8. Kết cấu của đề tài
2.3.2. Các công cụ quản trị danh mục cho vay đang áp dụng
2.3.2.1. Công cụ liên quan đến xây dựng danh mục cho vay
(i) Đa dạng hóa DMCV là việc BIDV thực hiện cho vay đến nhiều thành phần
đi vay khác nhau, phân tán nguồn vốn cho vay vào nhiều đối tƣợng với các tỷ lệ không giống nhau. Điều này đƣợc thực hiện theo nguyên tắc đầu tƣ “không nên để tất cả trứng vào cùng một rổ” để tránh những biến cố không may xảy ra có thể đe
dọa đến tình hình hoạt động và sự tồn tại của BIDV. Hằng năm BIDV đề ra bảng tỷ trọng cho vay theo từng ngành cụ thể, chi tiết đến từng phân ngành cấp 1, cấp 2. Trong chiến lƣợc phát triển thị phần, BIDV định hƣớng mục tiêu là nâng cao cho vay khách hàng cá nhân, giảm tỷ trọng cho vay khách hàng doanh nghiệp, liên tục đổi mới chính sách tín dụng phù hợp với quy định pháp luật hiện hành và DMCV kế hoạch. Là TCTD có dƣ nợ lớn nhất hệ thống, số lƣợng khách hàng tƣơng đối lớn, BIDV có lợi thế trong chọn lọc để phân khúc khách hàng cho vay, nhằm hƣớng đến tối ƣu hóa DMCV thông qua đa dạng hóa.
(ii)Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR
BIDV nhận thức đƣợc rằng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là công cụ cảnh báo an toàn hệ thống ở mức độ nhƣ thế nào. Trong các năm qua hệ số CAR của BIDV luôn vận hành đạt tiêu chuẩn theo luật định, các thông số vốn tự có và tài sản có rủi ro luôn đƣợc cân đối hợp lý trong giới hạn cho phép. Việc quản trị DMCV theo tỷ lệ CAR mang tính chất định lƣợng, đƣợc BIDV công bố theo định kỳ và công khai đối với nhà đầu tƣ và cổ đông. Tuy nhiên so với các tiêu chuẩn khắt khe của quốc tế, hệ số CAR của BIDV vẫn chƣa đáp ứng đủ điều kiện, cần phải đƣợc cải thiện.
(iii) Vốn tự có
Xác định mức vốn tự có của ngân hàng là chiếc phao cứu sinh của mỗi TCTD trong hoàn cảnh khó khăn nhất, BIDV không ngừng gia tăng vốn tự có qua các năm từ nguồn lợi nhuận hoạt động kinh doanh. Hiện tại vốn tự có của BIDV đã đƣợc cải thiện rõ rệt. Về mặt quản trị DMCV, khi ngân hàng có mức vốn tự có lớn thì khả năng chống chịu với rủi ro càng cao, đồng thời nâng cao đƣợc giá trị và vị thế của ngân hàng, là một lợi thế so sánh trong kinh doanh tiền tệ. Đồng thời vốn tự có còn quyết định đến quy mô cấp tín dụng của một ngân hàng nên có tác động đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Đến nay tuy quy mô vốn tự có khá lớn nhƣng BIDV nói riêng và các NHTM nói chung luôn trong tình trạng khát vốn, việc cho vay kịch trần giới hạn tín dụng là thƣờng xuyên diễn ra, đặc biệt là vào những tháng cuối năm tài chính.
2.3.2.2. Công cụ liên quan đến tổ chức thực hiện danh mục cho vay
(i) Hệ thống thông tin quản trị đƣợc BIDV đầu tƣ cẩn trọng, bày bản vì đây là
công cụ bảo mật an toàn, công cụ cảnh báo cho toàn hệ thống. Hầu hết quá trình vận hành, kiểm tra, giám sát, cảnh báo về DMCV của BIDV đều tiến hành thực hiện thông qua hệ thống công nghệ thông tin. Hệ thống kiểm soát cho vay, kiểm toán nội bộ nhằm phát hiện ra nguy cơ rủi ro để BIDV chủ động phòng ngừa, phòng tránh tập trung tín dụng, đảm bảo quá trình cho vay sẽ đi đúng kế hoạch của nhà quản trị đề ra.
(ii)Bộ máy tổ chức: BIDV xây dựng bộ máy tổ chức điều hành theo mô hình
hàng dọc và Ban kiểm soát đƣợc tách biệt độc lập với Ban điều hành. Các khoản cho vay điều đƣợc thực hiện theo các nguyên tắc quản trị rủi ro cơ bản nhƣ quy tắc bốn mắt, quy tắc bất kiêm nhiệm,... Trong suốt quá trình cho vay, các DMCV luôn đƣợc rà soát kiểm tra về tính tuân thủ các giới hạn theo quy định. Tuy nhiên công tác kiểm tra kiểm soát và báo cáo của Ban kiểm soát chƣa đƣợc thực hiện thƣờng xuyên, mang tính thời điểm và còn chịu sự tác động từ phía Ban điều hành, tính độc lập chƣa cao.
2.3.2.3. Công cụ liên quan đến đo lƣờng rủi ro và giám sát danh mục cho vay mục cho vay
(i) Phân loại nợ và trích lập dự phòng là việc BIDV thực hiện định kỳ hàng
tháng lập báo cáo về phân loại nhóm nợ của từng khách hàng vay vốn và trích lập dự phòng tƣơng ứng theo quy định của thông tƣ 02/2013/TT-NHNN. Từ đây việc kiểm soát chất lƣợng tín dụng đƣợc lƣợng hóa cụ thể thông qua tỷ trọng dƣ nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý và nợ xấu. BIDV luôn đặt mục tiêu phấn đấu giảm tỷ trọng nợ xấu xuống mức thấp nhất và không vƣợt quá 3%, đồng thời nâng cao tỷ trọng dƣ nợ đủ tiêu chuẩn qua các năm. Đồng thời BIDV cũng tuân thủ đầy đủ việc phân loại nợ của khách hàng theo nhóm nợ cao nhất tại tất cả các TCTD thông qua báo cáo cảnh báo của trung tâm CIC. Đây là phƣơng pháp quản trị DMCV cơ bản tại BIDV, vừa mang tính bắt buộc, lại vừa hỗ trợ nhà quản trị nhận biết đƣợc tình hình tài
chính của khách hàng, khả năng thu hồi nợ và giá trị tổn thất dự tính nếu rủi ro xảy ra.
(ii)Hệ thống XHTD nội bộ của BIDV đã đƣợc vận hành vào năm 2006, đƣợc
lập trình một cách khá đầy đủ các chỉ tiêu đánh giá tƣ cách tài chính của một khách hàng vay vốn. Thông qua bảng chỉ tiêu về tài chính và phi tài chính, BIDV thực hiện tính toán và xếp hạng khách hàng trƣớc khi ra quyết định cho vay. Xếp hạng của khách hàng có ảnh hƣớng tới chính sách tín dụng đối với khách hàng nhƣ có thuộc đối tƣợng hạn chế cấp tín dụng, nhóm khách hàng có liên quan,.. Một khách hàng chỉ đƣợc xét duyệt cho vay nếu đạt đƣợc một thứ hạng tối thiểu do BIDV quy định. Ngoài ra hạng của khách hàng còn ảnh hƣởng đến phân loại nhóm nợ của khách hàng. Do đó hệ thống XHTD nội bộ là công cụ quản trị DMCV mang tính chủ động, thực hiện trƣớc khi BIDV xét duyệt vay vốn.
(iii) Mô hình RAROC (Risk Adjusted return on Capital) và mô hình Var (Value
at Risk): các công cụ đo lƣờng rủi ro này chƣa đƣợc áp dụng tại BIDV. Nguyên
nhân là do tính chất phức tạp của mô hình (đòi hỏi về công nghệ tiên tiến, trình độ đội ngũ nhân lực cao, khả năng dự báo tốt, chi phí vận hành mô hình) cũng nhƣ mức độ sử dụng các kết quả dự báo để ứng dụng vào quá trình ra quyết định cho vay, xây dựng DMCV của BIDV chƣa cao.
2.3.2.4. Công cụ liên quan đến điều chỉnh danh mục cho vay
(i) Mua bán nợ: BIDV thực hiện việc tăng giảm dƣ nợ tín dụng đối với một
ngành nghề, đối tƣợng, kỳ hạn thông qua việc mua bán nợ. Việc mua bán nợ có tác dụng điều chỉnh trực tiếp lên cơ cấu cho vay của BIDV, là một phƣơng pháp quản trị DMCV nội bảng. Hiện nay BIDV chỉ thực hiện mua bán nợ xấu với VAMC, chủ yếu là bán nợ với số lƣợng ngày càng lớn, BIDV chƣa thực hiện việc mua bán nợ đủ tiêu chuẩn. Sau khi bán nợ cho VAMC, BIDV nhận lấy các trái phiếu dài hạn (thƣờng là 5 năm trở lên) từ VAMC và tiếp tục trích lập dự phòng 20% cho những trái phiếu này. Trên thực tế việc bán nợ cho VAMC có thể cơ cấu lại DMCV của BIDV do lƣợng dƣ nợ bán đi sẽ đi ra bảng cân đối kế toán. Ý nghĩa của việc mua
bán nợ là cân đối lại DMCV của BIDV theo hƣớng thuận lợi hơn, giảm đƣợc tỷ lệ nợ xấu và giải phòng nguồn vốn kinh tế.
(ii)Chứng khoán hóa khoản nợ và Hoán đổi rủi ro tín dụng (CDS): chƣa
đƣợc áp dụng tại BIDV. Nguyên nhân hai loại công cụ quản trị DMCV này chƣa đƣợc áp dụng tại BIDV nói riêng và cả hệ thống NHTM tại Việt Nam nói riêng do nhiều yếu tố tác động nhƣ: điều kiện thị trƣờng tài chính chƣa đáp ứng, điều kiện về pháp lý chƣa đầy đủ, nhân lực và chính sách đào tạo nguồn nhân lực chất lƣợng cao, nền tảng công nghệ còn chƣa phát triển.