Phương pháp FTP đa nhóm giá đảm bảo tính toán lợi nhuận khá tốt cho nhóm sản phẩm có lãi suất thả nổi đồng thời nó cũng tính đến cấu trúc kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn, cho phép thực hiện các điều chỉnh. Tầm ứng dụng của phương pháp này có thể được khuyến nghị cho bất kỳ ngân hàng thương mại nào với nhiều chi nhánh, nhiều nguồn tài trợ khác nhau và danh mục sản phẩm phức tạp. Thêm vào đó phương pháp này rất phù hợp cho các ngân hàng thường xuyên sử dụng các giao dịch liên ngân hàng. Nó cung cấp các công cụ cho phép đánh giá hiệu suất khách quan hơn và hỗ trợ ban điều hành thực hiện quản lý cơ cấu sản phẩm và lợi nhuận.
Có thể thấy phương pháp FTP đa nhóm giá khá phức tạp và tỏ ra chi tiết trên nhiều khía cạnh so với hai phương pháp nhóm giá đã trình bày trước. Nếu xem xét một cách khách quan trên tổng thể từ quan điểm công nghệ thông tin, nó bắt đầu yêu cầu nhiều hơn các công cụ tính toán hoặc thông tin giao dịch chi tiết. Nó không quá dễ thực hiện như phương pháp một giá, tuy nhiên nó có thể hoạt động dựa trên cơ sở dữ liệu được hỗ trợ với phần mềm được phát triển nội bộ. Đối với các ngân hàng quy mô lớn hơn, một số loại ứng dụng chuyên nghiệp có thể cần phải được mua.
Tuy nhiên, những hạn chế vừa nêu không phải là quá quan trọng và phương pháp đa nhóm giá đã được sử dụng thành công ở nhiều ngân hàng lớn bởi điểm mạnh về tính
chất chính xác hơn của chất lượng dữ liệu giao dịch mà ngân hàng có. Có giai đoạn, phương pháp này chiếm ưu thế ở nhiều ngân hàng bởi khi chuyển sang các phương pháp tiên tiến hơn sẽ yêu cầu thay đổi trong phần lớn các phần mềm hiện có, gây ra những tốn kém về thời gian và chi phí.
Bảng 4.10 sẽ tóm lại các điểm chính liên quan đến ưu nhược điểm của phương pháp FTP đa nhóm giá:
Bảng 4.10. Ưu nhược điểm của phương pháp FTP đa nhóm giá
Ưu điểm Nhược điểm
Đảm bảo tính toán lợi nhuận khá tốt cho nhóm sản phẩm có lãi suất thả nổi
Khá phức tạp và tỏ ra chi tiết trên nhiều khía cạnh
Tính đến cấu trúc kỳ hạn của tài sản và nguồn vốn, cho phép thực hiện các điều chỉnh
Bắt đầu yêu cầu nhiều hơn các công cụ tính toán hoặc thông tin giao dịch chi tiết
Tầm ứng dụng của phương pháp này có thể được khuyến nghị cho bất kỳ ngân hàng thương mại nào với nhiều chi nhánh, nhiều nguồn tài trợ khác nhau và danh mục sản phẩm phức tạp
Đối với các ngân hàng quy mô lớn hơn, một số loại ứng dụng chuyên nghiệp có thể cần phải được mua
Rất phù hợp cho các ngân hàng thường xuyên sử dụng các giao dịch liên ngân hàng
Cho phép đánh giá hiệu suất khách quan hơn và hỗ trợ ban điều hành thực hiện quản lý cơ cấu sản phẩm và lợi nhuận
Để hiểu chi tiết hơn về phương pháp FTP đa nhóm giá được các ngân hàng áp dụng trong thực tế, tiếp tục xem xét một ví dụ với các số liệu giả định đơn giản sau:
Ví dụ thực tế:
Xem xét một ngân hàng thương mại có tình hình hoạt động với đầy đủ các nghiệp vụ tiền gửi, tiền vay. Thông tin bảng cân đối kế toán với các số liệu được thu thập như sau:
Bảng 4.11. Ví dụ thực tế về phương pháp FTP đa nhóm giá
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Tài sản Nguồn vốn
Kỳ hạn Lãi suất Khoản mục Giá trị Khoản mục Giá trị Lãi suất Kỳ hạn
1 năm 13% Cho vay ngắn
hạn 34.500
Tiền gửi không
kỳ hạn 30.000 2%
Không xác định 2 năm 15% Cho vay trung
dài hạn 25.500 Tiền gửi có kỳ hạn 15.000 6% 2 năm Nguồn vốn khác 15.000 7% Không xác định Tổng 60.000 Tổng 60.000
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
– Tiền gửi không kỳ hạn là 30.000 tỷ đồng, với lãi suất 2%/năm, kỳ hạn không xác định.
– Tiền gửi có kỳ hạn là 15.000 tỷ đồng, với lãi suất 6%/năm, kỳ hạn 2 năm. – Nguồn vốn khác là 15.000 tỷ đồng, với lãi suất 7%/năm, kỳ hạn không xác định. – Cho vay ngắn hạn là 34.500 tỷ đồng, với lãi suất 13%/năm, kỳ hạn 1 năm. – Cho vay trung dài hạn là 25.500 tỷ đồng, với lãi suất 15%/năm, kỳ hạn 2 năm. Ví dụ này cho thấy có hai loại tiền gửi và tiền vay, ngụ ý rằng hai nhóm giá sẽ được thực hiện dựa trên các kỳ hạn của sản phẩm. Ngoài ra, giá chuyển nhượng cho mỗi nhóm sẽ được tính giống như cách thực hiện trong ví dụ về phương pháp đơn giá
trong phần trước. Quy mô của các tài sản và nguồn vốn cũng được lấy tượng tự để có thể so sánh giữa các phương pháp với nhau.
Theo đó các mức lãi suất theo phương pháp FTP đa nhóm giá mà ngân hàng áp dụng sẽ được tính toán như sau cho các nhóm kỳ hạn:
Nhóm 1: Gồm các khoản cho vay ngắn hạn và tiền gửi không kỳ hạn, với nhóm kỳ hạn là 1 năm
– Chênh lệch lãi suất (mức giá) điều chuyển vốn: (13% – 2%)/2 = 5,5%
– Mức giá mà trung tâm vốn thực hiện mua vốn: 5,5% + 2% = 7,5%
– Mức giá mà trung tâm vốn thực hiện bán vốn: 13% – 5,5% = 7,5%
Nhóm 2: Gồm các khoản cho vay trung dài hạn và tiền gửi có kỳ hạn, với nhóm kỳ hạn là 2 năm
– Chênh lệch lãi suất (mức giá) điều chuyển vốn: (15% – 6%)/2 = 4,5%
– Mức giá mà trung tâm vốn thực hiện mua vốn: 6% + 4,5% = 10,5%
– Mức giá mà trung tâm vốn thực hiện bán vốn: 15% – 4,5% = 10,5%
Xác định giá trị thu nhập ròng từ lãi NII của ngân hàng bằng thu nhập từ lãi trừ chi phí trả lãi:
NII = (34.500×13% + 25.500×15%) – (30.000×2% + 15.000×6% + 15.000×7%) = 5.760
Cụ thể trong đó:
– NII huy động = (7,5% – 2%)×30.000 + (10,5% – 6%)×15.000 = 2.325 – NII cho vay = (13% – 7,5%)×34.500 + (15% – 10,5%)×25.500 = 3.045 – NII trung tâm vốn = (7,5% – 7%)×4.500 + (10,5% – 7%)×10.500 = 390
(trong số 15.000 tỷ đồng mà trung tâm vốn đứng ra xử lý thì được phân bổ ở 2 mức giá điều chuyển với tỷ lệ khác nhau)
Các kết quả chỉ ra rằng NII cho ngân hàng vẫn giống như cách tiếp cận đơn giá. Tuy nhiên, đi vào chi tiết thì NII của từng đơn vị huy động, cho vay và trung tâm vốn của trụ sở chính là hoàn toàn khác với các khoản thu được bằng cách sử dụng phương pháp đơn giá. Một vấn đề đáng chú ý nữa là trong ví dụ về phương pháp FTP đa nhóm giá này, NII trung tâm vốn có tăng lên, đây là một sự khác biệt đáng kể do thực tế là bây giờ trung tâm vốn sẽ tách 15.000 tỷ đồng đã vay ra bên ngoài và chuyển số tiền này cho người sử dụng tiền với giá điều chuyển khác nhau.