- Phân tích kỹ thuật
2.3.2. Thực trạng quản lý rủi ro lãi suất 1 Chính sách quản lý rủi ro lãi suất
2.3.2.1. Chính sách quản lý rủi ro lãi suất
1 Hầu hết các NHTM Việt Nam hiện nay quản lý lãi suất dựa trên một số nguyên tắc cơ bản như: lãi suất huy động được xác định theo nguyên tắc thị trường, quy định sàn lãi suất cho vay đảm bảo bù đắp đủ chi phí vốn, các chi phí quản lý và có lãi. Các chi nhánh khi cho vay lãi suất thấp nhất tối thiểu là bằng sàn quy định.
Cụ thể, đối với lãi suất huy động, các NHTM Việt Nam áp dụng cơ chế lãi suất trần (%/năm). Căn cứ vào chính sách lãi suất của NHNN, BĐH của các NHTM quy định cụ thể trần lãi suất đối với các kỳ hạn huy động vốn của ngân hàng. Tuỳ theo tình hình lãi suất trên địa bàn, các chi nhánh NHTM thoả thuận áp dụng mức lãi suất cao hơn với một số khách hàng quan trọng, tuy nhiên mức lãi suất áp dụng không được cao hơn lãi suất của các ngân hàng lớn trên cùng địa bàn, và phải được sự phê duyệt của HSC. Đối với lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, BĐH ấn định mức lãi suất chung cho toàn hệ thống.
Đối với lãi suất cho vay khách hàng, các ngân hàng quy định trần lãi suất cho vay ngắn hạn, trung dài hạn dựa trên mức lãi suất cơ bản bằng đồng Việt Nam do
Ngân hàng Nhà nước công bố trong từng thời kỳ, bên cạnh các mức lãi suất cho vay thông thường cũng quy định các mức lãi suất ưu đãi.
2 Quản lý RRLS liên hệ chặt chẽ với hệ thống định giá điều chuyển vốn của một NHTM. Các NHTM Việt Nam thực hiện quản lý vốn nội bộ theo cơ chế điều hoà vốn, các chi nhánh (CN) thừa vốn HSC mua và bán lại cho các CN thiếu vốn. Các NHTM tổ chức việc hạch toán chi tiết đến cấp CN, mỗi CN đều có bảng CĐKT riêng, dựa trên cấu trúc hệ thống tài khoản và khuôn dạng báo cáo qủn lí thống nhất do HSC quy định. Chi nhánh mở các tài khoản điều chuyển vốn tại HSC theo các loại ngoại tệ và mục đích sử dụng vốn khác nhau. Ví dụ:
- Tài khoản điều chuyển vốn trong kế hoạch (ngắn hạn, trung dài hạn) - Tài khoản điều chuyển vốn ngoài kế hoạch (Ngắn hạn, trung dài hạn) - Tài khoản điều chuyển vốn các dự án cho vay cụ thể
- Tài khoản điều chuyển vốn các mục đích nội bộ (ví dụ: mua sắm tài sản cố định, dự phịng rủi ro…)
- Để theo dõi và hạch toán đối tượng, HSC cũng mở các tài khoản điều chuyển vốn của từng CN, chi tiết theo từng ngoại tệ và mục đích sử dụng. Tài khoản điều chuyển vốn về bản chất chỉ là tài khoản tiền gửi thanh toán của CN mở tại HSC để hạch toán các giao dịch thanh toán (tương tự như tài khoản Nostrro, Vostro giữa các định chế tài chính). Đối với nhiều NHTM Việt Nam, Tài khoản điều chuyển vốn chính là cơ sở cho việc tính tốn giá điều chuyển vốn giữa HSC và CN trong quan hệ cung cầu về vốn. Theo đó, các NHTM áp dụng cơ chế điều hành lãi suất điều chuyển vốn theo hướng một giá: Các chi nhánh đều áp dụng chung một mức lãi suất điều chuyển vốn đối với phần chênh lệch thừa hoặc thiếu vốn. Cơ chế này cho phép các NHTM cơ cấu lại nguồn vốn huy động theo địa bàn, những nơi có khả năng và lợi thế huy động nguồn vốn với chi phí đầu vào rẻ sẽ được ưu tiên khuyến khích hơn, đồng thời cũng đơn giản, dễ dàng trong việc tính tốn và kiểm sốt lãi điều chuyển vốn nội bộ. Tuy nhiên, cơ chế này khơng khuyến khích các chi nhánh huy động tiền gửi có kỳ hạn dài hoặc các cơng cụ nợ như kỳ phiếu, trái phiếu vì đây là những nguồn vốn có lãi suất cao. Điều này có thể gây khó khăn cho NHTMVN khi
thực hiện các giải pháp điều chỉnh cơ cấu kỳ hạn của nguồn vốn và triển khai các đợt phát hành chứng chỉ tiền gửi.