Để minh hoạ cho phương pháp này, để đơn giản giả sử có ba bộ phận trong ngân hàng tham gia vào quy trình FTP là bộ phận huy động tiền gửi, bộ phận trung tâm vốn10
và bộ phận cho vay. Bộ phận trung tâm vốn phụ trách các quỹ vốn và cho vay các khoản tiền theo lãi suất cố định cho các đơn vị kinh doanh. Theo cách tiếp cận đơn giá, bộ phận trung tâm vốn trả lãi suất cố định cho các đơn vị kinh doanh để cung cấp tiền cho người vay vì nó tính chi phí cho người sử dụng tiền. Ví dụ, bộ phận huy động trả lãi suất tiền gửi 1% cho khách hàng, trong khi bộ phận cho vay tính lãi suất 8% cho khách hàng với các khoản vay. Bộ phận trung tâm vốn đặt lãi suất duy nhất của họ ở mức 4% để nhận và thanh toán tiền. Hình 4.1 giải thích cách thức hoạt động của nó.
10 Có tài liệu gọi là bộ phận “ngân quỹ”, tuy nhiên tác giả cho rằng “trung tâm vốn” vẫn phù hợp hơn để tránh nhầm lẫn với bộ phận ngân quỹ có mặt tại mỗi chi nhánh ngân hàng.
Hình 4.1. Điều chuyển vốn theo phương pháp đơn giá
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Bộ phận huy động tiền gửi chuyển tiền họ nhận được từ khách hàng vào bộ phận trung tâm vốn và nhận được mức lãi suất 4%. Do đó, bộ phận huy động tiền gửi đóng góp 3%, chênh lệch giữa lãi suất cho khách hàng và lãi suất nhận được từ bộ phận trung tâm vốn. Bộ phận cho vay mượn tiền từ bộ phận trung tâm vốn cũng ở mức 4% và cho khách hàng của họ vay với mức lãi suất 8%. Do đó, bộ phận cho vay đóng góp 4%, chênh lệch giữa lãi suất cho vay và tiền nhận được từ bộ phận trung tâm vốn. Giả sử rằng số tiền cho vay bằng với số tiền gửi, đóng góp chung là 7% (3% từ bộ phận huy động tiền gửi và 4% từ bộ phận cho vay). Tính chất gộp chung một mức giá được thể hiện rất rõ trong minh hoạ này. Sự đóng góp chung chỉ là sự khác biệt giữa mức giá được cung cấp cho tiền gửi và mức giá được trả bởi người vay, tương tự như NII. Nó sẽ chỉ như nhau nếu không có khung FTP, lúc đó thì tiền gửi sẽ là một chi phí cho đơn
vị kinh doanh vì lãi suất tiền gửi phải được trả cho khách hàng và tất cả lợi nhuận đến từ bộ phận cho vay vì nó cho vay tiền và nhận thu nhập. Bản chất của FTP cũng được chỉ ra rất rõ với phương pháp một giá đơn giản nhất. Trong quá trình hoạt động của ngân hàng, rõ ràng có lợi ích khi có tiền gửi vì chúng khá ổn định và thường trả lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường từ nguồn vốn bán buôn. Nói cách khác, nếu ngân hàng không có đơn vị tiền gửi, có thể cần vay từ thị trường tiền bán buôn ở mức 4% và sau đó biên lợi nhuận của họ sẽ chỉ là 4%. Điều này lần nữa minh dẫn chứng cho việc không phải chi nhánh nào đi huy động là sẽ tạo ra gánh nặng chi phí.