sau:
Quy trình sử dụng chương trình định giá điều chuyển vốn nội bộ tại VietinBank
Bước 1: Người dùng có thể truy cập chương trình FTP được tích hợp từ trụ sở chính đến tận các chi nhánh. Tại đây họ có thể tra cứu hệ thống để vấn tin biểu lãi suất FTP và thanh khoản mua bán vốn do VietinBank niêm yết, đồng thời có thể vấn tin tài khoản (tiền gửi và tiền vay chi tiết) để xem thông tin chi tiết liên quan đến lãi suất khách hàng, giá FTP, mức NII của khoản vay hay tiền gửi và rất nhiều thông tin khác có liên quan. Báo cáo lợi nhuận từng khách hàng, sản phẩm cũng được tích hợp.
Bước 2: Khi bắt đầu xem xét thực hiện các giao dịch với khách hàng, các chi nhánh truy cập hệ thống FTP để xác định giá mua bán vốn để dự tính cho các khoản thu nhập hay chi phí của từng giao dịch mang lại, từ đó làm cơ sở cho việc đàm phán mức lãi suất với khách hàng. Hệ thống FTP còn có chức năng dự tính chi phí hay thu nhập điều chỉnh trong trường hợp trả nợ trước hạn cho khoản vay hay khách hàng rút trước hạn tiền gửi. Các công cụ này hỗ trợ trong vấn đề đàm phán với khách hàng cũng như tính toán chiến lược kinh doanh hướng đến giải quyết mục tiêu của chi nhánh.
Bước 3: Người dùng có thể truy vấn và kết xuất dữ liệu từ hệ thống FTP phục vụ cho công tác báo cáo và lưu trữ. Các thao tác đều được thực hiện trên phần mềm hỗ trợ một cách đồng bộ, với dữ liệu được liên kết giữa các cấu phần quản lý của ngân hàng.
6.2.3 Cách thức vận hành hệ thống định giá điều chuyển vốn nội bộ tại VietinBank VietinBank
Trụ sở chính và chi nhánh tiến hành các giao dịch mua bán điều chuyển vốn với nhau trên cơ sở giá điều chuyển được xác định phù hợp với kỳ hạn, quy mô giao dịch và loại đồng tiền giao dịch. Từng thời kỳ trụ sở chính sẽ thông báo giá mua bán vốn tới các đơn vị kinh doanh và căn cứ vào đây để các đơn vị này thực hiện các chiến lược kinh doanh. Giá điều chuyển vốn hỗ trợ đánh giá hiệu quả hoạt động của đơn vị kinh doanh và cũng là công cụ để trụ sở chính điều hành vốn nhằm hỗ trợ công tác quản lý rủi ro như rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất. Biểu giá này được xây dựng chung cho
toàn hệ thống, tuy nhiên cũng có thể được điều chỉnh với một số giao dịch ngoại lệ với các khách hàng đặc biệt, các khoản tín dụng theo các theo các chương trình, các khoản vốn huy động đặc thù,… Các phòng ban chuyên môn của ALCO đảm nhiệm chức năng phụ trách cơ chế FTP, chịu trách nhiệm xây dựng và thông báo giá điều chuyển vốn tới các đơn vị kinh doanh trong toàn hệ thống.
Hệ thống FTP do VietinBank áp dụng có chức năng xác định giá mua bán vốn theo kỳ hạn và tính chất của giao dịch như loại sản phẩm, đặc điểm lãi suất hay đối tượng khách hàng, cho mảng hoạt động cho vay và huy động vốn và có xem xét đến yếu tố rủi ro. Chương trình FTP cho phép người sử dụng điều chỉnh thu nhập và chi phí điều chuyển vốn nội bộ theo đúng kỳ hạn thực tế của giao dịch, ví dụ như rút tiền gửi trước hạn hay trả nợ vay trước. Hệ thống FTP của VietinBank được tính toán tự động trên từng giao dịch và hạch toán hàng ngày.
Với một hệ thống FTP tính toán chi tiết nên từ đó VietinBank có thể đánh giá chính xác hiệu suất hoạt động của từng đơn vị kinh doanh của ngân hàng ở các cấp độ như chi nhánh, phòng giao dịch, đến từng khách hàng, loại sản phẩm. Đồng thời trụ sở chính của ngân hàng cũng được trang bị công cụ để quản trị vốn, đặc biệt hơn nữa là quản lý rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản.
Quy định về cách tính giá điều chuyển vốn nội bộ tại VietinBank
Giá FTP được ALCO xây dựng và thông báo cho từng thời kỳ đối với giao dịch về vốn giữa trụ sở chính với các đơn vị kinh doanh. Giá FTP sau cùng của VietinBank được cấu thành bằng ba cấu phần sau: (1) Lãi suất mua vốn FTP/ lãi suất bán vốn FTP; (2) Phần bù thanh khoản; (3) Những điều chỉnh đặc biệt (nếu có).
Nguyên tắc của VietinBank khi xây dựng biểu giá điều chuyển vốn gồm có trước hết là giá này được dựa trên tình hình thị trường, tình hình cân đối vốn và chiến lược kinh doanh của ngân hàng, đồng thời cũng không phụ thuộc vào mục đích sử dụng hoặc nguồn gốc của vốn.
Về khoản mục phần bù thanh khoản thì nhân tố này chỉ xuất hiện đối với các giao dịch có lãi suất thả nổi và được trụ sở chính công bố từng thời kỳ. Không nhất thiết các mức giá trụ sở chính quy định phải tuân theo cơ chế giá mua vốn sẽ luôn nhỏ hơn hoặc luôn lớn hơn giá bán vốn mà các mức này hoàn toàn có thể linh động căn cứ vào định
hướng hành động trong từng thời kỳ, hướng đến mục đích là khuyến khích hay hạn chế mảng huy động hoặc cho vay, với các sản phẩm kỳ hạn cụ thể nào đó.
Đối với những trường hợp đặc biệt như để phục vụ một đối tượng hay nhóm đối tượng khách hàng, các giao dịch đặc thù thì giá điều chuyển vốn có thể được áp dụng ngoại lệ theo cơ chế linh động của FTP. Căn cứ vào chỉ đạo của trụ sở chính, chi nhánh có thể được điều chỉnh lãi suất FTP để xác định thu nhập thực. Tuy nhiên đối với vấn đề này thì chi nhánh vẫn phải thực hiện thủ công trong khi cấu phần mặc định của FTP chưa thiết kế để đáp ứng được.
Định giá điều chuyển đối với tiền gửi
Quá trình điều chuyển tiền gửi huy động giữa trụ sở chính và các chi nhánh ghi nhận cách thức xác định giá điều chuyển của ngân hàng trên cơ sở trụ sở chính sẽ cộng vào một mức biên độ đối với lãi suất trả cho khách hàng thực tế:
Giá FTP tiền gửi = Lãi suất khách hàng + Biên độ (6.1) Mức lãi suất thực trả cho khách hàng được tính bình quân theo số dư (chốt tại thời điểm chạy báo cáo hàng ngày), bởi các khoản tiền gửi cùng một kỳ hạn có thể được áp dụng mức lãi suất khác nhau. ALCO chịu trách nhiệm xây dựng mức biên độ định kỳ, cũng được tính bình quân tương ứng với từng kỳ hạn với mục đích phản ánh và điều tiết khả năng thanh khoản của toàn bộ ngân hàng.
Định giá điều chuyển đối với tiền vay
Trong trường hợp chi nhánh mua vốn từ trụ sở chính, lúc này giá bán vốn được xác định trên cơ sở áp dụng mức chi phí vốn cộng với phần thặng dư thanh khoản:
Giá FTP tiền vay = Chi phí vốn + Thặng dư thanh khoản (6.2) Trong đó thì chi phí vốn được ALCO xây dựng đảm bảo trang trải được các chi phí phát sinh của ngân hàng để có được nguồn vốn và thặng dư thanh khoản ghi nhận rủi ro thanh khoản đối với vấn đề không khớp về kỳ hạn của nguồn vốn.