Cũng như doanh thu và chi phí, lợi nhuận của khách sạn tăng đều và nhẹ qua các năm.
Năm 2014, lợi nhuận khách sạn là 4.718.736.600 VND, năm 2015 lợi nhuận khách sạn là 5.221.878.120 VND, tăng 503.141.520 VND so với năm 2014, tốc độ tăng trưởng đạt 110.66 %. Năm 2016. Lợi nhuận tăng nhẹ lên 5.784.810.000 VND, tốc độ tăng trưởng đạt 110.78 %, chỉ tăng 0.12% lợi nhuân so với năm 2015, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng trưởng của chi phí ( tốc độ tăng của chi phí là 107.68 năm 2015 và 108 %
năm 2016), đây là một tín hiệu đáng mừng trong việc kinh doanh khách sạn. Việc lợi nhuận tăng lên cũng thể hiện những tác động tích cực từ các chính sách của Đảng và thành phố Đà Nẵng dành cho du lịch như “ Người Việt du lịch Việt Nam, mỗi chuyến đi thêm yêu tổ quốc”, đưa du lịch lên làm mũi nhọn phát triển kinh tế, xúc tiến các hội chợ thương mại lớn như “ Người Việt ưu tiên dùng hàng Việt”…. hàng loạt các biện pháp xúc tiến quảng bá, mở lối cho ngành du lịch đã khiến thị trường Đà Nẵng có nhiều hơn những nhà cung ứng cho khách sạn lớn như Big C, Metro, Người Sành Ăn… cùng các nhà cung ứng nhỏ giúp giảm giá các mặt hàng xuống, nâng cao chất lượng hơn để cạnh tranh. Đồng thời nhiều tổ chức tín dụng cho vay lãi cũng có nhiều gói cho vay cho các đối tượng khách sạn với lãi suất ưu đãi … những tác động trên đã giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được rất nhiều chi phí chìm, chi phí nổi, lợi nhuận từ đó mà tăng lên.
2.3.2.Kết quả hoạt động kinh doanh của các bộ phận chính
2.3.2.1. Kết quả kinh doanh bộ phận buồng phòng
Sơ đồ 2.2: Sơ đồ cơ cấu tổ chực buồng phòng
(Nguồn: phòng nhân sự khách sạn Vian)
Chức năng:
Trưởng bộ phận buồng: phải quản lý toàn diện các buồng tại các tầng, đảm bảo các khâu phục vụ diễn ra bình thường, thực hiện với chất lượng tốt, có nhiệm vụ cụ thể.
+ Tổ chức hội ý trước giờ vào ca hàng ngày để bố trí công việc hàng ngày, kiểm tra dáng mạo ,đồng phục, vệ sinh cá nhân của nhân viên mình.
+ Phân công ca làm, điều phối nhân lực, kiểm tra công việc của từng nhân viên để khen thưởng hay xử phạt nhân viên.
+ Nắm bắt tình hình khách, phòng ngủ, kiểm tra hàng ngày và báo cáo kết quả kiểm tra lên Ban Giám đốc.
+ Kiểm tra các phòng khách đã đặt trước để đảm bảo cho việc ăn nghỉ của khách. + Kiểm tra các phương tiện trong buồng khách, báo cáo và yêu cầu sửa chữa hư hỏng. + Lập kế hoạch và công tác vệ sinh định kỳ, đôn đốc nhân viên hoàn thành công việc đột xuất. Giám sát bộ phận Buồng Phòng Tổ trưởng Nhân viên ca chiều Nhân viên ca tối Nhân viên vệ sinh hành lang Nhân viên trực Laudry Nhân viên ca sáng
Tổ trưởng bộ phận buồng là người chịu trách nhiệm các công việc:
+ Phối hợp với bộ phận bảo vệ để làm tốt công tác phòng cháy chữa cháy. Kịp thời sao chép và báo cáo các hiện tượng không bình thường.
+ Lắng nghe ý kiến của khách hàng và giải quyết các phàn nàn của khách hàng càng nhanh càng tốt.
+ Hàng tháng kiểm tra chăn màn, đệm gối, và vật dụng khách đã dùng. Làm báo cáo xin lĩnh thêm.
+ Giám sát nhân viên phục vụ bàn giao chìa khóa.
+ Viết nhật kí công tác hàng ngày, làm tốt công tác được bàn giao.
Nhân viên các ca sáng, chiều tối có nhiệm vụ luân phiên nhau thực hiện các công việc như sau:
* Công việc buổi sáng:
- Nhận bàn giao công việc của ca đêm nắm được. - Số lượng buồng có khách là bao nhiêu.
- Số lượng khách mới đến (quốc tịch) xem khách ở phòng nào nhằm đáp ứng nhu cầu của khách.
- Số lượng khách mới đi (để kiểm tra và làm vệ sinh phòng khách đã đi) sau đó vào sổ khách đi.
- Bàn giao tài sản vật tư. - Bàn giao chìa khóa.
- Sau khi bàn giao ca xong mỗi người đảm nhận phần việc của mình. Khi làm phòng phải tiến hành chuẩn bị đầy đủ các dụng cụ phục vụ cho việc vệ sinh phòng như: bàn chải, khăn tắm, khăn mặt, ga gối, xà phòng, giấy vệ sinh…
- Nhận đồ giặt cho khách. - Tiễn khách-đón khách đến.
* Công việc buổi trưa:
- Nhận bàn giao công việc buổi sáng còn lại và giải quyết các công việc đó. - Phục vụ các dịch vụ khác mà khách yêu cầu.
- Làm vệ sinh những buồng khách đã đi. - Đi đổi vải bị sứt chỉ, đồng phục, ga gối.
* Công việc buổi chiều:
- Trả đồ giặt là-nhận tiếp đồ giặt là.
- Kiểm tra hóa đơn những đồ uống minibar khách đã dùng và đặt hóa đơn mới khách ký.
- Phục vụ những dịch vụ bổ sung mà khách yêu cầu. - Tiếp tục vệ sinh những buồng khách vừa đi. - Giặt thảm những phòng không có khách. - Đón – tiễn khách .
* Công việc buổi tối – đêm:
- Làm tiếp những công việc ca chiều bàn giao lại phục vụ khách nước uống buổi tối và sáng hôm sau.
- Thay khăn các loại cho khách nếu khách yêu cầu. - Đặt bánh và lời chúc nhủ ngon của khách sạn.
- Gấp giường ngủ và lật vửa giường cho khách trước 9h tối để khách nghỉ.
- Vệ sinh lau chùi hành lang, cầu thang văn phòng các khu vực phụ: nhà xe, locker. - Bật tắt đèn bảo vệ trong phạm vi buồng phụ trách.
- Theo dõi mọi động tĩnh ở khu vực phòng khách và phục vụ những yêu cầu khách đề xuất: cho khách mượn cầu là, bàn là, đánh giầy…
Đối với số điện thoại nội bộ trong khách sạn thì có thể không cần thông báo cho khách vì trong các phòng đều có máy điện thoại và ở trên mặt bàn làm việc đều có quyển hướng dẫn cách sử dụng để gọi các bộ phận trong khách sạn, nếu khách có nhu cầu gì ở bộ phận nào thì chỉ việc ấn số điện thoại của bộ phận đó để hỏi trực tiếp là được.
b.Sản phẩm
Bộ phận buồng phòng cung cấp tới khách hàng những không gian phòng ngủ tiện nghi,hiện đại, đảm bảo chất lượng với nhiều sự lựa chọn với 80 phòng cho nhiều đối tượng khách khác nhau như cặp đôi, khách công vụ, gia đình, honeymoon,…
Bảng 2.13: Bảng thống phòng và giá phòng
Loại phòng Số lượng phòng Công suất Giá
Standard City View 14 20m2 600.000
Superior City View 37 25m2 700.000
Deluxe Ocean View 8 30m2 800.000
Junior Suite City View 8 40m2 900.000
Superior Ocean View 12 25m2 1.300.000
Suite Ocean View 1 60m2 1.700.000
Extra bed 1 20m2 200.000
c. Kết quả kinh doanh
Bảng 2.14: Bảng kết quả kinh doanh bộ phần Buồng Phòng (ĐVT: VND và %)
chỉ tiêu 2014 2015 2016 tốc độ tăng trưởng 2015/2014 2016/2015 Số lượng Tỉ trọng (%) Số lượng Tỉ trọng (%) Doanh thu 6.878.925.000 7.407.435.000 7.998.750.000 528.510.000 107.68 591.315.000 108 chi phí 3.124.223.400 3.364.163.757 3.633.296.858 239.940.357 107,68 269.133.101 108 lợi nhuận 3.754.701.600 4.043.271.243 4.365.453.142 288.569.643 107,68 322.181.899 108 (Nguồn: phòng ké toán khách sạn Vian)
Biều đồ 2.4: Biểu đồ chi phí, lợi nhuận buồng phòng tại Vian Hotel
Nhìn vào biểu đồ và bảng số liệu có thể thấy, hoạt động kinh doanh của bộ phận buồng phòng trong thời gian qua khá tốt, các chỉ số tăng đều, nhẹ. Cụ thể:
-Doanh thu: năm 2014, doanh thu từ buồng phòng là 6.878.925.000 VND, chiếm 77.5% tổng doanh thu của khách sạn; năm 2016, doanh thu từ buồng phòng tăng lên 7.998.750.000 VND, tốc độ tăng trưởng đạt 108% so với năm 2015.
-Chi phí: chi phí của bộ phận buồng tăng dần qua các năm. Năm 2014, chi phí của bộ phận buồng 3.124.223.400 VND; năm 2016, chi phí tăng lên 3.633.296.858 VND, tức tăng 269.133.101 VND so với năm 2015, tốc độ tăng trưởng cũng đạt mức 108 %.
-Lợi nhuận: tương tự như doanh thu và chi phí, lợi nhuận của bộ phận này tăng đều trong 3 năm qua, tốc độ tăng trưởng đạt từ 107.68% đến 108 % vào năm 2016, lợi nhuận đạt 4.365.453.142 VND, tức tăng 322.181.899 VND so với năm 2015.
Điều này là một điều rất dễ thấy khi công suất sử dụng buồng của khách sạn tăng, số lượt khách và thời gian lưu trú của khách tăng lên thì việc sử dụng nhân lực, vật lực sẽ hao tốn hơn như: chi phí nhân viên buồng, chi phí đồ ăn miễn phí phòng, điện, nước…
2.3.3.2. Kết quả kinh doanh bộ phận nhà hàng
a.Cơ cấu tổ chức
Sơ đồ 2.3: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bọ phận Nhà hàng
(Nguồn: phòng nhân sự khách sạn Vian)
Nhiệm vụ và chức năng của từng vị trí:
Giám sát bộ phận nhà hàng
- Trưởng bộ phận nhà hàng chịu trách nhiệm quản lý chung toàn bộ nhà hàng - Giám sát hoạt động của bộ phận nhà hàng theo yêu cầu đặt ra
- Thực hiện các công việc khác theo yêu cầu của cấp trên - Chấm công nhân viên hằng tháng
Giám sát bộ phận nhà hàng Tổ trưởng Nhân viên tạp vụ Nhân viên phục vụ
Tổ trưởng nhà hàng
- Giám sát toàn bộ hoạt động của nhà hàng
- Giám sát hoạt động phục vụ của từng bộ phận phục vụ. - Họp nhân viên đầu ca
Nhân viên phục vụ
- Chuẩn bị công cụ dụng cụ để chuẩn bị quy trình phục vụ khách - Phục vụ khách hàng trong suốt thời gian ăn uống
- Giới thiệu menu cho khách - Dọn dẹp vệ sinh nhà hàng
Nhân viên tạp vụ
Đảm bảo công việc rửa chén, lâu chùi dọn dẹp trong nhà hàng
b. Sản phẩm
Nhà hàng cung cấp nhiều tiện nghi, dịch vụ cho khách, nhưng tập trung chủ yếu vào việc phục vụ đồ ăn, thức uống trong nhà hàng, khách sạn, phòng họp, đại sảnh theo các kiểu gọi theo món hoặc tự chọn, thực hiện việc phục vụ tại buồng hoặc phục vụ hội nghị, phụ trách bộ phận phục vụ ăn uống, là người chịu trách nhiệm về các hoạt động của bộ phận với ban Giám đốc.
c. Kết quả kinh doanh
Bảng 2.15: Bảng kết quả kinh doanh bộ phận nhà hàng
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 tốc độ phát triển 2015/2014 2016/2015 Chênh lệch Tỉ trọng Chênh lệch Tỉ trọng doanh thu 1.375.785.000 1.481.487.000 1.599.750.000 105.702.000 107,68 118.263.000 108 chi phí 907.032.600 836.215.443 756.303.142 -70.817.157 92,1924353 -79.912.301 90,44357513 lợi nhuận 468.752.400 645.271.557 843.446.858 176.519.157 137,65 198.175.301 130,71
(Nguồn: Phòng kế toán khách sạn Vian)
Biểu đồ 2.5: Biểu đồ kết quả kinh doanh bộ phận nhà hàng
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tình hình kinh doanh cuả nhà hàng khá tốt về mặt doanh số. Doanh thu và lợi nhuận tăng dần, chi phí giảm dần trong thời gian qua. Đây là mục đích mà mọi nhà làm kinh doanh đều mong muốn. Cụ thể:
-Doanh thu: năm 2014 đạt 1.375.785.000 VND, năm 2016 doanh thu tăng lên 105.702.000 VND, tương đương doanh thu năm 2015 đạt 1.481.487.000 VND,tốc độ tăng trưởng là 107.68% so với năm 2014; năm 2016, doanh thu đạt mốc gần 1,6 tỷ (1.599.750.000 VND), tốc độ tăng trưởng tăng lên 108 %.
-Cùng với sự tăng doanh thu là sự gia tăng về mặt lợi nhuận, cụ thể: năm 2014, lợi nhuận của nhà hàng là 468.752.400 VND; năm 2015 lợi nhuận đạt tốc độ tăng trưởng
137.65% so với năm 2014, tương đương 645.271.557 VND; năm 2016 lợi nhuận vẫn giữ ở mức tăng tuy nhiên tốc độ tăng trưởng giảm nhẹ so với 2015/2014, đạt 130.71%, tương đương 843.446.858 VND, tăng 198.175.301 VND so với năm 2015.
- Chi phí: ngược lại với sự tăng đều của doanh thu và lợi nhuân, chi phí của nhà hàng ngày càng giảm trong giai đoạn 2014-2015. Năm 2014, chi phí cho nhà hàng là 907.032.600 VND; năm 2015 chi phí giảm còn 836.215.443 836.215.443 VND, tốc độ tăng trưởng giảm còn hơn 92% so với năm 2014; năm 2016 chi phí tiếp tục giảm 79.912.301 VND, tương đương chi phí là 756.303.142 VND.
Đây là một dấu hiệu đáng mừng hay không ?
Sở dĩ doanh thu và lợi nhuận của nhà hàng tăng lên trong thời gian qua vì lượng khách tới khách sạn tăng lên, lượng sử dụng dịch vụ nhà hàng cũng vì đó mà tăng lên, bên cạnh việc tổ chức tiệc và những yêu cầu đặc biệt khác của khách.
Việc chi phí giảm có hai nguyên nhân:
-Nguyên nhân tích cực: nhà hàng và bếp quản lí tốt khâu sơ chế biến và bảo quản, hạn chế nhất việc lãng phí nguyên vật liệu. Đồng thời việc thu mua của khách sạn gặp nhiều ưu đãi và thuận lợi khi nhập hàng hóa, thực phẩm vì thường mua lâu dài và số lượng lớn, vì vậy giá lấy sẽ được chiết khấu phần nào.
-Nguyên nhân tiêu cực: có lẽ đây là một trong những nguyên nhân chính làm giảm chhi phí nhà hàng mặc dù số lượng khách tăng. Đó là việc cắt giảm lượng đồ ăn, món ăn trên quầy buffet của khách, số lượng món ăn thời gian gần đây của khách sạn kém đa dạng, không phong phú và không còn giữ được chất lượng như thời gian đầu hoạt động, đặc biệt là vào mùa thấp điểm. Mặt khác, chất lượng của đồ ăn khá kém, do bếp mua những thực phẩm không đảm bảo chất lượng như đúng chuẩn phục vụ, nhiều món ăn được bảo quản qua ngày, dùng đi dùng lại như một số món súp, bánh bao… thay vì đổ bỏ thì được giữ lại. Chất lượng đồ uống như nước trái cây cũng không được đảm bảo thường xuyên, có ngày nước tươi, có
ngày nước bột và tỉ lệ pha trộn thực sự khó thể tránh khỏi một số khách sẽ bị đau bụng vì những thực phẩm, đồ uống như vậy. Đây thực sự là một điều rất đáng lo ngại và cần thiết kế lại tiêu chuẩn chất lượng dịch vụ cho bộ phận bếp và nhà hàng, vì nếu không ngay lập tức được trấn chỉnh thì việc khách phàn nàn, tức giận với chất lượng phục vụ, đánh giá thấp khách sạn trên các diễn đàn du lịch là chuyện một mai, từ đó việc kinh doanh phòng và của cả khách sạn đều sẽ bị ảnh hưởng xấu.
2.4. Các chi tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế2.4.1. Tỷ lệ lợi nhuận 2.4.1. Tỷ lệ lợi nhuận
2.4.1.1.Tỷ lệ lợi nhuận gộp:
Bảng 2.16: Bảng thể hiện tỉ lệ lợi nhuận gộp tại Vian Hotel (ĐVT: VNĐ)
Chi tiêu 2014 2015 2016
doanh thu thuần 8.873.813.250 9.555.591.150 10.318.387.500
chi phí 4.155.076.650 4.333.713.030 4.533.577.500
lợi nhuận 4.718.736.600 5.221.878.120 5.784.810.000
tỷ lệ lợi nhuận gộp (%) 53,18 54,65 56,06
Tỷ lệ lợi nhuận gộp là một chỉ số phản ánh một đồng doanh thu thu về thì tạo ra được bao nhiêu đồng thu nhập. Chỉ số này rất hữu ích khi tiến hành so sánh các doanh nghiệp trong cùng một ngành. Doanh nghiệp nào có chỉ số tỷ lệ lợi nhuận gộp cao hơn chứng tỏ doanh nghiệp đó có lãi cao hơn và kiểm soát chi phí hiệu quả cao hơn so với đối thủ cạnh tranh của nó. Mục tiêu quan trọng nhất của một doanh nghiệp nói chung và của khách sạn nói riêng đó là tạo ra tiền và nắm giữ tiền, Điều này phụ thuộc rất nhiều vào khả năng thanh khoản và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp hay khách sạn đó. Chính vì thế nhà đầu tư cần phải phân tích khả năng sinh lợi của một khách sạn dưới nhiều góc độ, bao gồm cả hiệu quả sử dụng nguồn lực và lượng thu nhập tạo ra từ hoạt động của doanh nghiệp. Tính toán hệ số tỉ lệ lợi nhuận gộp của một khách sạn là một việc làm thiết thực để có được cái nhìn thấu đáo. Lợi nhuận là điều đầu tiên mà rất nhiều nhà đầu tư xem xét để đánh giá khả năng sinh lợi của một doanh nghiệp.
Nhìn vào bảng số liệu trên ta có thể thấy tình hình kinh doanh của khách sạn ngày càng tốt hơn. Cụ thể có thể thấy tỷ lệ lợi nhuận gộp biên tăng dần và đều qua các năm: Năm 2014, lợi nhuận gộp biên là 53,18% ( tức 0.53 VND ), năm 2015 lợi nhuận gộp là 54,65% ( tức 0.5465 VND) , năm 2016 con số này tăng nhẹ thêm 1,41% ( tức 0.0141 VNĐ) tương đương 0.5606 VND, có nghĩa mỗi đồng doanh thu tạo về tạo ra được 0.5606 đồng lợi nhuận hay trong tổng doanh thu lợi nhuận chiếm 56,06 %.
Những tác động tích cực từ nền kinh tế như như hội nhập quốc tế sâu, lãi suất giảm, đầu