Chương 2 : PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Khát quát về kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Ôtô
Hyundai Thái Nguyên
3.2.1. Tình hình tiêu thụ sản phẩm và hoạt động dịch vụ của công ty
Bảng 3.2: Số lượng tiêu thụ theo chủng loại xe Đơn vị: Chiếc Đơn vị: Chiếc Loại xe 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) ± % ± % PA - i10 350 400 114,29 759 700 92,23 508 520 102,36 300 175,00 -180 74,29 PB - i20 19 25 131,58 50 60 120,00 9 15 166,67 35 240,00 -45 25,00 FD - i30 19 25 131,58 50 60 120,00 9 15 166,67 35 240,00 -45 25,00 RB - Accent 31 40 129,03 58 55 94,83 20 15 75,00 15 137,50 -40 27,27 HD - Avante 16 20 125,00 18 25 138,89 20 15 75,00 5 125,00 -10 60,00 FS - Veloster 16 20 125,00 18 25 138,89 20 15 75,00 5 125,00 -10 60,00 YF - Sonata 2 4 200,00 6 10 166,67 3 5 166,67 6 250,00 -5 50,00 LM - Tucscon 11 20 181,82 34 30 88,24 46 40 86,96 10 150,00 10 133,33 CM - SantaFe 21 30 142,86 78 75 96,15 54 50 92,59 45 250,00 -25 66,67 485 584 1071 1040 689 690 456 -350
Qua kết quả tính toán ở bảng trên cho thấy:
Năm 2015, lượng tiêu thụ xe thực tế tăng so với kế hoạch đề ra là 584. Thực tế số xe tiêu thụ được trong năm là 584 xe. Số xe được tiêu thụ nhiều nhất tại Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên là PA - i10 với 400 chiếc. Tiếp theo là xe RB - Accent với 40 chiếc, CM - SantaFe là 30 chiếc. Các xe con lại như PB - i20, FD - i30, HD - Avante, FS - Veloster được tiêu thụ trên 20 xe.
Năm 2016 tất cả các chủng loại xe đều tăng khối lượng tiêu thụ thực tế so với năm 2015. Tổng số xe tiêu thụ thực tế trong năm 2016 tại Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên là 1040, tăng 456 chiếc so với năm 2015, tăng 178,77%. Xe được tiêu thụ chính là xe PA - i10 với 700 chiếc, tăng hơn 300 chiếc so với 2015, tương ứng với 175%. Số xe tiêu thụ nhiều tiếp theo vẫn là các xe thuộc dòng xe PB - i20, FD - i30, RB - Accent, CM - SantaFe với trên 55 - 75 xe. Đặc biệt, CM - SantaFe tiêu thụ thực tế trong năm 2016 là 75 xe, tăng 250% so với năm 2015. Ngoài ra, tất cả các dòng xe khác đều được tiêu thụ cao hơn so với năm 2015.
Năm 2017, lượng xe tiêu thụ giảm đáng kể so với năm 2016. Tổng số xe tiêu thụ trong năm 2017 là 690 xe, giảm 180 xe so với năm 2016, chỉ chiếm 74,29. Dòng xe được tiêu thụ nhiều nhất vẫn là xe PA - i10 với 520 xe. Một số các dòng xe khác như PB - i20, FD - i30, RB - Accent, CM - SantaFe với được tiêu thụ khá, nhưng số lượng giảm nhiều so với năm 2016. Các dòng xe PB - i20 và FD - i30 lượng bán chỉ chiếm 25% so với lượng bán của năm 2016. Riêng dòng LM - Tucscon có số lượng bán tăng so với năm 2016. Số bán của dòng xe này là 40 xe, tăng 10 xe so với năm 2016, tương ứng tăng 133,33%
Năm 2015 và năm 2016, Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên có doanh số bán tăng đáng kế (1040 chiếc năm 2016 so với 584 chiếc năm 2015). Tuy nhiên, lượng xe tiêu thụ năm 2017 giảm đáng kể, từ 1040 năm 2016 xuống còn 690 xe, tương đương với 66,35 % so với 2016. Nguyên nhân chính là toàn bộ thị trường xe ô tô Việt Nam có nhiều biến động. Giá xe giảm nên công ty, đại lý không dám nhập, do không lường trước được sự biến động của thị trường xe.
3.2.1.2. Tình hình tiêu thụ theo khu vực thị trường
Thái Nguyên là một trong những tỉnh lớn và có tốc độ tăng trưởng cao, dân số đông thu nhập ngày càng được nâng cao, là nơi tập trung nhiều doanh nghiệp, xí
nghiệp. Thái Nguyên được đánh giá một trong những thị trường có tiềm năng để phát triển ngành ô tô ở Việt Nam. Đây chính là thị trường chính, nơi tiêu thù nhiểu xe nhất của Hyundai. Số lượng xe Hyundai tiêu thụ từ năm 1015-2017 chủ yếu là bán ở Thái Nguyên và đây là thị trường hứa hẹn sẽ tạo ra nhiều lợi nhuận cho Hyundai trong những năm tới. Tới đây Hyundai Thái Nguyên sẽ xúc tiến kế hoạch mở rộng thị trường đẩy mạnh công tác tiêu thụ ô tô tại các tỉnh lân cận.
Bảng 3.3: Số lượng tiêu thụ xe ô tô theo Tỉnh
Đơn vị: chiếc Khu Vực 2015 2016 2017 Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Thái Nguyên 460 78,77 814 78,27 463 67,10 Cao Bằng 124 21,23 226 21,73 227 32,90 Tổng 584 100 1040 100 690 100
Nguồn: (công ty cổ phần ô tô Hyundai Thái Nguyên, 2018)
Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên là một đại lý 3S của Hyundai Thành Công Việt Nam. Dưới Công ty có một đại lý 1S ở Cao Bằng. Vì vậy, tác giả sẽ phân tích số lượng tiêu thụ xe ở 2 khu vực chính là Thái Nguyên và Cao Bằng.
Qua số liệu Bảng 3.3. cho thấy, hoạt động tiêu thụ xe của Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên chủ yếu tập trung ở thị Thái Nguyên, do vậy tỷ trọng lượng xe tiêu thụ ở thị trường này cũng là cao nhất.
Cụ thể là:
Năm 2015, lượng xe tiêu thụ ở thị trường Thái Nguyên là 460 xe, chiếm tỷ trọng 78,77%. Năm 2016 tiêu thụ được 814 xe, chiếm tỷ trọng 78,27 %, đến năm 2017 tiêu thụ được 463 xe chiếm tỷ trọng 67,10%.
Ở khu vực Thái Nguyên, thị trường trọng điểm của Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên nơi mà công ty thành lập cũng như là nơi có lượng tiêu thụ xe cao nhất. Ngoài ra lượng tiêu thụ xe ô tô của công ty còn được mở rộng đến tỉnh Cao Bằng. Đây là thị trường tương đối ổn định và có xu hướng phát triển tốt đối với công ty.
Trong khi đó, lượng xe tiêu thụ của công ty ở Tỉnh Cao Bằng đã có xu hướng tăng lên qua các năm. Năm 2015 mới tiêu thụ được 124 xe chiếm tỷ trọng 21,23%, năm 2016 lượng xe tiêu thụ đã lên đến 226 xe chiếm tỷ trọng 21,73%; đến năm 2017 số lượng xe tiêu thụ đã tăng lên đến 227 xe chiếm tỷ trọng 32,90%. Qua đó cho thấy Tỉnh Cao Bằng có doanh số bán ổn định và đang trên đà phát triển lượng tiêu thụ xe tăng đều qua các năm, mặc dù ở thị trường Thái Nguyên lượng tiêu thụ năm 2017 giảm đáng kể
3.2.1.3. Tình hình tiêu thụ xe theo các kênh
Hoạt động tiêu thụ xe của công ty được thực hiện thông qua hai kênh trực tiếp và kênh bán hàng cá nhân.
Bảng 3.4: Số lượng tiêu thụ xe theo các kênh của Công ty
Đơn vị: chiếc Kênh 2015 2016 2017 Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số Lượng xe Tỷ rọng (%) Trực tiếp (showroom) 400 68,49 800 76,92 560 81,16
Cá nhân (mối quan hệ, quen biết) 184 31,51 240 23,08 130 18,84
Tổng 584 100,00 1040 100,00 690 100,00
Nguồn: Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên, 1/2018
Qua số liệu và biểu đồ trên cho thấy, nhìn chung sản lượng tiêu thụ xe của cả hai kênh trực tiếp và cá nhân từ năm 2015-2017 thì năm 2016 vẫn là mạnh nhất kênh trực tiếp 800 xe và kênh cá nhân là 240 xe.
Số lượng tiêu thụ theo kênh cá nhân là tương đối ít và chiếm tỷ trọng nhỏ so với kênh trực tiếp nhưng lượng xe tiêu thụ theo kênh này cũng đã bị giảm theo các năm, đạt 184 xe năm 2015 (chiếm 31,51%) và 240 xe năm 2016 (chiếm 23,08%) so với chỉ còn 130 xe năm 2017 (18,84%).
Số lượng xe tiêu thụ trực tiếp tại showroom khá lớn. Năm 2015 tiêu thụ 400 xe, chiếm tỷ trọng 68.49%, năm 2016 tiêu thụ được 800 xe, với tỷ trọng 76.92% và năm 2017 tiêu thụ đạt 500 xe, chiếm tỷ trọng 81.16%. Mặc dù, số lượng xe tiêu thụ
của cả công ty giảm đáng kể, nhưng lượng xe tiêu thụ trực tiệp tại showroom vẫn tăng hơn năm trước về tỷ trọng, cụ thể năm 2017 chiếm tới 81,16% tổng lượng tiêu thụ của cả công ty.
Việc tiêu thụ trực tiếp tại Showroom của Hyungdai Thái Nguyên và qua kênh bán hàng trực tiếp cho thấy khách hàng trên địa bàn đã biết đến công ty nhiều hơn. Họ đến trực tiếp tại công ty thay vì công ty phải cần nhiều các nhân viên bán hàng trực tiếp quảng cáo và tiếp thị.
Bảng trên cho thấy, hoạt động tiêu thụ xe của công ty đã có bước phát triển tốt, thể hiện bằng số lượng xe tiêu thụ qua các kênh trực tiếp của công ty là khá tốt và chiếm tỷ trọng ngày cao trong tổng lượng xe tiêu thụ qua các năm. Mặc dù, năm 2017 lượng tiêu thụ giảm, nhưng đó là do những biến động quá lớn về giá cả của ngành ô tô. Nhiều công ty không dám nhập xe về bán do dù thị trường có nhu cầu.
3.2.1.4. Tình hình tiêu thụ xe theo mùa
Bảng 3.5: Tình hình tiêu thụ xe Hyundai của Công ty theo quý Số lượng xe bán theo quí Số lượng xe bán theo quí
Quí 2015 2016 2017 Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Số lượng xe Tỷ trọng (%) Quí 1 98 16,78 130 12,50 135 19,57 Quí 2 170 29,11 320 30,77 195 28,26 Quí 3 110 18,84 190 18,27 150 21,74 Quí 4 206 35,27 400 38,46 210 30,43 Tổng 584 100,00 1040 100,00 690 100,00
Nguồn: Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên, 1/2018
Qua biểu đồ trên cho thấy, số lượng xe của công ty tiêu thụ mạnh vào các quý II và quý IV, biểu hiện bằng số lượng xe tiêu thụ ở hai quý này chiếm tỷ trọng lớn so với tổng lượng xe tiêu thụ cả năm.
Cụ thể: Năm 2015, quý II có tỷ trọng xe tiêu thụ là 29,11%, quý IV có tỷ trọng xe tiêu thụ là 35,27%. Sang năm 2016, tỷ trọng xe tiêu thụ của công ty tại quý
II và quý IV lần lượt là 30,77% và 38,46%. Đến năm 2017 tỷ trọng xe tiêu thụ tại hai quý này vẫn chiếm ưu thế điển hình là tỷ trọng xe tiêu thụ tại quý II là 28,26% và quý IV là 30,43%.
Do các tháng trong hai quý này trùng vào những đợt khuyến mãi của công ty như khuyến mãi mùa hè, khuyến mãi cuối năm.
Từ năm 2015 đến năm 2017 số lượng xe tiêu thụ từ quý I cũng tăng dần qua các năm, cụ thể quí I năm 2015 bán được 98 xe, năm 2016 bán được 130 xe, năm 2017 bán được 135 xe. Năm 2016 vẫn là năm mà Công ty đạt đỉnh cao trong kinh doanh, quí I bán được 130 xe vào quý II bán được 320 xe, quí III bán được 190 xe và quý IV bán được 400 xe.
Quí I năm 2016 bán được 130 xe tăng 32 xe so với năm 2015 và năm 2017 bán được 135 xe tăng 5 xe so với năm 2016.
Quý IV năm 2015 tiêu thụ được 206 xe, năm 2016 tiêu thụ được 400 xe, năm 2017 tiêu thụ được 210 xe, tăng so với cùng kỳ năm 2015 lần lượt là: 194 xe và 4 xe.
Điều đáng chú ý là quý II và quý IV năm 2016 và năm 2017, số lượng xe bán ra đều tăng so với II và quý IV năm 2015.
Theo từng quý trong năm thì tình hình tiêu thụ xe cũng có sự khác nhau, đòi hỏi công ty phải có kế hoạch tiêu thụ phù hợp cho từng quý và tập trung các biện pháp đẩy mạnh tiêu thụ theo những thời điểm đó.
Tình hình thực hiện kế hoạch bán xe và hoạt động dịch vụ của công ty
Bảng 3.6: Kế hoạch bán xe và xưởng dịch vụ của Công ty
Chỉ tiêu Đơn vị 2015 2016 2017 2016/2015 2017/2016 KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) KH TT TT/KH (%) Chênh lệch về thực tế Chênh lệch về thực tế ± % ± % 1. SL xe bán (Chiếc) 485 584 120,41 1071 1040 97,11 689 690 100,15 456 178,08 -350 66,35 2. D số bán xe (Tỷ đồng) 213 251 117,84 538 495 92,01 368 382 103,80 244 197,21 -113 77,17 3. SL xe vào xưởng dịch vụ (Chiếc) 1,400 1,450 103,57 7,000 650 9,29 15,000 14,700 98,00 -800 44,83 14,050 2261,54 4. DT xưởng dịch vụ (Tỷ đồng) 2,001 2,005 100,20 12,7 12 94,49 18 17 94,44 -1993 0,60 5 141,67
Nguồn: Công ty Cổ phần Ô tô Hyundai Thái Nguyên, 1/2018
Tiêu thụ xe mới chính hãng
-Chỉ tiêu sản lượng xe bán năm 2015 hoàn thành và vượt mức kế hoạch đề ra, số lượng xe bán thực tế tăng 99 chiếc so với kế hoạch. Nhưng sang năm 2016 chỉ tiêu sản lượng thực tế xe bán giảm 31 chiếc đã không hoàn thành kế hoạch đề ra. Tuy nhiên sang năm 2017, số lượng xe bán đã vượt mức kế hoạch, thực tế đạt 100.15% so với kế hoạch.
-So sánh số thực tế qua các năm từ năm 2015 - 2016, số lượng xe bán ra có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể là: Năm 2016 đạt 1040 chiếc, tăng 456 chiếc so với năm 2015, tương ứng với tỷ lệ 178,08 %. Năm 2017, số lượng xe bán đạt 690 chiếc giảm so với năm 2016 là -350 chiếc, tương ứng với tỷ lệ là 66,35%.
-Trong năm 2015 do sản lượng xe bán ra tăng hoàn thành và vượt kế hoạch, kéo theo doanh số bán thực tế cũng tăng hơn kế hoạch đề ra, năm 2015 đạt 117,84 % thực tế/kế hoạch, năm 2016 do sản lượng xe bán ra giảm so với kế hoạch đề ra nên năm 2016 chỉ đạt 97% thực tế/kế hoạch. Năm 2017 số lượng xe tiêu thụ vượt kế hoạch 1 chiếc, nhưng số lượng xe bán giảm nhiều so với năm 2016. Năm 2016 tiêu thụ 1040 chiếc và 2017 là 690 chiếc. Năm 2017, doanh số bán xe đã tăng lên hoàn thành và vượt mức kế hoạch, đạt 106,87 % thực tế/kế hoạch. Số lượng xe bán ra các năm tăng, giảm kéo theo doanh thu về bán xe cũng tăng, giảm tương ứng
Dịch vụ sửa chữa chính hãng
-Về số lượt xe thực hiện dịch vụ thì chỉ duy nhất năm 2015 là công ty hoàn thành vượt mức kế hoạch đề ra 103,57%. Còn lại năm 2016 và năm 2017 đều không hoàn thành kế hoạch, trong đó năm 2016 chỉ đạt 9,29%, năm 2017 đạt 98%
-Về doanh thu xưởng dịch vụ, có sự tăng lên qua các năm từ năm 2015-2017, tuy nhiên chỉ có năm 2015 là hoàn thành và vượt kế hoạch đề ra đạt 100,20% thực tế/ kế hoạch, năm 2016 chỉ đạt 94,49% thực tế/kế hoạch, năm 2017 chỉ đạt 94,44% thực tế/kế hoạch. Qua thực tế năm 2016 - 2017 đều không hoàn thành kế hoạch mà công ty đề ra. Chênh lệch số thực tế năm 2016 tăng hơn 5 lần so với năm 2015, tăng 9,995 (trỷ đồng), năm 2017 đạt 17 (tỷ đồng), tăng 5 (tỷ đồng) so với năm 2016.
-Chỉ tiêu về doanh thu xưởng dịch vụ năm 2016 đạt 94.49% và năm 2017 đạt 94.44% trong 2 năm đều không hoàn thành kế hoạch, tuy nhiên so với năm 2015 doanh thu từ xưởng dịch vụ đã tăng nhiều
Kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện dưới bảng sau
Bảng 3.7: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2015 - 2017
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Chênh lệch 2016 / 2015 2017 / 2016 ± % ± % 1.Tổng doanh thu 202,2 505,5 399,4 303,3 250 -106,1 79,01 2. Các khoản giảm trừ 0.2 0,5 0,6 0,3 250 0,1 120
3. Doanh thu thuần 202 507 399,4 305 251 -107,6 78,78
4. Giá vốn hàng bán 198 496 394,4 298 250,51 -101,6 79,52
5. Lợi nhuận gộp 4 9 5 5 225 -4 55,56
6.Chi phí bán hàng 1,8 3 2,2 1,2 166,67 -0,8 73,33
7. Chi phí quản lý DN 2,5 4 2,6 1,5 160 -1,4 65
9. Tổng lợi nhuận trước thuế -0,3 2 0,2 2,3 -666,67 -1,8 10
10. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 0 0,4 0,04 0,4 40,0 -0,36 10
11. Tổng lợi nhuận sau thuế -0,3 1,6 0,16 1,9 -533,33 -1,44 10