Các nội dung của các hiệp định an toàn vốn được NHTW Philippines (BSP) đưa vào áp dụng trong hệ thống ngân hàng của họ từ rất sớm nhằm chống lại và giảm thiểu rủi ro của hệ thống ngân hàng. Trong quá trình áp dụng các hiệp định an toàn vốn, BSP cũng có các điều chỉnh và sửa đổi sao cho phù hợp với tình hình của hệ thống ngân hàng tại
7 Cơ sở cuối năm 2009
8 Các ngân hàng quốc tế đang hoạt động có hơn 3 tỷ euros vốn cấp 1, ngân hàng Hàng Quốc trong nghiên cứu là Woori, Shinhan, Hana, KG và IBK
Trang 87 Philippines. Hiện tại, BSP đã ban hành các văn bản luật và các hướng dẫn thực hiện nội dung của Basel I, II, III cùng với Basel 1,5 cho hệ thống ngân hàng của mình, trong đó BSP đang cố gắng hoàn thiện Basel II và thực hiện một phần trong Basel III và cố gắng hoàn thiện trong các năm sắp tới.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR)
Trong quá trình vận dụng và xây dựng các hiệp định Basel I, II và một phần Basel III, BSP đã có các điều chỉnh trong quy định về tỷ lệ an toàn vốn tối thiều cùng với các phương pháp tính của nó để phù hợp hơn với hệ thống ngân hàng Philippines.
Tháng 2/2000, BSP ban hành hướng dẫn thực thiện an toàn vốn tối thiểu và có hiệu lực vào ngày 1/7/2000. Trong đó, quy định hệ số CAR tối thiểu là 10% và áp dụng cho rủi ro tín dụng, trong khi đó tỷ lệ này đối với quốc tế là 8%. Trong năm sau đó, BSP bổ sung thêm rủi ro của thị trường là rủi ro lãi suất và rủi ro về giá cổ phần vào sổ sách thương mại kinh và rủi ro hối đoái trong toàn ngân hàng.
Tháng 6/2014 BSP đưa ra khuân khổ mới về vốn, trong đó vẫn duy trì tỷ lệ CAR tối thiểu 10%. Tuy nhiên, để phù hợp với các khuyến nghị của Basel II, các BSP điều chỉnh phương pháp chính để tính toán vốn tối thiểu mà các ngân hàng phổ thông, các NHTM và ngân hàng con của họ và các bán ngân hàng nên tuân thủ để chống lại rủi ro tín dụng thực tế. Các hướng dẫn về phân bổ vốn tối thiểu để bù đắp rủi ro thị trường cũng được sửa đổi, chủ yếu là để sắp xếp chi phí rủi ro thị trường vào tài sản danh mục giao dịch với các nguyên tắc rủi ro tín dụng sửa đổi. Một tính năng hoàn toàn mới là sự ra đời của phí vốn ngân hàng cho rủi ro hoạt động. Vào tháng 7/2011, BSP đã đưa ra những hướng dẫn bổ sung về việc đưa ra ICAAP với chi nhánh của ngân hàng nước ngoài tại Philippines đã được dự kiến sẽ được thiết kế phù hợp với tính chất, quy mô và độ phức tạp của các doanh nghiệp của họ ở Philippines.
Để đơn giản hóa Basel II phù hợp với một số đối tượng và nội dung của an toàn vốn, Basel 1.5 được đưa ra. Áp dụng với đối tượng là các ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng nông thôn và ngân hàng hợp tác xã được bảo đảm bởi một khuôn khổ an toàn vốn dựa trên
Trang 88 rủi ro riêng biệt, khuôn khổ đó là một phiên bản đơn giản hóa của Basel II trong quan điểm của các hoạt động đơn giản của các ngân hàng được bảo hiểm.
BSP đã đặt ra nền tảng cho việc thực hiện Basel III thông qua việc ban hành Thông tư số 709 ngày 10/1/2011, việc sửa đổi các khuôn khổ an toàn vốn dựa trên rủi ro hiện tại bằng việc áp dụng các tiêu chuẩn đủ điều kiện tối thiểu để đưa vào quy định về công cụ vốn VCSH không thông thường tại vòng loại vốn. Vào đầu năm 2012, các BSP thông báo rằng U/KBS sẽ được yêu cầu áp dụng các tiêu chuẩn an toàn vốn theo Basel III, bắt đầu từ ngày 01/01/2014. Các đề xuất rộng hơn về việc áp dụng các tiêu chuẩn Basel III về an toàn vốn được chứa trong Bản ghi nhớ số M-2012-002 ngày 10 tháng Giêng năm 2012.
Cuối năm 2011, CAR cho hệ thống ngân hàng Philippines là 16,7% khi các tổ chức ngân hàng được đánh giá trên mức độ riêng lẻ. Tỷ lệ tăng lên đến 17,6% của các chi nhánh và công ty con được hợp nhất với ngân hàng mẹ của họ.
Bảng 2.10 An toàn vốn và tỷ lệ vốn cấp 1 của Philippines (12/2011)
Vốn đủ điều kiện Khối lượng tài sản rủi ro CAR Vốn cấp 1 thuần Tỷ lệ vốn cấp 1 Riêng lẻ Hệ thống NH Philippines NHTM
Ngân hàng tiết kiệm Ngân hàng nông thôn Ngân hàng hợp tác xã
Hợp nhất
Hệ thống NH Philippines NHTM
Ngân hàng tiết kiệm Ngân hàng nông thôn Ngân hàng hợp tác xã 803.6 711.6 61.2 28.2 2.6 884.3 833.3 61.2 28.2 2.6 4,825.4 4,270.2 385.9 152.9 16.5 5,012.6 4,703.5 385.9 152.9 16.5 16.7 16.7 15.9 18.4 15.7 17.6 17.7 15.9 18.4 15.7 697.1 613.9 55.3 26.0 1.9 725.8 681.2 55.3 26.0 1.9 14.4 14.4 14.3 17.0 11.8 14.5 14.5 14.3 17.0 11.8 Nguồn: NHTW Philippines
Đối với các nhóm ngân hàng, bảng 2.10 cho thấy các ngân hàng phổ thông và thương mại chi phối nhất của thị trường cổ phiếu (88,5% cả về tài sản rủi ro và vốn đủ điều kiện).
Trang 89 Nhóm này "lái" CAR của hệ thống. Tuy nhiên, các nhóm còn lại có CAR trong phạm vi 15,7% đến 18,4%. Mặc dù có sự khác biệt lớn trong quy mô thị trường nhưng các giá trị CAR của các phân nhóm ngân hàng khá hợp lý và gần nhau.
Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Philippines được chi phối bởi một luật cụ thể (Đạo luật Cộng hòa số 7721). Theo luật cho biết, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải có một cơ sở vốn (vốn pháp định) là 210 triệu PHP, các ngân hàng được có quyền mở ba nhánh. Vốn bổ sung là 35 triệu PHP là cần thiết cho từng chi nhánh và lên đến tối đa là ba chi nhánh khác. Cùng 10% CAR được áp dụng như mức tối thiểu quy định nhưng việc tính toán chính của CAR của chi nhánh ngân hàng nước ngoài liên quan đến một quá trình nhiều khía cạnh bao gồm vốn đã chuyển nhượng thường xuyên.
Về quản trị rủi ro thanh khoản
Các yêu cầu về khối lượng vốn khi thực hiện Basel III không phải là một ràng buộc nhưng tình hình thanh khoản tại Philippines lại đặt ra nhiều vấn đề. Các quy định hiện tại ở Philippines đưa ra các nguyên tắc về quản lý rủi ro thanh khoản nhưng chưa đưa ra các phương pháp cụ thể. Quản lý thanh khoản là một biện pháp hạn chế rủi ro trọng tâm với các tiêu chuẩn cụ thể.
Đối với ngân hàng, các khoản nợ tài chính ngắn hạn được dự kiến sẽ vượt qua các khoản tài sản ngắn hạn. Điều này phản ánh các chức năng chuyển đổi kỳ hạn mà ngân hàng huy động tiền gửi ngắn hạn và trung gian giống như các khoản tín dụng dài hạn.
Tại Philippines, kết quả từ sự kiểm định độ căng định kỳ thực hiện cho thấy rằng các danh mục giao dịch và danh mục đầu tư duy trì một khoảng cách tích cực.
Bảng 2.11 Kết quả kiểm định độ căng
Phân tích chi tiết khoảng cách RBU (tỷ peso)
< 1 năm > 1 năm Tổng
Tài sản tài chính 2,816.6 2,094.3 4,910.9
Nợ phải trả tài chính 4,096.6 462.0 4,558.7
Trang 90
Khoảng tích lũy (1,280.0) 352.3 352.3
Nguồn: NHTW Philippines
Bảng 2.12 Phân tích khoảng cách FCDU
Phân tích khoảng cách FCDU (tỷ dollar)
< 1 năm > 1 năm Tổng
Tài sản tài chính 16,552.0 17,748.0 34,301.0 Tài chính
Nợ phải trả 25,912.0 3,920.0 29,833.0
Khoảng khối lượng (9,360.0) 13,828.0 4,468.0
Khoảng tích lũy (9,360.0) 4,468.0 4,468.0
Nguồn: NHTW Philippines
Kết quả cho thấy rằng kỳ hạn hạn dài hơn sẽ không là một vấn đề liên quan đến thanh khoản và rằng vấn đề chính với sẽ là kỳ hạn dưới một năm khi mà giá trị các tài sản tài chính nhỏ hơn các khoản nợ. Hơn nữa, điều này là không quá bất ngờ khi cho rằng các ngân hàng rất nhiều nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho các tài sản dài hạn. Đối với Philippines, thanh khoản sẽ là vấn đề quan trọng hơn là vốn xây dựng. Dựa trên kết quả kiểm tra độ căng, chúng ta có thể thấy nhu cầu tăng đối với tài sản ngắn hạn lỏng.