Biên lợi nhuận là một thành phần khác của danh mục FTP. Chúng được giới thiệu để phản ánh các điều kiện kinh doanh bên ngoài và nội bộ. Các mức lợi nhuận biên dương được thêm vào giá điều chuyển cho nhóm sản phẩm làm tăng cả chi phí điều chuyển của vốn vay và thu nhập điều chuyển đối với tiền gửi. Các mức biên lợi nhuận được thực hiện như sau:
Biên độ thanh khoản, được thêm vào giá điều chuyển khi chi phí tài chính thực tế mà ngân hàng phải đối mặt trên thị trường khác với lãi suất liên ngân hàng chính thức. Nó có thể là rủi ro tín dụng của ngân hàng theo nhận định của thị trường, khi điều kiện tài chính của nó đòi hỏi phải có một khoản phí so với lãi suất thị trường. Ngoài ra, trong thời kỳ khủng hoảng thanh khoản thị trường, các khoản tài trợ ngắn hạn thực tế có thể không có và tài trợ dài hạn tốn kém hơn phải được huy động từ các nguồn khác ngoài các khoản vay liên ngân hàng. Biên lợi nhuận được thêm vào giá điều chuyển để phản ánh chi phí vốn tăng. Thực tế các ngân hàng Việt Nam gọi đây là các mức thanh khoản FTP. Một ví dụ minh hoạ về biểu mẫu áp dụng của ngân hàng về các mức thanh khoản FTP như hình 4.11.
Hình 4.11. Ví dụ minh hoạ về biểu thanh khoản FTP tại ngân hàng
Nguồn: Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam
Lợi nhuận được phân bổ dựa trên tiền tệ và thời gian đáo hạn của nhóm sản phẩm. Sử dụng bảng thanh khoản FTP, ban quản lý ngân hàng có thể thúc đẩy thu thập tiền gửi và/hoặc hạn chế bán các khoản vay khi có vấn đề về thanh khoản. Biên thanh khoản thường dương để phản ánh chi phí tài trợ tăng, trong biên thanh khoản âm rất không phổ biến.
Biên ALCO, phản ánh cấu trúc tài sản và nguồn vốn mục tiêu mà ban quản lý hướng đến. Để tăng doanh số của một số sản phẩm và giảm tầm quan trọng của các sản phẩm khác, biên lợi nhuận có thể được sử dụng để ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của sản phẩm. Biên lợi nhuận ALCO được đặt riêng cho từng sản phẩm, bất kể cấu trúc kỳ hạn hoặc tiền tệ của nó, nhưng có tính đến số dư của các giao dịch. Thông thường ALCO sử dụng biên lợi nhuận của mình để cải thiện lợi nhuận nội bộ của các giao dịch lớn.