Cú thể khẳng định rằng khụng cú bất cứ ngành kinh doanh nào mà vấn đề quản lý rủi ro lại được quan tõm đến mức cao độ như đối với ngành kinh doanh tài chớnh núi chung và ngõn hàng thương mại núi riờng. Một loạt những tổn thất tài chớnh của nhiều tập đoàn lớn trờn toàn thế giới đó đưa vấn đề quản lý rủi ro lờn vị trớ ưu tiờn hàng đầu trong chiến lược kinh doanh của cỏc ngõn hàng thương mại. Sự phỏ sản của ngõn hàng Anh Baring, sự đổ bể của Quỹ đầu tư Orange County của Mỹ, thua lỗ nặng nề của tập đoàn cụng nghiệp Metallgesellchaff của Đức, tổn thất của Ngõn hàng Daiwa Nhật Bản… là bài học và là nguồn gốc ra đời của nhiều quy tắc, hiệp ước quốc tế quy định khuụn khổ quản lý rủi ro mà toàn diện nhất là Hiệp định Basel của Uỷ ban giỏm sỏt nhõn hàng BIS.
Trờn giỏc độ kinh doanh ngõn hàng “rủi ro được hiểu là khả năng tổn thất giỏ trị tài sản và cỏc khoản nợ của ngõn hàng do những biến động khụng lường trước được”. Bản thõn chiến lược kinh doanh tổng thể là một điều kiện khụng thể thiếu trong việc kiểm soỏt và hạn chế rủi ro nhưng nú chưa đủ và yờu cầu phải cú một chiến lược quản lý rủi ro với tư cỏch là một thành phần khụng tỏch rời của chiến lược kinh doanh tổng thể.
Cỏc ngõn hàng thương mại phải đối mặt với một loạt cỏc rủi ro cơ bản sau: (1)
Rủi ro thị trường do những biến động về giỏ trờn thị trường tài chớnh; (2) Rủi ro tớn dụng phỏt sinh khi một hoặc nhiều bờn tham gia hợp đồng tớn dụng khụng cú khả năng thanh toỏn cho bờn cũn lại; (3) Rủi ro thanh khoản là khả năng mất năng lực thanh toỏn do cỏc tài sản của ngõn hàng khụng thể được chuyển đổi thành tiền hoặc do bản thõn ngõn hàng khụng cú đủ khả năng thanh toỏn; (4) Rủi ro hoạt động do bản thõn con người hoặc cỏc sự cố kỹ thuật gõy ra. Cỏc loại rủi ro này cú thể là nguồn gốc dẫn đến rủi ro khỏc hoặc đồng thời tỏc động tới hoạt động của ngõn hàng. Để kiểm soỏt, hạn chế từng loại rủi ro đũi hỏi ngõn hàng cú chiến lược quản lý khỏc nhau, sử dụng những cụng cụ, phương tiện khỏc nhau. Với tư cỏch là một cấu thành khụng thể thiếu của chiến lược kinh doanh ngõn hàng, cỏc ngõn hàng cần đảm bảo quản lý rủi ro trờn một số định hướng mang tớnh nguyờn tắc sau:
- Cần cú một cơ cấu (bộ phận) quản lý rủi ro riờng biệt đảm bảo quản lý rủi ro một cỏch thường nhật và thụng tin kịp thời tới cỏc cấp quản lý;
- Ngõn hàng phải cú hệ thống thụng tin đầy đủ đảm bảo đo lường chớnh xỏc, đầy đủ để đưa ra cỏc bỏo cỏo về rủi ro cho cỏc cấp quản lý;