Đơn vị tính: Đồng
CHỈ TIÊU Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch (2013/2012) Chênh lệch (2014/2013) Chênh lệch (2015/2014) Giá trị % Giá trị % Giá trị %
A 1 2 3 4 5=2-1 6=5/1 7=3-2 8=7/2 9=4-3 10=9/3
1. Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 34.655.578.551 26.569.756.335 27.504.505.640 28.563.429.107,14 (8.085.822.216) (23,33) 934.749.305 3,52 1.058.923.467,14 3,71
2. Các khoản giảm trừ doanh thu - - - - - - -
3. Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 34.655.578.551 26.569.756.335 27.504.505.640 28.563.429.107,14 (8.085.822.216) (23,33) 934.749.305 3,52 1.058.923.467,14 3,71
4. Giá vốn hàng bán 31.757.020.826 25.001.253.633 26.610.885.477 27.808.375.323,47 (6.755.767.193) (21,27) 1.609.631.844 6,44 1.197.489.846,47 4,31
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 2.898.557.725 1.568.502.702 893.620.163 755.053.783,67 (1.330.055.023) (45,89) (674.882.539) (43,03) (138.566.379,33) (18,35)
6. Doanh thu hoạt động tài chính 24.988.840 5.262.173 4.542.941 4.113.178,78 (19.726.667) (78,94) (719.232) (13,67) (429.62,22) (10,45) 7. Chi phí quản lý kinh doanh 2.550.548.336 1.297.140.355 855.849.104 734.318.531,23 (1.253.407.981) (49,14) (441.291.251) (34,02) (121.530.572,77) (16,55)
8. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 372.998.229 276.624.520 42.314.000 24.848.431,22 (96.373.709) (25,84) (234.310.520) (84,70) (17.465.568,78) (70,29)
9. Thu nhập khác 19.270.455 6.367.695 240.003.977 244.804.056,54 (12.902.760) (66,96) 233.636.282 3.669,09 4.800.079,54 1,96
10. Chi phí khác - - 1.000.000 1.012.000,00 - - 1.000.000 - 12.000,00 1,19
11. Lợi nhuận khác 19.270.455 6.367.695 239.003.977 242.589.036,66 (12.902.760) (66,96) 232.636.282 3.653,38 3.585.059,66 1,48
12. Tổng lợi nhuận kế toán
trước thuế 392.268.684 282.992.215 281.317.977 267.437.467,88 (109.276.469) (27,86) (1.674.238) (0,59) (13.880.509,12) (5,19)
13. Chi phí thuế thu nhập doanh
nghiệp 98.067.171 70.748.054 70.329.494 66.859.366,97 (27.319.117) (27,86) (418.560) (0,59) (3.470.127,03) (5,19)
14. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp 294.201.513 212.244.161 210.988.483 200.578.100,91 (81.957.352) (27,86) (1.255.679) (0,59) (10.410.382,09) (5,19)
Sau đây, chúng ta sẽ tìm hiểu chi tiết về tình hình doanh thu, lợi nhuận và chi phí.
- Tình hình doanh thu Từ bảng 3.1 ta thấy, nếu ta xét về cả giai đoạn từ năm 2012
đến năm 2015 thì khoản doanh thu của DN tăng nhưng trong từng giai đoạn lại có những thay đổi khác nhau. Cụ thể, doanh thu năm 2012 là 34.655,57 triệu đồng. Đến năm 2013 thì doanh thu đạt 26.659,75 triệu đồng. So với năm 2012 thì doanh
thu năm 2013 giảm 8.085,82 triệu đồng và tương đương giảm 23,33%. Doanh thu
năm 2014 lại có sự tăng trưởng hơn so với năm 2013 và đạt mức 27.504,50 triệu đồng, tăng 934,74 triệu đồng tương ứng với tăng 3,52% so với năm 2013. Và Doanh thu năm 2015 so với 2014 tiếp tực tăng cụ thể năm 2015 đạt doanh thu là
28.563,42 triệu đồng tăng 1.058,92 triệu đồng so với năm 2014. Điều này cho thấy
tổng doanh thu của DN hiện nay vẫn đang tăng trưởng rất tốt và có bước phát triển ổn định trở lại.
Nguyên nhân của sự tăng trưởng doanh thu thuần trên là do nền kinh tế Việt Nam
đang tăng trưởng trở lại và lạm phát tiếp tục được kiềm chế. Nền kinh tế có khởi sắc dẫn đến các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng tốt hơn, từ đó kéo theo doanh thu sẽ tăng lên.
- Tình hình chi phí
Nhìn chung các khoản chi phí của DN có sự biến động qua các năm. Nguyên nhân là do giá cả của các mặt hàng có sự biến động, tăng lượng sản xuất và các loại
chi phí khác đều biến động dẫn đến tình trạng này. Cụ thể, ta thấy chi phí quản lý
doanh nghiệp năm 2012 là 2.550,54 triệu đồng. Đến năm 2013 chí phí này giảm xuống cịn 1.297,14 triệu đồng, giảm 1.253,40 triệu đồng tương ứng giảm 49,14% so với năm 2012.
Năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp giảm cịn 855,849 triệu đồng, giảm 441,291 triệu đồng tương ứng giảm 34,02% so với năm 2013. Đây là dấu hiệu tốt cho doanh nghiệp trong hoạt động tinh chế chi phí của mình.
Năm 2015 chi phí quản lý doanh nghiệp tiếp tục giảm còn 734.318,53 triệu đồng tương ứng giảm 16,55%so với năm 2014. Điều này cho thấy DN đãkiểm sốt tốt các khoản chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh để nâng cao tính cạnh tranh cho sản phẩm của mình trên thị trường. Sau đây chúng ta sẽ xem xét cụ thể từng loại chi phí ảnh hưởng như thế nào đến tổng chi phí của DN trong giai đoạn 2012 – 2015.
Tiếp theo chúng ta xem xét đến giá vốn hàng bán là khoản chi phí chính
trong cơ cấu chi phí của cơng ty. Năm 2012 giá vốn hàng bán là 31.757,02 triệu
đồng. Đến năm 2013, khoản chi phí này giảm xuống cịn 25.001,25 triệu đồng giảm
6.756,76 triệu đồng và tương ứng giảm 21,27% so với năm 2012. Sau đó năm 2014
giá vốn hàng bán tăng trở lại lên 26.610,88 triệu đồng tăng 1.609,63 tương ứng tăng 6,44% so với năm 2013. Cuối cùng năm 2015 giá vốn hàng bán tiếp tục tăng là
27.808,37 triệu đồng tăng 4,31% so với năm 2014 và tốc độ tăng này giảm so với
giai đoạn 2013 – 2014.
Việc khoản chi phí này có sự giảm rồi tăng qua các năm là do sự tăng, giảm trong hoạt động cung cấp dịch vụ sửa chữa, lắp đặt ô tô, xe máy, vận tải hành khách là những khoản chi phí khấu hao, chi phí vận chuyển hàng hóa, phụ tùng xe các loại, chi phí nguyên vật liệu, trị giá của sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ đã bán trong kỳ.
- Tình hình lợi nhuận
Bảng 3.2: Chênh lệch doanh thu, lợi nhuận, chi phí của Doanh nghiệp trong giai đoạn 2012 – 2015 Đơn vị tính: Triệu đồng. STT Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Chênh lệch Chênh lệch Chênh lệch 2013 – 2012 2014 - 2013 2014 - 2015 Tuyệt đối Tương
đối(%) Tuyệt đối Tương
đối(%) Tuyệt đối Tương
đối (%) 1 Tổng doanh thu. 34.699,84 26.581,39 27.749,05 28.812,35 (8.118,45) (23,40) 1.167,67 4,39 1.063,29 3,83 2 Tổng chi phí. 34.307,57 26.298,39 27.466,73 28.542,69 (8.009,18) (23,35) 1.168,34 4,44 1.075,96 3,92 3 Lợi nhuận khác. 19,27 6,37 239,00 242,59 (12,90) (66,96) 232,64 3653,38 3,59 1,50 4 Tổng lợi nhuận. 411,54 289,36 520,32 510,03 (122,18) (29,69) 230,96 79,82 (10,30) (1,98)
Nguồn: Báo cáo Tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh của cơng ty năm 2015. [16] Khi đánh giá một DN thì chỉ tiêu lợi nhuận là quan trọng nhất vì dựa trên nó
mà người ta sẽ đánh giá DN đó có hoạt động hiệu quả hay khơng. Và đây cũng là
một chỉ tiêu tài chính tổng hợp nhất để phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh của một DN. Từ bảng 3.2 lợi nhuận trong giai đoạn 2012 –2014 của DN có sự tăng nhẹ
qua các năm và có biến động nhẹ. Cụ thể, tổng lợi nhuận của Công ty năm 2012 là
411,54 triệu đồng. Đến năm 2013 lợi nhuận của DN là 289,36 triệu đồng, giảm đến
122,18 triệu đồng tương ứng với 29,69% so với năm 2012. Sau đó lợi nhuận năm
2014 tăng trở lại 520,32 triệu đồng tăng 230,96 triệu đồng tương ứng với 79,82% so
với năm 2013. Năm 2015 lợi nhuận đạt 510,03 triệu đồng giảm 10,30 triệu tương ứng với 1,98% so với năm 2014 nhưng vẫn cao hơn so với hai năm 2012 và 2013.
Vào năm 2013 ta thấy cả doanh thu và chi phí đều có xu hướng giảm dẫn đến
lợi nhuận giảm đáng kể so với năm 2012, giảm 29,69%. Nguyên nhân của tình trạng này là do ảnh hưởng của việc doanh thu giảm nhanh giảm 23,40% so với năm 2012.
Năm 2014 thì chi phí và doanh thu cùng tăng lên một lượng gần bằng nhau nhưng kèm theo là lợi nhuận khác tăng lên đến 3653,38% tăng lên vượt xa hơn so với năm 2013 nên dẫn đến tình trạng lợi nhuận lại tăng lên trở lại trong năm 2014.
Năm 2015 doanh thu, chi phí điều tăng lên gần bằng nhau (3,83%; 3,92%) và lợi nhuận khác chỉ tăng 1,50% so với năm 2014. Nên chính vì điều này làm cho lợi nhuận của DN giảm 1,98% so với năm 2014.
Vì vậy, tình hình lợi nhuận của DN tương đối ổn định qua các năm DN cần có kế hoạch hợp lý hơn nữa để lợi nhuận có thể tăng cao hơn nữa qua các năm tiếp theo từđó có thể đưa doanh nghiệp đi lên trong điều kiện kinh tế hiện nay.
3.2.1 Thực trạng về dịch vụ vận tải hành khách của doanh nghiệp.
Qua 15 năm hoạt động, doanh nghiệp đã theo kịp cơchế và diễn biến của thị
trường, có nhiều sự chuyển biến cơ bản và tích cực. Để hiểu rõ hơn, chúng ta đi vào tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong 3 năm qua của loại hình dịch vụ này.
Bảng 3.3: Tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của dịch vụ vận tải hành khách giai đoạn 2012 – 2015 ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2013/2012 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt
đối đối (%) Tương
Tổng doanh thu 8.448,4 8.326,2 10.428,5 10.652,71 (122,2) (1,45) 2.102,3 25,25 224,21 2,15 Tổng chi phí 8.315,6 8.219,9 10.215,8 10.341,45 (95,7) (1,15) 1.995,9 24,28 125,65 1,23 Lợi nhuận 132,8 106,3 212,7 311,26 (26,5) (19,95) 106,4 100,09 98,56 46,34 Nguồn: Báo cáo Tổng kết tình hình hoạt động kinh doanh của công ty năm 2015. [16]
Từ bảng 3.3, chúng ta sẽ xem xét về vấn đề doanh thu từ dịch vụ này trong thời gian vừa qua. Ta thấy doanh thu từ hoạt động này có những biến động nhẹ. Cụ thể, năm 2012 là 8.448,4 triệu đồng. Đến năm 2013, con số này chỉ còn 8.226,2 triệu đồng, giảm 122,2 triệu đồng (tương đương giảm 1,45 %) so với cùng kỳ năm
trước. Vào năm 2014, doanh thu đạt được 10.428,5 triệu đồng, tăng đến 2.102,3 triệu đồng (tương ứng tăng 25,25%) so với năm 2013. Và năm 2015 doanh thu đạt 10.652,71 triệu đồng tăng 224,21 triệu đồng (tương ứng tăng 2,15%) so với năm
2014. Doanh thu từ dịch vụ vận tải hành khách của công ty bao gồm: mảng kinh
doanh xe khách, taxi, dịch vụ chuyển phát nhanh, sửa chữa, bảo dưỡng xe ô tô và cả việc thanh lý các loại taxi và xe khách.
Tiếp theo, chúng ta nói về chi phí dịch vụ vận tải hành khách của công ty trong giai đoạn vừa qua có sự thay đổi khơng ổn định. Chi tiết hơn, năm 2012 chi phí từ dịch vụ này là 8.315,6 triệu đồng. Sang năm 2013, con số này chỉ còn 8.219,9 triệu đồng, giảm 95,7 triệu đồng (tương ứng giảm 1,15%) so với năm 2012. Cho đến năm 2014, khoản chi phí bất ngờ tăng lên đột biến với giá trị 10.215,8 triệu đồng, tăng tới 1.995,9 triệu đồng (tương ứng tăng 24,28%) so với năm 2013. Cuối cùng là năm 2015 chi phí 10.341,45 triệu đồng tăng 125,65 triệu đồng (tương ứng 1,23%) so với năm 2014.Tổng chi phí của hoạt động này gồm các khoản: chi phí về nhiên liệu (xăng, dầu), khấu hao sửa chữa thường xuyên, chi phí săm lốp, ắc quy, chi phí mua bảo hiểm trách nhiệm dân sự, mua bảo hiểm thân vỏ xe, chi phí cầu phà, bến bãi, lương CBCNV một số loại chi phí phát sinh khác và cả chi phí mua sắm phương tiện vận tải mới.
Ngun nhân năm 2013 chi phí có phần giảm xuống do thời gian này, tình hình kinh doanh của cơng ty gặp nhiều trở ngại. Vì thế mà lãnh đạo của công ty quyết định cắt giảm số lượng lao động dư thừa, chủ yếu thuộc lao động gián tiếp để quản trị chất lượng nguồn nhân lực có hiệu quả hơn từ đó giảm bớt khoản chi phí mà cơng ty phải trả.
Cuối cùng là tình hình lợi nhuận của hoạt động vận tải trong giai đoạn vừa qua cũng có phần biến động. Cụ thể, năm 2012 lợi nhuận đạt 132,8 triệu đồng. Tới năm 2013, đánh dấu sự tuột dốc của hoạt động kinh doanh vận tải của công ty khi lợi nhuận chỉ ở mức 106,3 triệu đồng, giảm 26,5 triệu đồng (tương đương giảm 19,95 %) so với năm 2012. Vào năm 2014 là thời điểm khởi sắc của hoạt động vận
tải hành khách khi lợi nhuận có dấu hiệu tăng nhẹ ở giá trị 212,7 triệu đồng, tăng 106,4 triệu đồng (tương ứng bằng 100,09% năm 2013). Cuối cùng năm 2015 lợi nhuận đạt 311,26 triệu đồng tăng 98,56 triệu đồng (tương ứng 46,34%) so với năm 2014. Nhìn chung tốc độ tăng của lợi nhuận có xu hướng giảm xuống từ năm 2012 đến 2015.
Từ những phân tích trên, ta có thể kết luận hoạt động dịch vụ vận tải hành khách của công ty trong giai đoạn vừa qua có những chuyển biến do những tác động từ bên ngoài. Tuy nhiên, doanh nghiệp cũng đã có những nỗ lực đáng khích lệ khi ngày càng mở rộng quy mô, tần suất hoạt động của dịch vụ. Kết quả lợi nhuận có giảm nhưng vẫn được duy trì ở mức ổn định và có chiều hướng tăng trở lại. Thế nên, khi nền kinh tế có dấu hiệu tăng trưởng trở lại hứa hẹn dịch vụ vận tải hành khách sẽ hoạt động hiệu quả hơn trong thời gian tới. Một kết quả cũng rất khả quan cho doanh nghiệp là vào cuối thời điểm năm 2014 Bộ công thương đã giảm giá xăng, dầu điều này đã làm cho chi phí của DN tiết kiệm hơn được phần nào vì hoạt động dịch vụ vận tải hành khách phần đầu vào là nhiên liệu và xe là rất quan trọng.
3.2.2 Thực trạng về hoạt động dịch vụ vận tải hành khách
Thị trường kinh doanh của công ty gồm nhiều tỉnh lân cận như: Đồng Tháp, Cần Thơ …và cả TP.HCM. Tuy vậy, Vĩnh Long vẫn là thị trường sử dụng dịch vụ vận tải hành khách cao nhất chiếm tới 71,8% nguồn thu hằng năm của mảng dịch vụ này.
Trên đà phát triển của kinh tế –xã hội trong nước, Vĩnh Long tiếp tục hứa hẹn sẽ là thị trường đầy tiềm năng cho nhu cầu đi lại ngày càng tăng lên của người dân.