- Thời gian đáo hạn bình quân (Duration): là hệ số đo thời gian đáo hạn bình
1.1.7.1 Nhóm chỉ tiêu về lượng
Nhóm chỉ tiêu về lượng bao gồm các chỉ tiêu sau:
• Chỉ tiêu về quy mô đầu tư
Quy mô đầu tư kinh doanh trái phiếu Quy mô đầu tư so với Tổng tài sản (%) =
Tổng tài sản
sản của NHTM. Hiện nay, theo mô hình hoạt động của các NHTM trên thế giới thì quy mô đầu tư kinh doanh trái phiếu thường chiếm tối thiểu khoảng 1/5-1/3 giá trị tổng tài sản Có của ngân hàng [58].
Bên cạnh đó, tốc độ tăng trưởng quy mô cũng sẽ là các chỉ tiêu phản ánh sự phát triển về hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu. Thông qua số liệu này cho thấy quy mô đầu tư kinh doanh trái phiếu của ngân hàng kỳ sau cao hơn kỳ trước bao nhiêu %. Chỉ tiêu trên phản ánh sự mở rộng và phát triển của hoạt động.
• Chỉ tiêu về cơ cấu trái phiếu nắm giữ
Quy mô từng loại hình trái phiếu nắm giữ Cơ cấu từng loại hình trái phiếu =
(%) Quy mô đầu tư trái phiếu
Chỉ tiêu này cho biết, trong quy mô đầu tư kinh doanh trái phiếu mà ngân hàng nắm giữ thì có bao nhiêu % đối với từng loại hình trái phiếu riêng biệt. Khi phân tích chỉ tiêu này, nếu tỷ trọng của từng loại hình trái phiếu không quá thấp hoặc không có sự quá chênh lệch khi so sánh giữa tỷ trọng các loại hình trái phiếu với nhau thì NHTM được đánh giá là có sự đa dạng hóa về cơ cấu danh mục đầu tư kinh doanh trái phiếu. Cơ cấu trái phiếu nắm giữ chủ yếu được phân theo đồng tiền (trái phiếu nội tệ - ngoại tệ); phân theo kỳ hạn đáo hạn còn lại (ngắn hạn – trung dài hạn); hoặc theo nhà phát hành (Trái phiếu chính phủ - trái phiếu doanh nghiệp) v.v.
• Chỉ tiêu về thu nhập
Tổng thu từ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu Tỷ trọng thu nhập =
(%) Tổng thu từ các hoạt động ngân hàng
Chỉ tiêu này cho biết, cứ một đồng thu nhập của NHTM thì có bao nhiêu % là từ hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu đem lại. Khi phân tích chỉ tiêu này, nếu tỷ trọng này càng lớn và kỳ sau lớn hơn kỳ trước là tốt.
Ngoài các chỉ tiêu về lượng trên, sự phát triển của hoạt động đầu tư kinh doanh trái phiếu của NHTM còn thể hiện qua một số chỉ tiêu khác như:
- Mức độ đa dạng hóa các đối tác giao dịch có uy tín.
- Thị phần hoạt động (Doanh số mua bán, số dư trái phiếu đang nắm giữ).