giữ các trạng thái ngoại tệ, bao gồm cả vàng: Vàng được đối xử như là ngoại tệ
hơn là như hàng hóa vì sự biến động của nó liên hệ chặt chẽ với ngoại tệ hơn và các ngân hàng vàng tương tự như quản lý ngoại tệ. Việc tính tốn u cầu về vốn cho các rủi ro hối đối cần có 2 giai đoạn:
Giai đoạn thứ nhất là tính tốn rủi ro trong trạng thái của từng đồng tiền:
trạng thái mở rịng của từng đồng tiền được tính tốn bằng cách tính tổng của: - Trạng thái giao ngay rịng (tức là tất cả các khoản mục tài sản có trừ các khoản mục tài sản nợ bao gồm cả lãi suất của cùng một đồng tiền).
- Trạng thái kỳ hạn ròng (tưc là tất cả các khoản phải thu trừ các khoản phải trả trong các giao dịch hối đoái tiền tệ, bao gồm cả các giao dịch tương lai và giá trị của giao dịch hốn đối khơng được tính vào trạng thái giao ngay).
- Các khoản bảo lãnh (hoặc các cơng cụ tương tự) chắc chắn phải trả và khơng có khả năng thu hồi.
- Các chi phí/ thu nhập tương lai chưa thu được nhưng đã được bảo hiểm (hedge) toàn bộ (tuỳ theo ngân hàng báo cáo).
- Các khoản mục khác thể hiện các khoản lỗ hoặc lãi bằng ngoại tệ tuỳ theo chuẩn mực kế toán ở mỗi quốc gia.
Giai đoạn thứ hai là đo lường rủi ro hối đoái trong danh mục đầu tư các trạng thái ngoại tệ và vàng
Các ngân hàng được lựa chọn giữa hai phương pháp; một phương pháp "làm tắt" đối xử với các ngoại tệ như nhau và một phương pháp sử dụng mơ hình nội bộ trong đó có tính tới mức độ rủi ro thực tế theo cơ cấu của danh mục đầu tư của ngân hàng. Các điều kiện cho việc sử dụng mơ hình nội bộ được đưa ra ở phần 1.2.2.2.
Theo phương pháp "làm tắt", giá trị (hay giá trị hiện tại ròng) của trạng thái ròng đối với từng ngoại tệ và đối với vàng được chuyển đổi về tỷ giá giao ngay của loại tiền tệ báo cáo. Trạng thái rịng chung được đo lường bằng việc tính tổng của "số lớn hơn giữa tổng các trạng thái thiếu ròng hoặc tổng các trạng thái thừa ròng" cộng với "trạng thái ròng (thiếu hoặc thừa) đối với vàng không kể dấu dương hay âm". Yêu cầu về vốn sẽ là 8% tổng trái thái mở ròng.