V Tổng d.thu (tr.đồng) 232.080 302.008 285.090 375.050 543
Bảng 11: Cơ cấu dịch vụ trong tổng doanh thu của hai Công ty
TT Chỉ tiêu Đơn vị
tính
Công ty TNHH Du lịch Lăng Cô Công ty TNHH DV-Du lịch Thanh Tâm
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
01 Tổng doanh thu tr.đồng 3.882,60 4.664,73 5.345,50 1.319,56 2.023,00 2.342,71
1.1 Doanh thu từ lưu trú tr.đồng 1.756,32 2.142,36 2.535,83 387,25 532,37 613,59
1.2 Doanh thu từ ăn uống tr.đồng 1.640,96 1.939,28 2.339,84 932,31 1.490,63 1.729,12
1.3 Các dịch vụ khác tr.đồng 485,32 583,09 469,83 0,00 0,00 0,00
02 Cơ cấu doanh thu % 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
2.1 Doanh thu từ lưu trú % 45,24 45,93 47,44 29,35 26,32 26,19
2.2 Doanh thu từ ăn uống % 42,26 41,57 43,77 70,65 73,68 73,81
2.3 Các dịch vụ khác % 12,50 12,50 8,79 0,00 0,00 0,00
03 Tăng giảm doanh thu % 2004/2003 2005/2004 2004/2003 2005/2004
Tổng doanh thu % 120,14 114,59 153,31 115,80
3.1 Doanh thu từ lưu trú % 121,98 118,37 137,47 115,26
3.2 Doanh thu từ ăn uống % 118,18 120,66 159,89 116
3.3 Các dịch vụ khác % 120,14 80,57 0,00 0,00
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của 2 Công ty các năm 2003,2004,2005)
Thanh Tâm với đặc điểm là doanh nghiệp tư nhân, từ việc đầu tư xây dựng ban đầu, đến chiến lược phát triển kinh doanh, tất cả đều được xử lý một cách linh hoạt theo khả năng của chủ doanh nghiệp, lĩnh vực nào thu được nhiều lợi nhuận thì tập trung đầu tư để tận thu cho doanh nghiệp, còn lĩnh vực nào lợi nhuận thấp thì không chú trọng hoặc không thực hiện, ví dụ như các dịch vụ khác công ty đã không thực hiện, vì lĩnh vực này mang lại lợi nhuận thấp. Bên cạnh đó Công ty cũng chưa có chiến lược phát triển lâu dài, chỉ mới chú trọng hiệu quả trước mắt và chưa tính toán sự cân đối và hỗ trợ lẫn nhau giữa các loại hình dịch vụ trong doanh nghiệp nhằm phục vụ mọi nhu cầu của du khách.
3.2.1.3 Chỉ tiêu lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận
Để đi sâu xem xét, phân tích nhóm các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả kinh doanh tổng hợp của các Công ty, chúng ta cần phân tích các chỉ tiêu hiệu quả kinh doanh tổng hợp.
Qua bảng 12, ta thấy chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thuần của công ty cho thấy, với một triệu đồng doanh thu thuần, đối với Công ty Lăng Cô đã lỗ 0,08 triệu đồng năm 2003, lỗ 0,07 triệu đồng vào năm 2004 và lỗ 0,24 triệu đồng vào năm 2005. Nguyên nhân hiệu quả kinh doanh của công ty có tăng ít nên vẫn lỗ là do tổng doanh thu thuần/chi phí năm 2004 so với năm 2003 không tăng, luôn ở mức 0,93 triệu đồng và giảm xuống 0,80 triệu đồng vào năm 2005, tức là bỏ ra một triệu đồng chi phí năm 2005 chỉ thu được 0,80 triệu đồng doanh thu năm 2005, giảm 0,13 triệu đồng so với năm 2004.
Cũng từ bảng trên có thể thấy, tỷ suất lợi nhuận thuần trên vốn sản xuất kinh doanh vẫn luôn ở mức âm, nghĩa là với một triệu đồng vốn bình quân sử dụng vào hoạt động kinh doanh năm 2003 lỗ 0,01 triệu đồng, năm 2004 lỗ 0,01 triệu đồng và năm 2005 lỗ 0,05 triệu đồng. Sở dĩ tỷ suất lợi nhuận của Công ty giảm là do tỷ lệ doanh thu thuần / chi phí giảm làm cho lợi nhuận giảm. Từ sự phân tích trên cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Công ty chưa có hiệu quả, dẫn đến kinh doanh chưa có lợi nhuận.
Bảng 12: Phản ánh hiệu quả kinh doanh của hai Công ty
Công ty TNHH Du lịch Lăng Cô Bình quân 3
Công ty TNHH DV-DL Thanh Tâm Bình quân 3
So sánh Công ty
Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
01 Vốn kinh doanh tr.đồng 20.658,62 22.245,71 24.892,12 22.598,82 3.389,16 3.854,46 4.483,56 3.909,06 17,30
02 Vốn chủ sở hữu tr.đồng 20.658,62 22.245,71 24.892,12 22.598,82 3.459,23 4.033,14 4.714,33 4.068,90 18
03 Doanh thu thuần tr.đồng 3.858,22 4.586,40 5.279,23 4.574,62 1.319,23 2023,00 2.342,71 1.894,98 41,42
Tỷ lệ so với năm trước % 119 115 117 153 116 134,5 115 04 Chi phí tr.đồng 4.155,46 4.922,03 6.570,96 5216,15 1.201,04 1.909,04 2.295,92 1802,00 34,55 Tỷ lệ so với năm trước % 118 134 126 159 120 139,5 111 Tỷ lệ so với DT thuần % 108 107 125 114 91 94,37 98 95,1 83,42
05 Lợi nhuận sau thuế tr.đồng -297,24 -335,63 -1.291,73 -641,53 118,52 113,96 46,79 124,12
Tỷ lệ so với năm trước
% 113 385 249 96,2 41 68,6 27,55