Năng lực tài chính là thớc đo sức mạnh của một ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Năng lực tài chính thể hiện qua các chỉ tiêu:
Mức độ an toàn vốn và khả năng huy động vốn: Năng lực về vốn
thể hiện qua các chỉ tiêu cụ thể nh: quy mô vốn chủ sở hữu, hệ số an toàn vốn. Tiềm lực về vốn chủ sở hữu phản ánh sức mạnh tài chính của một ngân hàng và khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng đó. Cách thức mà một ngân hàng có khả năng cơ cấu lại vốn, huy động thêm vốn cũng là một khía cạnh phản ánh
tiềm lực về vốn của một ngân hàng. Đây là một trong những nguồn lực quan trọng nhất định quyết định khả năng cạnh tranh của một ngân hàng.
Chất lợng tài sản có: Đây là tiêu chí phản ánh “sức khỏe” của một
ngân hàng. Chất lợng tài sản có đợc thể hiện thông qua các chỉ tiêu nh: tỷ lệ nợ xấu trên tổng tài sản có, mức độ lập dự phòng và khả năng thu hồi các khoản nợ xấu, mức độ tập trung và đa dạng hóa các danh mục tín dụng, rủi ro tín dụng tiềm ẩn.
Khả năng sinh lợi: là chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động của ngân
hàng, đồng thời cũng phản ánh một phần kết quả cạnh tranh của ngân hàng. Chỉ tiêu mức sinh lợi có thể đợc phân tích thông qua các chỉ tiêu cụ thể nh: giá trị tuyệt đối của lợi nhuận sau thuế, tốc độ tăng trởng lợi nhuận, cơ cấu của lợi nhuận (cho biết lợi nhuận đợc hình thành từ nguồn nào, từ hoạt động kinh doanh thông thờng hay từ các khoản thu nhập bất thờng, tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản có (ROA), các chỉ tiêu về mức sinh lợi trong mối tơng quan với chi phí.
Khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro: đợc thể hiện thông qua
các chỉ tiêu nh khả năng thanh toán tức thì, khả năng thanh toán nhanh, đánh giá định tính về năng lực quản lý thanh khoản của các ngân hàng thơng mại, đặc biệt là khả năng quản lý rủi ro thanh khoản của các ngân hàng thơng mại.