Nguồn: Báo cáo thường niên của Habubank (2011, Q1/2012) và SHB (2012)
Xem xét số liệu phân tích chất luợng nợ cho vay của Habubank truớc thời điểm sáp nhập (5 tháng) và SHB ngay sau khi sáp nhập (4 tháng) có thể thấy sự bất hợp lý giữa các nhóm nợ của Habubank và SHB. Các nhóm nợ ở Habubank có sự thay đổi theo chiều huớng giảm nợ đủ tiêu chuẩn và tăng ở nhóm 2, 3 và 4 (là những nhóm có tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tuơng ứng 5%, 20% và 50%). Sau khi sáp nhập, SHB đã có sự phân loại lại nợ sau khi xem xét và đánh giá các khoản nợ, do đó các nhóm nợ có sự thay đổi theo huớng nợ nhóm 1 chiếm tỷ trọng lớn nhất, tiếp theo là nhóm nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn. Nợ cho vay Vinashin đuợc xếp vào nhóm nợ cần chú ý để theo dõi.
Tỉ lệ Nợ xấu trên Tổng dư nợ của SHB tính đến 31/12/2012 là 8.8%, gấp gần 4 lần so với số liệu cùng thời điểm năm 2011 khi Habubank chưa được sáp nhập. Tháng 7 năm
2012, SHB trong thời gian sáp nhập đã bị Moody hạ bậc tín nhiệm do triển vọng của
ngân hàng vẫn còn chưa rõ ràng. Tuy nhiên sau 1 tháng nhận sáp nhập, SHB đã thu hồi được 448 tỉ đồng nợ xấu tại các đơn vị của HBB cũ. Điều đó đồng nghĩa với việc
Tuy nhiên, mỗi NHTM sau sáp nhập đã có những giải pháp riêng của mình để giảm tỷ lệ nợ xấu, thu hồi đuợc nợ, giảm thiểu tối đa các khoản chi phí từ xử lý nợ xấu. Một số phuơng thức chung đuợc các NHTM sau sáp nhập sử dụng để xử lý nợ xấu đó là bán nợ cho VAMC, trích lập DPRR và tăng cuờng thu hồi nợ, bên cạnh đó là những phuơng thức khác tùy thuộc vào từng khoản nợ xấu mà mỗi NHTM nhận về khi sáp nhập. Vấn đề này đuợc xem xét cụ thể trong từng truờng hợp:
SCB: Tỉ lệ nợ xấu của SCB đã giảm đáng kể sau sáp nhập (19 lần), đặc biệt là
trong những năm gần đây, nhất là nợ có khả năng mất vốn giảm xuống mức rất thấp. Tỉ trọng nợ đủ tiêu chuẩn tăng lên trên 98% năm 2013 và năm 2014 tăng lên 99%. Khơng chỉ có tỉ lệ nợ xấu, mà tỉ lệ nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) trong tổng du nợ cũng giảm đi rõ rệt qua 3 năm. Điều này cho thấy chất luợng tín dụng của SCB phần nào đuợc cải thiện trong những năm qua, SCB đã kiểm soát đuợc nợ xấu, nợ quá hạn khá hiệu quả, nhờ thực hiện một số giải pháp nhu bán nợ cho VAMC, tăng cuờng xử lý, thu hồi nợ xấu13. Bên cạnh đó, một mặt SCB cũng đuợc NHNN tái cấp vốn để đảm bảo thanh khoản, một mặt ngân hàng đã tự xử lý các khoản nợ xấu theo định huớng của NHNN, đặc biệt là đối với các khoản vay bất động sản14.
Ngồi việc xem xét đến chất luợng tín dụng thơng qua việc phân loại nợ, phân tích chất luợng tín dụng cần phải quan tâm đến dự phòng rủi ro (DPRR) cho vay khách hàng. Ngân hàng đã tr ch đủ DPRR cho năm 2014 theo yêu cầu của quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. Đồng thời với tỉ lệ nợ xấu của ngân hàng giảm đi, với khả năng tài chính hiện có SCB vẫn thuờng xuyên trích lập DPRR theo đúng quy định, từ đó nâng cao khả năng tự bù đắp cho rủi ro của SCB. Tuy nhiên, SCB đã thực hiện chủ truơng bán nợ cho VAMC đến hết năm 2014 là 11.409 tỉ đồng, tuơng đuơng với giá trị mệnh giá trái phiếu đặc biệt mà SCB đang nắm giữ. Theo Nghị định 53//2013/NĐ-CP của Chính phủ và thông tu 19/2013/TT-NHNN của NHNN thì SCB sẽ phải trích lập DPRR đối với các khoản trái phiếu đặc biệt này trong thời gian 5 năm. Chính điều này dẫn đến chi phí trích lập DPRR của SCB trong thời gian này vẫn cao ảnh huởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng.
SHB: Song song với việc đuợc thừa huởng lợi thế từ Habubank, SHB cũng phải
gánh thêm những khoản lỗ và nợ xấu, đặc biệt là những khoản cho vay và đầu tu trái phiếu của Habubank gắn với Tập đồn Cơng nghiệp Tàu thủy Việt Nam (Vinashin)15.
13Đến cuối năm 2014, nợ quá hạn của SCB ở mức 704 tỉ đồng, chiếm 0,53% tổng du nợ; trong đó, nợ xấu ở mức
14 Truờng hợp khoản cho vay dự án bất động sản thuộc loại lớn nhất tại TP.HCM: Times Square đã suýt trở thành khoản nợ xấu, nhung dự án này đã đuợc phục hồi và hoạt động tốt là do định huớng đúng đắn của NHNN
15Tổng số nợ xấu mà SHB đã phải gánh từ HBB trong năm 2012 là khoảng 5.566 tỷ đồng, trong đó có khoảng
11% vốn điều lệ của HBB được thu hồi, góp phần làm tăng đáng kể giá trị vốn chủ sở hữu của SHB so với thời điểm nhận sáp nhập, làm tăng tính thanh khoản cho các tài sản của SHB. Đây là minh chứng cho việc thực hiện cam kết giải quyết nợ xấu mà SHB đã công bố mục tiêu đưa nợ xấu đến cuối năm 2012 của các đơn vị thuộc HBB cũ xuống dưới 10%, nợ xấu của toàn hệ thống SHB xuống dưới 5%. Tỉ lệ này đã giảm dần xuống 4% (cuối năm 2013) và đạt mức 2% (cuối năm 2014). Công tác thu hồi xử lý nợ xấu, nợ quá hạn được SHB đặc biệt chú trọng và triển khai mạnh bằng nhiều biện pháp đồng bộ và đến từng chi nhánh.
Hộp 2.3: Một số giải pháp xử lý nợ xấu của SHB
- Quy định Ban quản lý và xử lý nợ xấu tại hội sở chính quản lý trực tiếp điều hành Phòng xử lý nợ tại các Chi nhánh toàn hệ thống SHB.
- Giao chỉ tiêu công tác xử lý nợ xấu đến từng đơn vị kinh doanh, từng cán nhân trong hệ thống SHB.
- Đánh giá lại toàn bộ giá trị tài sản đảm bảo.
- Đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng trên cơ sở đó đê xuất giải pháp xử lý nợ xấu phù hợp với tình hình thực tế khách hàng. SHB tái cơ cấu doanh nghiệp để giúp họ vượt qua thời điểm khó khăn và tăng cường sức khỏe tài chí nh để trả nợ; một số trường hợp tái cơ cấu thành công là Công ty CP Bianfishco, Công ty TNHH giấy Thành Đạt và Công ty CP Quốc Bảo.
- SHB đã bán 1.800 tỷ đồng cho Công ty Quản lý Tài sản Việt Nam (VAMC) để đổi lại 1.665 tỷ đồng trái phiếu đặc biệt.
- SHB sử dụng gần 188 tỷ đồng trích lập dự phịng trước đó để xóa các khoản nợ xấu trong năm 2013. Đây là một con số đáng kể vì trong năm năm gần đây, SHB không hề phải xóa nợ xấu.
- Đối với khoản nợ 3.345 tỷ đồng của Vinashin, SHB chuyển đổi 1.103 tỷ đồng nợ thành trái phiếu và phần còn lại 1.419 tỷ đồng được trích lập dự phòng và phân bổ trong vòng 5 năm. DATC đã mua nợ Vinashin ở mức 30% giá trị thực của các khoản nợ. Phần còn lại của khoản cho vay Vinashin được tái cơ cấu theo Quyết định 780/2012/QĐ-CP và được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán của SHB là “Các khoản nợ khoanh chờ xử lý - Vinashin”.
- SHB đã thanh lý các tài sản đảm bảo của những khách hàng khơng có khả năng trả nợ để thu hồi lại nhiều nhất có thể.
NHTM sau
sáp nhập Vốn CSHNăm 2014Vốn huy Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 động Vốn CSH Vốn huy động Vốn CSH Vốn huy động Vốn CSH Vốn huy động SCB 5,4 % 94,6 % 7,2 % 92,8 % 7,6% 92,4 %
Ngoài ra SHB thực hiện chính sách thận trọng trong việc cấp tín dụng, rà sốt đánh giá lại tình hình tài chính của từng khách hàng để điều chỉnh hạn mức tín dụng phù hợp với tình hình sản xuất kinh doanh.
Về quản trị nội bộ, SHB cũng chú trọng đến cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ, quản trị rủi ro từng nghiệp vụ NH nhằm nâng cao khả năng cảnh báo phát hiện sớm rủi ro, hạn chế phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu mới
Nhờ quy trình quản lý đó, tỷ lệ nợ xấu 2 năm 2013 và 2014 đã giảm đáng kể. Tỉ lệ này là chấp nhận đuợc so với các ngân hàng có quy mơ tài sản tuơng đuơng nhu VPBank (2,5%) và ACB (2,2%).
PVcombank: tỷ lệ nợ xấu của PVcombank sau hợp nhất thấp hơn nhiều so với
tỷ lệ này của ngân hàng Phuơng Tây. Nhung tính về con số tuyệt đối thì nợ xấu của PVcombank vào cuối năm 2014 gấp khoảng 3 lần nợ xấu của ngân hàng Phuơng Tây vào cuối năm 2012. Tuơng quan này có thể là dấu hiệu tích cực cho cơng tác xử lý nợ xấu của PVcombank.
Về hoạt động trích lập DPRR tín dụng, tính đến ngày 31/12/2014, PVcombank đã trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 1.080 tỷ đồng, giảm 347 tỷ đồng so với cùng kỳ năm truớc, do tỷ lệ nợ xấu tại ngân hàng đã có sự sụt giảm. Chi phí dự phịng rủi ro trong hai năm 2013 và 2014 cũng đuợc hồn nhập dự phịng. Điều này cho thấy chất luợng t n dụng của PVcombank là khá khả quan và ngân hàng đang nâng cao đuợc khả năng kiểm sốt rủi ro của mình trong tuơng quan so sánh với ngân hàng Phuơng Tây truớc hợp nhất. Tuy nhiên, trong tuơng lai, PVcombank cũng cần mở rộng mạng luới khách hàng mục tiêu, nhằm giảm thiểu rủi ro khi quá tập trung vào một ngành nghề kinh doanh.
HDBank: Bên cạnh đà tăng của quy mô nguồn vốn, việc xử lý nợ xấu cũng làm
ảnh huởng tới hiệu quả hoạt động kinh doanh. Ngân hàng đã bán nợ cho VAMC, xử lý bằng quỹ dự phịng tài chính, kết quả đã giảm đuợc 67,85% nợ xấu năm 2013, vuợt mục tiêu đề ra là giảm 50%, đồng thời kiểm soát nợ xấu phát sinh năm 2014 ở mức 1,2%. Cuối năm 2014, tỷ lệ nợ xấu là 1,40%, đạt mức an toàn theo quy định của NHNN.
2.2.2.2. Quy mô, cơ cấu huy động vốn
Quy mô vốn của 4 NHTM sau sáp nhập đều tăng lên, tiếp tục khả quan ở những năm sau đó. Tuy nhiên, xét về cơ cấu vốn cho thấy cả 4 NHTM đều có cơ cấu vốn huy động chủ yếu từ các loại tiền gửi có kỳ hạn, tập trung vào huy động vốn từ khách hàng cá nhân và các tổ chức kinh tế. Vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng nhỏ và ít thay đổi sau sáp nhập, tăng vốn chủ sở hữu chủ yếu ngay sau khi sáp nhập do hợp vốn của các NHTM tham gia sáp nhập. Những năm sau đó, vốn chủ sở hữu đuợc bổ sung từ nguồn
74
lợi nhuận tuy nhiên không đáng kể. Điều này cho thấy khả năng tăng vốn của các NHTM sau sáp nhập còn hạn chế.