Nhìn vào bảng số liệu và biểu đồ Cơ cấu doanh thu có thể thấy rõ rằng : Trên phương diện lí thuyết và phương diện thực tế, trong kinh doanh khách sạn, hoạt động kinh doanh lưu trú đóng vai trò vô cùng quan trọng và cốt cán, chiếm từ 70% trở lên. Cụ thể có thể thấy ngay tại Vian Hotel, doanh thu lưu trú từ bộ phận buồng phòng lên tới 77.5% tổng doanh thu, về tuyệt đối có thể thấy rằng doanh thu của buồng phòng cao gấp 6 lần doanh thu nhà hàng, gấp hần 17 lần doanh thu của hoạt động bổ sung như Spa.
Đứng thứ 2 là doanh thu từ hoạt động kinh doanh ăn uống mà cụ thể là nhà hàng chiếm 15.5 %.Đứng vị trí số 3 là doanh thu đến từ Spa với 4.65% và doanh thu từ các hoạt động khác chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ là 2.35%.
Từ việc phân tích bảng số liệu và doanh thu, ta cũng có thể thấy sự biến đổi về cơ cấu doanh thu trong giai đoạn 2014-2016 của khách sạn hầu như không thay đổi. Nguyên nhân là do sự tăng trưởng về doanh thu của từng bộ phận và của cả khách sạn thống nhất qua các năm.
2.3.1.2.Chi Phí
Bảng 2.11: Bảng thể hiện chi phí tại Vian Hotel
Chỉ tiêu 2014 2015 2016
tốc độ tăng trưởng
2015/2014 2016/2015 Chênh lệch tỷ trọng (%) Chênh lệch tỷ trọng (%)
chi phí điện nước 687.892.500 740.743.500 799.875.000 52.851.000 107,68 59.131.500 108 chi phí lương 1.800.000.00 0 1.800.000.00 0 1.800.000.00 0 0 100 0 100 chi phí thực phẩm buffet sáng 756.681.750 814.817.850 879.862.500 58.136.100 107,68 65.044.650 108 cp thực phẩm tiệc 550.314.000 592.594.800 639.900.000 42.280.800 107,68 47.305.200 108 cp đồ miễn phí phòng 206.367.750 222.223.050 239.962.500 15.855.300 107,68 17.739.450 108 chi phí spa 103.183.875 111.111.525 119.981.250 7.927.650 107,68 8.869.725 108 văn phòng phẩm 30.000.000 30.000.000 30.000.000 0 100 0 100 chi phí khác 20.636.775 22.222.305 23.996.250 1.585.530 107,68 1.773.945 108 tổng chi phí 4.155.076.65 0 4.333.713.03 0 4.533.577.50 0 178.636.38 0 --- 199.864.47 0 ---
(Nguồn: phòng kế toán khách sạn Vian) Nhận xét:
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy rằng: Tổng chi phí tăng nhẹ và khá ổn định qua các năm. Năm 2014, tổng chi phí là 4.155.076.650 VND, năm 2016 đạt 4.533.577.500 VND, tức tăng một lượng 378.500.850 VND. Về tốc độ tăng trưởng,năm 2015/2014 tốc độ tăng trưởng là 104,2992 %, năm 2016 tốc độ này tăng một lượng rất nhỏ là 0.3127 % so với giai đoạn 2015/2014. Cũng có thể thấy được tốc độ tăng của các chi phí thành phần cao hơn hẳn tốc độ tăng của tổng chi phí: năm 2015 tốc độ tăng trưởng của các chi phí thành phần là 107.683%
trong khi tốc độ tăng của tổng chi phí chỉ có 104.2992% ( chênh lệch nhau 3.3838%). Tương tự năm 2016, tốc độ tăng trưởng chi phí thành phần là 107.9827% trong khi tốc độ tăng tổng chi phí là 104.119% ( lệch nhau 3.8637%). Sở dĩ có điều này vì lượng khách đến với khách sạn tăng qua các năm vì vậy chi phí cho hoạt động dịch vụ chính, bổ sung để phục vụ khách cũng phải tăng theo, hơn nữa, thị trưởng cạnh tranh trong lĩnh vực khách sạn ngày một khốc liệt, buộc các chi phí để nâng cao chất lượng dịch vụ, đẩy mạnh hoạt động quảng cáo phải tăng theo. Việc chênh lệch về tốc độ tăng trưởng của chi phi thành phần và tổng chi phí là một tín hiệu đáng mừng trong việc kiểm soát chi phí của ban quản lí khách sạn,mặc dù chi phí thành phần tăng cao hơn tổngchi phí nhưng ban quản lí đã nổ lực phân bổ, điều tiết nguồn lực tài chính, giảm tối thiểu nhất việc tăng của chi phí. Đây thực sự là một điều rất đáng hoan nghênh.
Cụ thể các chi phí thành phần biến đổi ra sao, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu sau đây:
-Chi phí lương và chi phí văn phòng phẩm là 2 chi phí không thay đổi trong 3 năm qua. Cụ thể:
Chi phí lương của khách sạn là 1.800.000.000 VND cho 42 nhân viên khách sạn trong khách sạn, trong đó có tháng lương thứ 13, như vậy lương trung bình của của một nhân viên trong khách sạn dao động từ 3.200.000 VND đến 4.000.000 VND, tùy vào vị trí công việc hay chức vụ, Bên cạnh đó cũng có thể thấy được, chi phí lương là chi phí cao nhất trong hoạt động kinh doanh khách sạn, gấp 2.6 lần chi phí điện nước, gấp gần 2.4 lần chi phí thực phẩm buffet.
Chi phí văn phòng phẩm gồm các chi phí liên quan tới các vật dụng như bút, giấy, mực, kệ sử dụng cho công tác kinh doanh và hành chính văn phòng của khách sạn. Chi phí này không thay đổi qua các năm, cụ thể giai đoạn 2014-2016 chi phí này 30.000.000 VND
Đồng thời từ bảng số liệu ta cũng có thể thấy được chi phí có sự chênh lệch rõ ràng và đều có xu hướng tăng nhẹ qua các năm. Cụ thể:
-Sau chi phí lương là chi phí cho thực phẩm buffet. Do chính sách giá của khách sạn luôn bao gồm cả gói ăn sáng miễn phí tại khách sạn nên nguồn lực tài chính cần cung cấp cho nhà hàng đêỷ duy trì hoạt động là vô cùng lớn, không chỉ là chi phí về thực phẩm mà còn chi phí về nguồn nhân lực cho hoạt động phục vụ và chế biến của bếp. Năm 2014, chi phí cho thực phẩm là 756.681.750 VND, đến năm 2015 chi phí này tăng lên một lượng là 58.136.100 VND, đến năm 2016 chi phí này lại tăng thêm một lượng nữa là 65.044.650 VND nâng chi phí này đạt 814.817.850 VND. Tốc độ tăng trưởng tăng nhẹ từ 107.68% lên 108 % vào năm 2016.
-Đứng thứ ba là chi phí điện nước: Một khách sạn hoạt động không thể thiếu năng lượng như điện và nước. Vì đây là 2 điều kiện quan trọng đầu vào để vận hành máy móc. Hơn thế nữa, du lịch, đặc biệt là khách sạn là lĩnh vực kinh doanh cần sử dụng một số lượng kha khá máy móc thiết bị liên tục 24/7 như: hệ thống phần mềm check-in, check-out quản lí khách, phần mềm kế toán, điện thắp sáng xung quanh và trong khách sạn. Nước đáp ứng yêu cầu “ luôn sạch sẽ” của cả khách sạn, như các hoạt động dọn dẹp phòng, cầu thang, giặt ủi đồ vài, đồ sứ.., công cụ dụng cụ nói chung. Chưa kể cường độ liên tục của 2 nguồn lực này do hàng trăm khách có nhu cầu sử dụng trong phòng. Năm 2014, chi phí điện nước là 687.892.500 VND, năm 2015 tăng lên 740.743.500, tốc độ tăng trưởng về chi phí đạt 107.68%; năm 2016 chi phí này lại tăng thêm 59.131.500 VND, về tỷ trọng tăng lên 1% so với năm 2015.
-Tiếp đến là chi phí thực phẩm tiệc. Tiệc, hội nghị là một trong những dịch vụ bổ sung của khách sạn Vian. Với quy mô của một khách sạn 3 sao với giá cả phù hợp, Vian là điểm đến được nhiều khách sạn và Resort lớn trong khu vực lựa chọn để tổ chức tiệc kỉ niệm, tiệc cuối năm cho nhân viên. Khách sạn cũng là nơi các tổ chức du lịch của Sở, thành phố chọn làm nơi hội họp. Chính vì vậy mặc dù tiệc chỉ là dịch vụ bổ sung nhưng đóng góp rất tích cực cho doanh thu của hoạt động kinh doanh ăn uống nói riêng và của cả khách sạn nói chung.
Đây cũng là lí do khiến chi phí thực phẩm cho tiệc trong danh sách chi phí đứng vị trí cao thứ 4. Cụ thể năm 2014, chi phí thực phẩm cho tiệc là 550.314.000 VND, năm 2015 tăng lên thành 592.594.800 VND, năm 2016 chi phí đạt tốc độ tăng trưởng là 108 % so với 2015, tức đạt 639.900.000 VND.
-Chi phí đồ miễn phí phòng: Khi đến với Vian, khách hàng sẽ được tặng trái cây và hoa miễn phí trong ngày đầu tiên với hạng phòng Junior Suite City View và phòng Ocean View. Chi phí này tuy không cao nhưng cũng là một phần tốn kém vào tài chính của khách sạn, góp phần mang thêm nhiều lợi ích, trải nghiệm cho khách hàng, tạo ấn tượng tốt về Vian trong lòng khách. Năm 2014, chi phí cho đồ miễn phí tại phòng là 206.367.750 VND, năm 2016 cùng với sự tăng lên của công suất phòng, lượng khách, Chi phí này tăng lên 239.962.500 VND, tức tăng 33.594.750 VND so với 2014.
-Chi phí cho Spa : là chi phí nhỏ nhất trong các chi phí cho hoạt động kinh doanh của khách sạn ( ngoại trừ các chi phí phát sinh khác). Có sự tỉ lệ thuận về sự tăng giữa chi phí với doanh thu và công suất phòng. Khi công suất phòng tăng từ 54% ( năm 2014) lên 56% ( năm 016 ) thì lượng khách sử dụng dịch vụ Spa cũng tăng lên. Đồng thời có thể thấy rằng, giai đoạn 2014-2016 là giai đoạn dịch vụ Spa bắt đầu nổi trội và trở thành ngành hot tại thị trường du lịch Đà Nẵng, nhiều cơ sở mới mọc lên, vì vậy chi phí quảng cáo dành cho dịch vụ Spa và chi phí mua các dược liệu, thảo mộc bị đẩy lên cao. Cụ thể năm 2014 chi phí cho Spa là 103.183.875 VND, đến năm 2016 chi phí này tăng lên một lượng là 8.89.725 VND, tức chi phí đạt 119.981.250 VND, tốc độ tăng trưởng đạt 108 % so với năm 2015.
-Các chi phí khác: tăng khá nhẹ và đều qua các năm, một phần vì chi phí này chiếm tỉ trọng khá nhỏ, một phần vì khách sạn đã đi vào hoạt động ổn định với các mối quan hệ tốt đẹp với đối tác, nhà cung cấp… nên chi phí này tăng rất ít qua các năm. Năm 2014-2015 chi phí tăng 1.585.530 VND, năm 2015-2016 chi phí này tăng 1.773.945 VND, đạt 23.996.250 vào năm 2016.
2.3.1.3.Lợi nhuận
Bảng 2.12: Bảng thể hiện lợi nhuận tại Vian Hotel
Lợi nhuận 2014 2015 2016 tốc độ tăng trưởng 2015/2014 2016/2015 số lượng tỷ trọng số lượng tỷ trọng 4.718.736.60 0 5.221.878.120 5.784.810.00 0 503.141.520 110,66 562.931.88 0 110,78
(Nguồn: phòng kế toán khách sạn Vian)