- Tiền điện tử (electronic money)
2.2.1. Chức năng của tiền tệ
Nếu trong thời kỳ sơ khai của nền kinh tế hàng hoá người ta chỉ sử
dụng tiền tệ như một cơng cụ trao đổi thì cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thơng hàng hố tiền tệ đã thể hiện ngày càng đa dạng hơn các chức năng vốn có của mình.
Trong học thuyết của K.Marx, ông cho rằng vàng trong vai trị là vật ngang giá chung có thể thực hiện 5 chức năng:
Chức năng thước đo giá trị Chức năng phương tiện lưu thông Chức năng phương tiện thanh toán
Chức năng phương tiện cất trữ giá trị Chức năng tiền tệ thế giới
Ngày nay, chế độ lưu thông tiền kim loại đã nhường chỗ cho chế độ lưu thông tiền phù hiệu không chuyển đổi ra vàng đang được các nước áp dụng. Mặc dù vàng vẫn được thừa nhận là thước đo giá trị, phương tiện cất giữ và tiền tệ thế giới nhưng người ta đã hạn chế sử dụng vàng trực tiếp làm phương tiện trao đổi ở phạm vi lưu thơng hàng hố trong nước cũng như mậu dịch quốc tế. Do đó, với sự đa dạng về các hình thức tiền tệ được sử dụng trong điều kiện kinh tế hiện nay, các nhà kinh tế đã xem xét các chức năng của tiền tệ ở một giác độ tổng quát hơn.
* Chức năng thước đo giá trị
Tiền tệ thực hiện chức năng thước đo giá trị khi nó đo lường và biểu hiện giá trị của các hàng hoá khác và chuyển giá trị của hàng hoá thành giá cả hàng hoá.
Khi thực hiện chức năng thước đo giá trị, giá trị của tiền được coi là “chuẩn mực” để giá trị của tất cả các hàng hố khác phải so sánh với nó. Như vậy, thơng qua quan hệ này các hàng hố biểu hiện giá trị của mình thành những lượng có cùng tên giống nhau về chất và có thể so sánh được với nhau về lượng, đó là giá cả.
Thực hiện chức năng thước đo giá trị, tiền tệ trở thành một “tiêu chuẩn” để đo lường hao phí lao động xã hội kết tinh trong các hàng hoá. Đây là chức năng cơ bản nhất của tiền tệ. Để thực hiện chức năng này, tiền phải có những điều kiện sau:
- Tiền phải có đầy đủ giá trị. Khi tiền được sử dụng làm thước đo giá trị của các hàng hóa khác thì bản thân đồng tiền đó phải mang giá trị đầy đủ để có thể lấy giá trị của tiền so sánh với giá trị của các hàng hóa cịn lạị Đồng tiền vàng đủ giá hay hóa tệ kim loại là những loại tiền mang giá trị đầy đủ nhất bởi giá trị của chúng được phản ánh bằng chính giá trị nội tại của những đồng tiền đó. Cịn đối với tiền phù hiệu, tính chất “đầy đủ giá trị” được thể hiện thông qua giá trị của tiền được bảo trợ bởi Nhà nước.
- Tiền phải có tiêu chuẩn giá cả : cịn gọi là hàm kim lượng của đồng tiền
Theo nguyên lý chung, hệ thống thước đo giá trị của mỗi quốc gia bao gồm:
- Tiền đơn vị (gắn với tên gọi của đồng tiền)
- Tiền ước số (phần chia nhỏ hay phần thập phân của tiền đơn vị) - Tiền bội số (bội số của tiền đơn vị)
Tất cả những điểm này đều phải được quy định bởi pháp luật của Nhà nước.
Với chức năng này, tiền tệ đã trở thành thước đo chung để biểu thị và so sánh giá cả của tất cả các hàng hố , từ đó làm cho đời sống kinh tế được đơn giản hoá rất nhiềụ Bởi lẽ, trong nền kinh tế phát triển với sự tham gia của hàng nghìn mặt hàng trên thị trường nếu khơng có một đơn vị thanh toán chung người ta sẽ tốn nhiều thời gian để xác định những quan hệ tỷ lệ giữa các hàng hoá với nhau khi muốn thực hiện trao đổị
Khi thực hiện chức năng thước đo giá trị không nhất thiết phải xuất hiện một lượng tiền thực chất, bởi vì việc đo lường giá trị hàng hoá chỉ thực hiện trong tư duy, trong ý niệm. Trong lịch sử lưu thông tiền tệ, tiền vàng là thước đo chuẩn mực nhất thông qua sự so sánh trực tiếp giữa giá trị hàng hoá và vàng. Như vậy, “phép đo” giá trị vẫn được thực hiện mà không cần sự hiện diện của thước đọ Đó là cơ sở dẫn đến hiện tượng “phi vật chất” của chức năng thước đo giá trị. Về điểm này K.Mark viết: “Giá cả , hay hình thái tiền của các hàng hố, cũng như hình thái giá trị của chúng nói chung, là một cái gì khác với hình thái vật chất có thể cảm nhận bằng các giác quan. Do đó chỉ là một hình thái trên ý niệm, chỉ tồn tại trong quan niệm mà thôi”7
Khi thực hiện chức năng thước đo giá trị, tiền tệ đã chuyển giá trị hàng hoá thành giá cả hàng hoá, cho thấy mối tương quan giữa giá trị tiền tệ, giữa giá trị hàng hoá và giá cả hàng hoá. Thực chất giá cả hàng
7
hoá là tỷ lệ so sánh giữa giá trị của nó với giá trị của tiền tệ. Chính vì thế mà giá cả của hàng hoá tỷ lệ thuận với giá trị của hàng hoá và tỷ lệ nghịch với giá trị tiền tệ. Mặt khác cho thấy tác dụng to lớn của tiền tệ trong chức năng thước đo giá trị đối với nền sản xuất hàng hoá, biểu hiện việc thực hiện quy luật giá trị - quy luật phổ biến của nền sản xuất hàng hoá. Việc chuyển giá trị hàng hoá thành giá cả là điều kiện vô cùng quan trọng và tiên quyết để đưa hàng hố vào q trình lưu thơng.
Trong nền kinh tế thị trường vận dụng chức năng này của tiền tệ đã giúp cho các doanh nghiệp có thể hạch tốn tổng hợp chi phí sản xuất, tính giá thành sản phẩm và qua đó đánh giá hiệu quả kinh doanh để chọn hướng đầu tư thích hợp. Hơn nữa, ở tầm vĩ mô trong hệ thống kế toán quốc gia, đồng tiền với chức năng thước đo giá trị đã được vận dụng để tính tốn tổng mức GDP, GNP trong từng thời kỳ. Từ đó, ngồi việc phục vụ cho quá trình phân phối tổng sản phẩm quốc dân, tiền còn giúp chúng ta đánh giá hiệu quả nền kinh tế để có biện pháp tận dụng những nguồn tài nguyên quốc gia phục vụ cho sự nghiệp xây dựng đất nước.
Mỗi quốc gia có thước đo giá trị riêng. Cơ sở để xác lập thước đo giá trị ở mỗi quốc gia là năng suất lao động và trình độ phát triển của nền kinh tế ở quốc gia đó.
* Chức năng phương tiện trao đổi và thanh toán
Tiền tệ thực hiện chức năng phương tiện trao đổi và thanh tốn khi nó xuất hiện trong lưu thông với tư cách làm môi giới trung gian cho quá trình trao đổi hàng hố và là phương tiện để thực hiện quan hệ thanh toán các khoản nợ và các nghĩa vụ tài chính.
Sự tham gia của tiền tệ vào q trình trao đổi hàng hố đã cho phép thay thế phương thức trao đổi hiện vật trực tiếp (H-H’) bằng phương thức trao đổi gián tiếp thông qua tiền (H-T-H’). Khi tiền thực hiện chức năng này, q trình trao đổi hàng hố được tách thành hai giai đoạn riêng biệt là bán và muạ Hai giai đoạn này có thể được thực hiện hồn tồn độc lập nhau, tách rời nhau về không gian và thời gian. Trên thực tế, việc trao đổi hàng hóa khơng nhất thiết phải có sự xuất hiện của tiền tệ. Ban đầu, việc trao đổi hàng hóa thường phải có sự xuất hiện của tiền tệ, khi đó tiền tệ
khi thực hiện chức năng phương tiện trao đổi hay đóng vai trị là vật mơi giới cho q trình trao đổi hàng hóạ Lúc này, tiền tệ ln vận động song hành với hàng hóạ Tuy nhiên, khi nền kinh tế - xã hội càng phát triển, nhu cầu trao đổi hàng hóa ngày càng mở rộng, nhưng khơng phải lúc nào các chủ thể tham gia vào quan hệ trao đổi cũng có đủ lượng tiền cần thiết. Chính vì vậy, đã nẩy sinh hiện tượng mua bán chịu hàng hóa, từ đó, để thực hiện việc trả nợ, người ta đã sử dụng tiền làm phương tiện thanh tốn. Nói cách khác, tiền tệ đã thực hiện chức năng phương tiện thanh toán, lúc này, người ta nói tiền tệ vận động độc lập tương đối về mặt giá trị so với hàng hóạ Bên cạnh đó, tiền tệ cịn được sử dụng làm phương tiện chi trả và thanh toán các nghĩa vụ tài chính như là trả lương, trả thưởng cho người lao động và nộp thuế vào NSNN, nộp bảo hiểm,…
Khi thực hiện chức năng phương tiện lưu thơng và thanh tốn, tiền tệ phải có đủ những điều kiện sau đây:
- Phải có sức mua ổn định hoặc không suy giảm quá nhiều trong 1 khoảng thời gian nhất định
- Số lượng tiền tệ phải được cung ứng đầy đủ cho nhu cầu lưu thơng hàng hóa trong nền kinh tế.
Chức năng phương tiện lưu thông và thanh toán mang ý nghĩa vô cùng lớn đối với sự phát triển nền kinh tế - xã hội:
- Thúc đẩy hiệu quả của nền kinh tế qua việc giảm bớt thời gian và chi phí phải gánh chịu khi trao đổi hàng hóa dịch vụ và thúc đẩy q trình chun mơn hóạ
- Tiết kiệm chi phí lưu thơng xã hộị
- Tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng và các phương tiện thanh tốn khơng dùng tiền mặt phát triển.
Chức năng phương tiện lưu thơng và thanh tốn có tác dụng to lớn và rõ rệt khơng chỉ đối với q trình trao đổi thanh tốn hàng hố dịch vụ và các nghĩa vụ tài chính nói riêng mà cịn đối với nền kinh tế hàng hố nói chung, nhưng nó cũng có thể tạo nên mầm mống của những cuộc khủng hoảng kinh tế.
* Chức năng phương tiện cất trữ/ tích lũy giá trị
Tiền tệ thực hiện chức năng phương tiện cất trữ giá trị khi nó tạm thời rút khỏi lưu thông tồn tại dưới dạng giá trị dự trữ để đáp ứng cho nhu cầu mua sắm chi trả trong tương laị
Dự trữ giá trị là tích luỹ một lượng giá trị nào đó bằng những phương tiện chuyển tải giá trị được xã hội thừa nhận, với mục đích để chuyển hoá thành hàng hoá hoặc dịch vụ trong tương laị Sở dĩ tiền thực hiện được chức năng phương tiện cất trữ giá trị bởi vì nó là hiện thân của của cải xã hội và nó có thể trực tiếp chuyển hoá thành hàng hoá. Để thực hiện chức năng phương tiện cất trữ, tiền tệ phải thỏa mãn các điều kiện sau đây:
- Tiền phải có giá trị nội tại (tiền đủ giá) hoặc phải có sức mua ổn định, lâu dàị
- Giá trị dự trữ phải được thể hiện bằng những phương tiện hiện thực và được xã hội thừa nhận. Hay nói cách khác, phải thể hiện bằng tiền mặt hoặc các phương tiện chuyển tải giá trị khác.
Khi thực hiện chức năng phương tiện cất trữ, tiền ở trạng thái không vận động, không phục vụ cho q trình lưu thơng hàng hố, như vậy đối lập với tính chất của tiền trong chức năng phương tiện lưu thông. Trong điều kiện lưu thông tiền vàng hay bản vị vàng, việc thực hiện chức năng cất trữ của tiền đã có tác dụng điều hồ khối lượng tiền trong nền kinh tế, đáp ứng nhu cầu của lưu thơng hàng hố.
Chức năng phương tiện cất trữ của tiền đã cho phép người sở hữu nó dự trữ một sức mua cho các giao dịch trong tương laị Trong điều kiện nền kinh tế phát triển, khi các doanh nghiệp muốn đầu tư mở rộng sản xuất, khi các tầng lớp dân cư có nhu cầu mua sắm những vật phẩm có giá trị cao để thoả mãn nhu cầu sinh hoạt, người ta thường cất trữ dưới dạng tiền giấy hoặc số dư tiền gửi trên tài khoản ký thác tại ngân hàng.
Ngày nay, khi nền kinh tế phải đối diện với tình trạng lạm phát người ta tích luỹ tiền vàng như một hình thức bảo tồn tài sản của mình. Bên cạnh đó, các tài sản có xu hướng gia tăng giá trị như bất động sản, chứng khốn,
tài sản tài chính,... cũng được sử dụng làm phương tiện cất trữ giá trị, tuy nhiên điểm khác biệt là tiền dự trữ thì có khả năng được sử dụng ngay khi cần còn các dạng dự trữ tài sản khác đòi hỏi thời gian và chi phí giao dịch khi cần chuyển sang tiền để sử dụng.