2.5.2.3 Mục tiêu tổng quát
Tiếp tục đổi mới phƣơng thức quản lý, tạo động lực thúc đẩy sản xuất kinh doanhh có hiệu quả, nhằm tăng tích lũy cho cơng ty và tăng thu nhập hàng năm cho ngƣời lao động. Góp phần đẩy mạnh q trình cơng nghiệp hóa – hiện đại hóa, thực hiện các dựán đầu tƣ đổi mới công nghệ tiên tiến, thiết bị hiện đại nhằm năng cao
chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trƣờng và đáp ứng các yêu cầu ngày càng cao của khách hàng.
Năng cao chất lƣợng nguồn nhân lực đảm bảo yêu cầu nhiệm vụđặt ra trong thời kỳ hội nhập kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi và tiền đề tốt đẹp cho sự phát triển bền vững của Công ty trong nền kinh tế thị trƣờng, thể hiện rõ vai trò là doanh nghiệp in
hàng đầu của khu vực Đồng bằng sông Cửu Long.
2.5.2.4 Mục tiêu cụ thểcủa Công ty
Dựa vào mục tiêu tổng quát Công ty đƣa ra những mục tiêu cụ thể cho từng giai
đoạn hoạt động nhƣ sau:
- Từnăm 2016 đến năm 2020 phải đạt về sản lƣợng trang in tăng lên đến khoảng 30 tỷ trang (13x19)cm, doanh thu tăng đến 350 tỷ đồng và lợi nhuận tăng lên 10%, tỷ trọng ấn phẩm chất lƣợng cao chiếm trên 50%, các ấn phẩm chất lƣợng cao này phải
đạt ngang bằng với kỹ thuật in ở TP. Hồ Chí Minh. Thu nhập của cán bộ công nhân
viên khoảng 10.000.000 đồng/ngƣời/tháng.
2.6 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN MƠI TRƢỜNG NỘI BỘ CỦA CÔNG TY BỘ CỦA CÔNG TY
Hoạt động kinh doanh của Công ty luôn chịu sựtác động trực tiếp từ những yếu tố bên trong bao gồm những yếu tố sau:
2.6.1 Tình hình hoạt động kinh doanh
Hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực in ấn của Công ty chủ yếu là dịch vụ, đáp ứng nhu cầu vềấn phẩm của khách hàng, hoàn toàn phụ thuộc vào mẩu khách hàng hay phải thỏa mãn những tiêu trí mà khách hàng đƣa ra. Vì thế doanh thu của công ty
Bảng 2.5: Doanh thu của từng loại sản phẩm ĐVT: Tỷ đồng STT Loại ấn phẩm 2010 2011 2012 2013 2014 Tỷ trọng tổng các năm (%) 1 Tách màu 2,688 1,510 1,521 0,965 0,582 0,73 2 Bao bì 1,822 2,901 9,720 19,276 24,281 5,86 3 Tập sang 4,792 4,144 2,283 1,966 1,073 1,44 4 Vé số 29,256 31,257 44,870 42,496 41,405 19,13
5 Biên lai –hóa đơn 3,608 8,866 6,071 6,617 14,222 3,98 6 Kinh doanh vật tƣ 3,607 8,858 14,483 18,607 19,749 6,60 7 Sách giáo khoa 6,951 13,952 23,181 26,594 25,910 9,76
8 Biểu mẩu 15,515 17,902 15,612 15,632 26,938 9,26
9 Máy hóa đơn 3,841 8,472 8,428 7,747 2,88
10 Báo chí 52,920 63,570 62,824 59,597 55,404 29,75
11 Sách khác 2,578 4,697 6,686 32,280 4,67
12 Tập học sinh 0,763 7,966 4,885 1,38
13 Lịch 6.697 8,751 7,213 9,528 12,781 4,55
Tổng cộng 134.275 174.880 203,655 249,271 227,230 100
(Nguồn: Phịng kế tốn Công ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ năm 2010 – 2014)
Từ doanh thu chi tiết thể hiện qua các năm 2010 – 2014, ta có thể sử dụng cơng thức tính ra cơ cấu doanh thu bình qn cho từng nhóm sản phẩm chính là = {Tổng doanh thu từng nhóm sản phẩm qua 4 năm (2010 – 2014)/5 } x 100.
Nhìn vào bảng doanh thu bình qn của từng nhóm sản phẩm ta thấy tỷ trọng doanh thu của từng nhóm khơng đƣợc cân đối, trong đó doanh thu ở nhóm báo chí chiếm tới 29,75% doanh thu của Cơng ty, trong khi đó tách màu chỉ chiếm có 0,73%.
Điều này cho thấy doanh thu của sản phẩm chủ lực của Cơng ty là báo chí cịn các
nhóm khác thì chƣa đƣợc khai thác nhiều. Chính vì thế đây chính là cơ hội cho doanh
nghiệp khi xâm nhập vào ngành.
2.6.2 Hoạt động tài chính
Tình hình tài chính lành mạnh đảm bảo khảnăng thanh tốn các khoản nợ đến hạn cho thấy hoạt động tài chính của Cơng ty ln đƣợc kiểm sốt, duy trì ổn định. Sau khi cổ phần hóa, nguồn vốn cơng ty có những chuyển biến tích cực cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng có hiệu quả, đƣợc thể hiện qua bảng cân đối kế toán bảng 2.6 sau:
Bảng 2.6: Bảng cân đối kế toán
ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014
TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 84,3 83,6 79,5 68,7
I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 32,1 21,4 17,3 13,4
1. Tiền 32,1 21,4 5,8 8,3
2. Các khoản tƣơng đƣợng tiền 11,5 5,1
II. Các khoản đầu tƣ tài chính ngắn hạn
III. Các khoản thu ngắn hạn 30,1 44,5 39,5 25,6
1. Phải thu khách hàng 17,7 19,7 25,8 21,9
2. Trả trƣớc cho ngƣời bán 12,7 25,4 14,4 3,8
3. Các khoản phải thu khác 0,14 0,47 0,52 0,59
4. Dự phịng các khoản phải thu ngắn hạn khó địi (0,56) (1,1) (1,3) (0,72)
IV. Hàng tồn kho 21,1 15,6 20,3 27,3
1. Hàng tồn kho 21,1 15,6 20,3 27,3
2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (0,06) (0,06) (0,06)
V. Tài sản ngắn hạn khác 0,93 2,2 2,6 2,5
1. Chi phí trả trƣớc ngắn hạn 0,09 0,4 0,38
2. Thuế GTGT đƣợc khấu trừ 0,17 0,91 11,5 0,29
3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nƣớc 0,01 0,03 0,67
4. Tài sản ngắn hạn khác 0,79 1,2 0,67 1,2
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 86,1 114,5 151,2 138
I. Tài sản cố định 86,1 103,9 136,8 124,4
1. Tài sản cố định hữu hình 85,7 93,7 136,9 12,4
2. Tài sản cố định vơ hình 0,05 0,32 0,32 0,3
3. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 0,35 10,2 0,04
II. Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn 10,1 12,6 12,6
1. Đầu tƣ vào công ty con 10,1 13,5 13,5
2. Dự phòng giảm giá đầu tƣ tài chình dài hạn (0,11) (0,95) (0,95)
III. Tài sản dài hạn khác 0,5 1,8 1,1
1. Chi phí trả trƣớc dài hạn 0,5 1,8 1,1 TỔNG TÀI SẢN 170,4 198,1 230,7 206,7 NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 77,4 102,3 131,9 108,7 I. Nợ ngắn hạn 68,4 87,4 68,1 68,3 1. Vay và nợ ngắn hạn 15 24,1 11,7 7,9
2. Phải trả cho ngƣời bán 15,4 26,3 23,7 24,6
3. Ngƣời mua trả tiền trƣớc 23,5 28 25,5 28,1
4. Thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nƣớc 0,03 0,25 0,66 1,5
5. Phải trả ngƣời lao động 7,1 7,1 5,5 5,5
6. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 7,1 0,47 0,41 0,51
7. Quỹ khen thƣởng, phúc lợi 0,37 0,86 0,6 0,08
II. Nợ dài hạn 8,9 14,9 63,9 40,4
1. Phải trả dài hạn ngƣời bán 25,2 0,79
2. Phải trả dài hạn khác 18 30
3. Vay nợ dài hạn 8,6 14,9 20,7 9,6
4. Dự phòng trợ cấp mất việc làm 0,41
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 92,9 95,8 98,8 98
I. Vốn chủ sở hữu 92,9 75,7 98,8 98
1. Vốn đầu tƣ của chủ sở hữu 75,7 75,7 75,7
2. Chênh lệch tỷ giá hối đoái 0,03
3. Quỹ đầu tƣ và phát triển 6,6 6,6 7,8 9,2
4. Quỹ dự phịng tài chính 0,64 1,2 1,8 0,62
5. Lợi nhuận sau thuế chƣa phân phối 10 12,4 13,5 12,5
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 170,4 198,1 230,7 206,7
Từ kết quả hoạt động kinh doanh bảng 2.2 và bảng cân đối kế tốn ta có thể phân
tích và đánh giá một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Công ty cổ phần In tổng hợp
Cần Thơ nhƣ sau.
2.6.2.1 Hệ số thanh toán ngắn hạn
Chỉ tiêu này là thƣớc đo khảnăng có thể trả nợ của doanh nghiệp, chỉ tiêu này chỉ ra phạm vi, quy mô và các yêu cầu của các chủ nợđƣợc trang trải bằng những tài sản lƣu động có thể chuyển thành tiền trong thời kỳ phù hợp với hạn trả nợ.
Chỉ tiêu này càng cao thể hiện khả năng các khoản nợ sẽđƣợc thanh toán kịp thời đƣợc thể hiện qua bảng 2.7 nhƣ sau:
Bảng 2.7: Hệ số thanh toán ngắn hạnNăm Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Tài sản ngắn hạn (tỷ đồng) 84,2 83,6 79,5 68,7 Nợ ngắn hạn (tỷ đồng) 68,4 87,4 68,1 68,3 Hệ số thanh toán ngắn hạn (lần) 1,23 0,96 1,17 1,01
(Nguồn: Phịng kế tốn Cơng ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ năm 2010 – 2014)
Qua bảng hệ số thanh toán ngắn hạn ta thấy, tỷ số thanh toán ngắn hạn năm 2011 đến năm 2014 tƣơng đối tốt (hệ số > 1) cho thấy rằng cơng ty sẳng sàng thanh tốn nợ
mà khơng gặp khó khăn trong việc thực hiện các cam kết trả nợ. Trong năm 2012 khả
năng thanh toán nợ của công ty giảm (hệ số< 1) nguyên nhân là do công ty gia tăng
các hoạt động đầu tƣ và mua sắm tài sản cốđịnh bằng nguồn vốn ngắn hạn.
2.6.2.2 Hệ số thanh tốn nhanh
Ngồi hệ số thanh tốn ngắn hạn ngƣời ta cịn dùng hệ sốthanh tốn nhanh đểđo lƣờng sự thích hợp trong vị trí hiện tại của một doanh nghiệp. Tham gia vào hệ số này là những tài sản đƣợc chuyển đổi thành tiền mặt (không bao gồm hàng tồn kho).
Tỷ số thanh tốn nhanh cịn cho biết liệu Cơng ty có đủ các tài sản ngắn hạn để
trả cho các khoản nợ ngắn hạn mà không cần phải bán hàng tồn kho hay khơng. Tỷ số
này phản ánh chính xác hơn tỷ số thanh tốn hiện hành. Một doanh nghiệp có tỷ số
thanh tốn nhanh nhỏhơn 1 sẽ khó có khảnăng hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn bảng 2.8 sau:
Bảng 2.8: Hệ số thanh toán nhanhNăm Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Tài sản ngắn hạn (tỷ đồng) 84,2 83,6 79,5 68,7 Hàng tồn kho (tỷ đồng) 21,1 15,6 20,3 27,3 Nợ ngắn han (tỷ đồng) 68,4 87,4 68,1 68,3
Hệ số thanh toán nhanh (lần) 0,92 0,78 0,87 0,61
(Nguồn: Phịng kế tốn Cơng ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ năm 2010 – 2014)
Qua bảng 2.5 ta thấy, tỷ số thanh tốn nhanh của Cơng ty năm 2011 đến năm
2014 luôn nhỏhơn 1. Đây cũng là một tất yếu vì tỷ trọng trong tổng nguồn vốn lớn
hơn tỷ trọng tài sản quay vòng nhanh trong tổng tài sản. Nguyên nhân là do Cơng ty
có vốn lƣu động, nguồn vốn chủ sở hữu chỉdùng để xây dựng cơng ty, tồn bộ tài sản
lƣu động và một phần tài sản dài hạn đƣợc tài trợ bằng nguồn nợ vay ngắn hạn.
2.6.2.3 Hệ số nợ/Tổng tài sản
Hệ số nợ trên tổng tài sản cho biết có bao nhiêu phần trăm tài sản của doanh nghiệp đƣợc hình thành từ nợvay. Qua đây biết đƣợc khảnăng tự chủ tài chính của doanh nghiệp. Tỷ số này mà quá nhỏ, chứng tỏ doanh nghiệp vay ít. Điều này có thể
hàm ý doanh nghiệp có khảnăng tự chủtài chính cao. Song nó cũng có thể hàm ý là doanh nghiệp chƣa biết khai thác địn bẩy tài chính, tức là chƣa biết cách huy động vốn bằng hình thức đi vay. Ngƣợc lại, tỷ số này mà cao quá hàm ý doanh nghiệp khơng có thực lực tài chính mà chủ yếu đi vay để có vốn kinh doanh. Điều này cũng hàm ý là mức độ rủi ro của doanh nghiệp cao hơn bảng 2.9 sau:
Bảng 2.9: Hệ số nợ trên tổng tài sảnNăm Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Tổng nợ (tỷ đồng) 77,4 102,3 131,9 108,7 Tổng tài sản (tỷ đồng) 170,3 198,1 230,7 206,7 Hệ số nợ/Tổng TS (%) 45,5 51,6 57,2 52,6
(Nguồn: Phòng kế tốn Cơng ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ năm 2010 – 2014)
Hệ số nợ của Công ty tăng dần chứng tỏ tỷ lệ vốn chủ sở hữu trong nguồn vốn của công ty bị giảm. Năm 2014 ta thấy hệ số nợ trên tổng tài sản giảm điều này cho thấy cơng ty có sự chuyển biến tích cực trong cơ cấu vốn, là do Cơng ty có sựthay đổi mạnh mẽ trong việc quản lý, điều hành và tái cấu trúc nguồn vốn giúp cho Công ty ngày càng phát triển hơn.
2.6.2.4 Số vòng quay hàng tồn kho
Đây là một chỉ tiêu kinh doanh khá quan trọng phản ánh tốc độ luân chuyển của
hàng hóa tồn kho để tiêu thụ, vòng quay càng nhanh chứng tỏ việc sử dụng vốn lƣu động ngày càng hiệu quả.
Do vậy tỷ số vòng quay hàng tồn kho cần xem xét đểxác định thời gian tồn kho có hợp lý theo chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và mức độ bình quân chung của ngành cũng nhƣ mức tồn kho hợp lý đảm bảo cung cấp đƣợc bình thƣờng bảng 2.10 sau: Bảng 2.10: Vòng quay hàng tồn kho Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 Giá vốn hàng bán (tỷ đồng) 146,1 171,2 207,6 191,6 Tồn kho cuối kỳ (tỷ đồng) 21,1 15,6 20,3 27,3 Số vòng quay kho (lần) 6.92 11,01 10,13 7,03
Số ngày tồn kho bình quân 52,75 33,15 36,03 51,92
(Nguồn: Phịng kế tốn Công ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ năm 2010 – 2014)
Qua bảng 2.10 ta thấy, số ngày tồn kho của công ty khá cao làm ứ động vốn trong hàng tồn kho, là một phần nguyên nhân là do chi phí tài chính cao, nguyên nhân là do Công ty sản xuất theo đơn đặt hàng nên Cơng ty khó chủ động trong việc số lƣợng vật liệu tồn kho. Trong tƣơng lai, công ty cần nghiên cứu bài toán tồn kho ở
mức nào để vừa đáp ứng nhu cầu thị trƣờng, vừa tiết kiệm vốn do lƣu kho.
2.6.2.5 Kỳ thu tiền bình quân
Kỳ thu tiền bình qn, hay cịn gọi số ngày của một vòng quay nợ phải thu khách hàng dùng đểđo lƣờng khả năng thu hồi vốn trong thanh toán thông qua các khoản phải thu và doanh thu tiêu thụ bình quân một ngày bảng 2.11 sau:
Bảng 2.11: Kỳ thu tiền bình quân Năm Năm
Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014
Vòng quay khoản phải thu (lần) 5,82 4,85 6,33 10,85
Kỳ thu tiền bình quân (ngày) 62,7 75,3 57,7 33,6
(Nguồn: Phòng kế tốn Cơng ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ năm 2010 – 2014)
Qua bảng 2.11 ta thấy, Công ty chủ yếu là bán chịu điều này cho thấy sẽ làm giảm vốn lƣu động của Cơng ty. Riêng năm 2014 kỳ thu tiền bình qn giảm xuống cho thấy cơ chế bán nợ của cơng ty đã có sự chặt chẽ hơn vấn đề khó khăn về vốn sẽ
2.6.3 Hoạt động marketing
Ngày nay, hoạt động marketing trong các Công ty đã đƣợc dần chú trọng nhiều. Thay vì một thị trƣờng với đối thủ cạnh tranh cốđịnh và đã biết, Công ty phải hoạt
động trong một môi trƣờng với những đối thủ cạnh tranh biến đổi nhanh chóng, những tiến bộ về công nghệ, những đạo luật mới.
Hoạt động marketing phải đƣợc thực hiện thƣờng xuyên và khơng thể tách rời trong suốt q trình kinh doanh, thơng qua đó hoạt động marketing khơng những giúp
cho năng lực kinh doanh của Công ty ngày càng đƣợc nâng cao, có hiệu quả, mà cịn giúp giá cả thịtrƣờng cũng nhƣ thị phần ngày càng lớn mạnh. Tuy bộ phận marketing của Công ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ chỉ chính thức đƣợc thành lập vào cuối
năm 2009, nhƣng hoạt động marketing của Công ty đã đƣợc thực hiện từ những năm trƣớc đó do phịng kinh doanh vừa đảm nhận và hoạt động thời gian qua nhƣ sau:
2.6.3.1 Sản phẩm
Những sản phẩm của Công ty đang đƣợc sản xuất trên dây truyền thiết bị công nghệ in hiện đại, đạt chất lƣợng hoàn toàn tƣơng đƣơng hoặc thay thế hoàn toàn các
ấn phẩm in cùng loại của các doanh nghiệp in lớn tại TP. Hồ Chí Minh, cũng nhƣ đã và đang đáp ừng các hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong và ngoài Cần Thơ. Các loại ấn phẩm công ty đang sản xuất bao gồm các loại nhƣ sau:
Báo chí: Cơng ty Cổ phần In tổng hợp Cần Thơ là doanh nghiệp hàng đầu tại Cần Thơ trong lĩnh vực in báo chí đang đƣợc phát hành hàng ngày tại khu vực. Từ
những tờ báo đƣợc in hồn tồn ở TP. Hồ Chí Minh rồi chuyển chuyển về Đồng bằng sông Cửu Long, đến nay Công ty đã chủđộng thiết bịin báo đáp ứng khơng chỉ u cầu về sốlƣợng, mà cịn về chất lƣợng – thời gian kịp thời cho đọc giả với hệ thống thiết bị hiện có Cơng ty có thể in đƣợc từ 15 đến 25 tờ báo với số lƣợng trên 800.000 tờ trong thời gian tối đa 03 giờ sau khi nhận file truyền.
Sách các loại: Với hệ thống thiết bị in sách hoàn chỉnh, cơng ty có khảnăng in các loại sách giáo dục, sách nghiên cứu lý luận chính trị, sách pháp luật, ngồi ra cịn in các loại sách phục vụ cho việc nghiên cứu khoa học và tham khảo ởcác trƣờng đại học, các loại sách tiếng dân tộc khơmer và các loại sách cao cấp khác.
Vé số: Chuyên in các loại vé số định kỳ hàng tuần nhƣ vé số kiến thiết của Cần
Hóa đơn, chứng từ: Cơng ty có hệ thống thiết bị chuyên in các loại biểu mẫu