếp hạng nội bộ để đo lường rủi ro thị trường.
Tương ứng với các quy định đang tồn tại, các ngân hàng có thể sử dụng phương pháp hoặc đối tượng có được sự phê chuẩn của HKMA, phương pháp xếp hạng nội bộ đối với việc tính toán yêu cầu vốn đối với rủi ro thị trường. Phương pháp mô hình nội bộ được thông qua sử dụng dưới khung đang tồn tại có thể tiếp tục sử dụng, chúng có thể làm phù hợp những tiêu chuẩn mới có thể áp dụng từ tháng 1/2007 hoặc trong khung thời gian được thỏa thuận với HKMA. Các tổ chức khác dự kiến sử dụng phương pháp mô hình nội bộ được yêu cầu thông báo cho HKMA càng sớm càng tốt.
Lộ trình và tình hình triển khai trụ cột II tại Hồng Kông
HKMA đã triển khai khung đánh giá chi tiết và chính xác đối với hệ thống giám sát trên cơ sở rủi ro hiện tại để giúp xây dựng quá trình rà soát giám sát được nêu trong trụ cột II. Khung này chú trọng vào dữ liệu rủi ro tổng quan và các hệ thống quản lý rủi ro của các tổ chức được cấp phép, phạm vi của trạng thái rủi ro không được nói đến trong trụ cột 1 và phương pháp để tiến hành các đánh giá về vốn sẽ được sử dụng bởi cơ quan tiền tệ để đánh giá và giám sát sự đủ vốn của mỗi tổ chức được cấp phép và để xác định mức đủ vốn tối thiểu theo luật ngân hàng. Các đánh giá này sẽ giúp cơ quan tiền tệ thiết lập các ưu tiên giám sát cho từng tổ chức được cấp phép và tạo điều kiện thuận lợi cho việc phân tích các rủi ro trong toàn ngành ngân hàng.
Chi tiết về khung, bao gồm thủ tục đảm bảo chất lượng, tính khách quan và nhất quán của các đánh giá được thiết lập theo quá trình rà soát rủi ro đã được ban hành như một hướng dẫn dưới luật vào tháng 11/2006.
Lộ trình và tình hình triển khai trụ cột 3 Basel II tại Hồng Kông
Quy tắc công bố thông tin áp dụng cho năm tài chính đầu tiên của các tổ chức được cấp phép vào hoặc trước ngày 1/1/2007. Đối với các năm tài chính đầu tiên tổ chức được cấp phép bắt đầu vào 1/1, các công bố theo chế độ mới sẽ được công bố tạm thời từ 30/6/2007. Tuy nhiên, các quy tắc sẽ không áp dụng vào một số ít của các cơ quan được cấp phép với năm tài chính đầu tiên bắt đầu ngày khác ngày 1/1 đến khi năm tài chính 2007
Trang 43 kết thúc. Đối với các cơ quan được cấp phép loại này, HKMA đã hướng dẫn về các yêu cầu công bố thông tin trong suốt giai đoạn chuyển giao cho đến khi bắt đầu năm tài chính mới 2008.
Nói chung, tại Hồng Kông, các ngân hàng lớn đạt tiến độ tốt trong việc áp dụng Basel II trong khi một số ngân hàng có quy mô nhỏ đang tiếp tục từng bước chuẩn bị.