d. Rủi ro hàng hóa: Tiêu chuẩn vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro nắm giữ các trạng thái về hàng hóa, bao gồm cả kim loại quý không phải là vàng.
1.3.3. Giám sát và kiểm soát rủi ro thị trường
Bốn nguyên tắc giám sát chung của Công ước Basel II đưa ra trong Trụ cột 2. Đối với rủi ro thị trường nói riêng, Cơng ước Basel II yêu cầu sự giám sát của hội đồng quản lý (HĐQT) và Ban điều hành (BĐH) đối với RRTT qua 3 nguyên tắc sau:
Nguyên tắc 1: Để thực hiện các trách nhiệm của mình, HĐQT một ngân ngân
hàng cần phê duyệt các chiến lược và chính sách liên quan đến QLRRTT và bảo đảm rằn BĐH thực hiện các bước cần thiết để theo dõi và kiểm soát các rủi ro này theo các chiến lược và chính sách đã được phê duyệt. HĐQT cần được thông báo thường xuyên về RRTT của ngân hàng để đánh giá việc theo dõi và kiểm soát những rủi này theo hướng dẫn của HĐQT về mức rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận.
HĐQT có trách nhiệm cuối cùng trong việc hiểu rõ bản chất và mức độ RRTT mà ngân hàng chấp nhận. HĐQT cần phê duyệt các chính sách và chiến lược kinh doanh lớn điều chỉnh hay ảnh hưởng đến RRTT của ngân hàng. Hội đồng cần đánh giá các mục tiêu tổng thể của ngân hàng RRTT và bảo đảm cung cấp hướng dẫn rõ ràng về mức độ RRTT mà ngân hàng chấp nhận được. HĐQT cũng cần phê duyệt các chính sách nhằm phân định thẩm quyền và trách nhiệm quản lý RRTT.
Nguyên tắc 2: BĐH phải bảo đảm rằng cơ cấu hoạt động của ngân hàng và
mức độ RRTT mà ngân hàng gánh chịu được quản lý hiệu quả, các chính sách và thủ tục được thiết lập để kiểm soát và hạn chế những rủi ro này, và các nguồn lực có sẵn để đánh giá và kiểm sốt RRTT. BĐH có trách nhiệm bảo đảm rằng ngân hàng có đầy đủ chính sách và thủ tục để QLRRTT trên cơ sở dài hạn cũng như hàng ngày và duy trì các thẩm quyền và trách nhiệm rõ ràng về quản lý và kiểm sốt rủi ro đó.
Lãnh đạo có trách nhiệm duy trì:
- Giới hạn chấp nhận rủi ro thích hợp;
- Đầy đủ các hệ thống và tiêu chuẩn đo lường rủi ro
- Các tiêu chuẩn định giá các trạng thái và đo lường hiệu quả. - Quá trình báo cáo RRTT và đánh giá QLRRTT toàn diện; - Hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả.
Các báo cáo về RRTT cho BĐH cần có thơng tin tổng thể cũng như những chi tiết cần thiết để cho phép lãnh đạo đánh giá mức độ nhạy cảm của ngân hàng với thay đổi điều kiện thị trường và các yếu tố rủi ro quan trọng khác. BĐH cũng cần định kỳ đánh giá các chính sách và thủ QLRRTT của ngân hàng để bảo đảm tính thích hợp và đúng đắn của chúng. BĐH cũng cần khuyến khích và tham gia vào thảo luận với các thành viên HĐQT và nếu quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng yêu cầu thì phải thảo luận với các nhân viên QLRR về các thủ tục đo lường, báo cáo và quản lý rủi ro.
Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần quy định rõ các cá nhân và/hoặc các uỷ ban
chịu trách nhiệm QLRRTT và bảo đảm rằng có sự phân định rõ ràng nhiệm vụ trong các yếu tố chính của q trình QLRR để tránh khả năng xung đột lợi ích. Ngân hàng cần có các bộ phận đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro với nhiệm vụ rõ ràng và độc lập với các bộ phận kinh doanh của ngân hàng và báo cáo rủi ro trực tiếp cho BĐH và HĐQT. Các ngân hàng lớn hay phức tạp hơn phải có đơn vị độc lập chuyên chịu trách nhiệm thiết kế và quản lý các bộ phận đo lường, theo dõi và kiểm soát RRTT.