d. Các diễn biến của RRLS:
1.3. Công ước Basel II và các phương pháp quản trị rủi ro thị trường theo chuẩn mực Basel
chuẩn mực Basel
Uỷ ban giám sát ngân hàng hay chính là Uỷ ban Basel được các ngân hàng trung ương của 10 nước kinh tế phát triển thành lập năm 1974, với mục đích hoạt động chính là xây dựng những khn khổ chung để kiểm sốt các rủi ro và giám sát an toàn đối với những NH hoạt động quốc tế. Ngày 26 tháng 6 năm 2004, Uỷ ban
chính thức ban hành Cơng ước Basel II trong đó đưa ra những yêu cầu và hướng dẫn cụ thể liên quan đến việc tính tốn và duy trì mức vốn cần thiết đủ để các NHTM tự bảo vệ mình trước những rủi ro khơng lường trước được, trong đó có RRTT.
Mục tiêu của việc lượng hố RRTT là nhằm tính tốn chi phí vốn chịu RRTT tối thiểu mà NH cần nắm giữ để xử lý tổn thất trong trường hợp xảy ra RRTT. Theo đó Cơng ước Basel II đưa ra hai phương pháp tính tốn chi phí vốn RRTT. Tuy nhiên RRTT liên quan đến nhiều mảng rủi ro nhỏ bên trong, đặc biệt điểm cốt lõi khi muốn tính tốn chính xác lượng vốn RRTT là phải xác định một cách thống nhất và chính xác phạm vi áp dụng các tiêu chuẩn về vốn RRTT.
Cụ thể, Công ước Basel II yêu cầu các NH phải đo lường và áp dụng các tiêu chuẩn về vốn RRTT, theo đó những rủi ro cần thực hiện theo yêu cầu nay bao gồm: rủi ro về các chứng khốn và cơng cụ có liên quan tới lãi suất trong sổ sách kinh doanh, rủi ro hàng hóa và rủi ro ngoại hói của cả NH. Bên cạnh đó, Cơng ước Basel cũng đưa ra quy định một số các phương pháp đo lường rủi ro giá cả của tất cả các loại quyền chọn.
Các tiêu chuẩn về vốn đối với các chứng khốn và cơng cụ có liên quan đến lãi suất sẽ được áp dụng với giá trị thị trường hiện tại của các khoản mục trong sổ sách kinh doanh của NH. Sổ sách kinh doanh được định nghĩa là các trạng thái riêng của NH về các cơng cụ tài chính được nắm giữ một cách có mục đích để bán lại trong ngắn hạn và/hoặc với mục đích thu lợi nhuận trong ngắn hạn từ sự khác biệt trên thực tế/ hoặc dự tính giữa giá mua và giá bán, hoặc từ sự biến động về giá cả hoặc lãi suất; các trạng thái được nắm giữ để bảo hiểm (hedge) cho các khoản mục khác trong sổ sách kinh doanh… Để xây dựng một cơ sở hợp lý cho việc đo lường các RRTT trong sổ sách kinh doanh, mọi khoản mục cần được tính theo giá trị trường.
Các yêu cầu về vốn đối với rủi ro ngoại hối và rủi ro hàng hóa áp dụng cho tổng các trạng thái về hàng hóa và tiền tệ của NH có thể được linh hoạt ở mức độ nào đó để loại bỏ các trạng thái ngoại hối mang tính cơ cấu. Tức là một số trong những trạng thái này được báo cáo và định giá tại mức giá trị thị trường nhưng một
số khác lại được báo cáo và định giá ở mức giá trị sổ sách. Các yêu cầu về vốn đối với RRTT được áp dụng trên cơ sở khơng tính các giao dịch nội bộ.