- Phân bổ chi phắ hoạt ựộng của các hoạt ựộng kinh doanh.
3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước
- Tiếp tục duy trì môi trường kinh tế, chắnh trị - xã hội ổn ựịnh
Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng chắnh sách kinh tế vĩ mô ổn ựịnh và hợp lắ. Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn ựịnh và hợp lắ tạo môi trường cho toàn bộ nền kinh tế phát triển một cách bền vững. Nội dung của việc ổn ựịnh kinh tế vĩ mô bao gồm: ựiều chỉnh ưu tiên về ựầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tắn dụng, giảm thâm hụt ngân sách. Thực tiễn cho thấy sự sai lầm trong chắnh sách vĩ mô sẽ làm cho nền kinh tế sụp ựổ ngay sau khi khủng hoảng xảy rạ Bài học từ cuộc khủng hoảng Thái Lan và gần ựây nhất là cuộc
Khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy các quốc gia phải ựặc biệt chú ý xây dựng một hệ thống lành mạnh ựủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác ựược tiềm năng nội lực phát triển kinh tế. Nhà nước nên mạnh dạn ựóng cửa các doanh nghiệp và TCTD làm ăn không hiệu quả tạo sân chơi bình ựẳng cho các doanh nghiệp. Có như thế, các ngân hàng sẽ tránh ựược những biến ựộng bất ngờ, từ ựó hạn chế ựược rủi ro trong kinh doanh ngân hàng.
Về chắnh trị, Nhà nước cần tiếp tục duy trì ổn ựịnh về chắnh trị. Bởi lẽ một môi trường chắnh trị ổn ựịnh sẽ không gây những biến ựộng bất lợi cho nền kinh tế. Trong bối cảnh hiện nay, nền kinh tế Việt Nam ựược ựánh giá là khá ổn ựịnh. Tuy nhiên, nhà nước cần tiếp tục duy trì tốt vấn ựề này nhằm giữ vững niềm tin của công chúng và các nhà ựầu tư, tạo một môi trường thuận lợi trong kinh doanh của các chủ thể kinh tế, ựặc biệt là các NHTM, từ ựó giúp cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng tránh những biến ựộng bất ngờ về kinh doanh tránh ựược những rủi ro trong kinh doanh của NHTM.
- Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lắ ựảm bảo an toàn tắn dụng. Nhà nước cần ban hành những quy ựịnh cụ thể về bảo hiểm cho hoạt ựộng tắn dụng cả trong huy ựộng vốn và cho vay, ựể ựảm bảo an toàn cho người gửi tiền, cũng như cho sự ổn ựịnh của nền kinh tế quốc dân. Ban hành các văn bản dưới luật hướng dẫn về thế chấp và cầm cố bất ựộng sản, ựặc biệt là ựăng kắ giao dịch ựảm bảo thực hiện tại ựịa phương ựối với tài sản và ựất.
- Sự thay ựổi các chắnh sách của Nhà nước cần ựược công bố rõ ràng và có thời gian cần thiết ựể chuyển ựổị
Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân ựều hoạt ựộng trong một môi trường kinh tế, xã hộị Khi có bất kỳ sự thay ựổi nào về chắnh sách kinh tế, xã hội của Nhà nước ựều tác ựộng ựến hoạt ựộng của các tổ chức và cá nhân và các kế hoạch phát triển trong tương laị Nếu sự thay ựổi về chắnh sách của Nhà nước không ựược thông báo trước thì có thể dẫn ựến những thiệt hại do không kịp thay ựổi hoạt ựộng sản xuất kinh doanh cho phù hợp với chắnh sách mớị Và ựiều này
cũng nằm ngoài khả năng dự báo của ngân hàng, do vậy rủi ro của khách hàng dẫn ựến hậu quả ngân hàng phải gánh chịụ
Do vậy bất kỳ sự thay ựổi nào trong chắnh sách kinh tế, xã hội của Nhà nước cần công bố công khai các nội dung dự kiến thay ựổi và có một khoảng thời gian cần thiết nhất ựịnh ựể các tổ chức, cá nhân hoạt ựộng trong lĩnh vực liên quan chuyển ựổi hoạt ựộng cho phù hợp hoặc Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho những thiệt hại do sự thay ựổi trong chắnh sách của Nhà nước.
- Ban hành ựồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chắnh
Sự minh bạch về thông tin của các doanh nghiệp và tổ chức kinh tế không chỉ giới hạn ở các báo cáo tài chắnh - kế toán mà còn bao gồm sự rõ ràng, ựầy ựủ của các quy chế hoạt ựộng, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm của ban lãnh ựạo cơ chế xây dựng và triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ và ựặc biệt là cơ chế quản lắ xử lắ rủi ro hệ thống chắnh sách cần hướng tới các vấn ựề trên. Hiện nay Bộ tài chắnh ựã xây dựng 26 chuẩn mực kế toán ựể kiểm tra, kiểm soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên và công ty kiểm toán các cơ sở nguyên tắc trong việc ựưa ra ý kiến. Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam (ii) nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán ựộc lập (iii) tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán công khaị Do ựó, vấn ựề chắnh là cần ban hành ựồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chắnh.
- Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai
Hiện nay ở các nước phát triển ựều có hệ thống thông tin quốc gia công khaị Hệ thống này ựược xây dựng trên nền tảng công nghệ thông tin hiện ựại, kết nối từ ựịa phương ựến Trung ương, do vậy dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thông tin. Có những loại thông tin ựược tra cứu tự do, có những loại thông tin phải mua hoặc chỉ những tổ chức nhất ựịnh ựược khai thác. Hệ thống này tạo ựiều kiện vô cùng thuận lợi cho ngân hàng trong việc khai thác thông tin về khách hàng, giảm ựược thời gian và chi phắ tìm kiếm.
Ở Việt Nam hiện nay, thông tin nằm rải rác ở các cơ quan quản lý nhà nước mà chưa có quy ựịnh về việc phối hợp cung cấp thông tin giữa các cơ quan. Mặt khác thống tin chưa ựược tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dưới dạng văn bản giấy, việc tra cứu thông tin rất khó khăn, mất nhiều thời gian, những thông tin cũ có khi bị thất lạc hoặc mờ, nát. Do vậy các ngân hàng thương mại thường không có ựược ựầy ựủ thông tin về lịch sử của khách hàng. Chẳng hạn ựể tìm hiểu thông tin về một cá nhân, ngân hàng phải liên hệ với ựịa phương nơi cá nhân cư trú nhưng cũng chỉ thu thập ựược những thông tin sơ sài như tình trạng hôn nhân, có tiền án tiền sự hay không, những người có tên trong cùng sổ hộ khẩu còn những thông tin về sở hữu tài sản, các giao dịch tài sản trong quá khứ hay mối quan hệ họ hàng của cá nhân ựó... thì không một cơ quan nào lưu giữ. đặc biệt việc tìm hiểu thông tin từ các cơ quan nhà nước như Thuế, Công an... rất khó khăn, chủ yếu do quan hệ. Vì vậy vẫn xảy ra trường hợp phổ biến là báo cáo tài chắnh của doanh nghiệp gửi cơ quan Thuế thì lỗ, nợ ựọng thuế nhưng báo cáo tài chắnh gửi ngân hàng thì vẫn có lãi mà ngân hàng không hề biết hoặc không thể biết.
Do vậy việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia là vô cùng cần thiết trước hết là phục vụ cho công tác quản lý của Nhà nước và gián tiếp là giúp các ngân hàng thuận lợi trong việc khai thác thông tin về khách hàng.
- Xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình ngành
Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tắn dụng nội bộ tại các ngân hàng thương mại còn gặp nhiều khó khăn vì việc tiếp cận các thông tin giúp cho việc ựánh giá xếp hạng tắn dụng khách hàng (các thông tin về triển vọng kinh doanh ngành, các chỉ số trung bình ngành như các tỷ số tài chắnh, giá thànhẦ) hiện vẫn còn nhiều hạn chế, và hầu như là không có. Vì vậy, Chắnh phủ cần giao cho Tổng cục thống kê phối hợp với Bộ Tài chắnh xây dựng hệ thống các chỉ tiêu trung bình của các ngành kinh tế. đây là thông tin hết sức quan trọng trong việc xem xét ựánh giá khách hàng trên cơ sở so sánh với
trung bình ngành, qua ựó giúp các tổ chức tắn dụng có những quyết ựịnh ựúng ựắn trong hoạt ựộng kinh doanh tắn dụng.
- Hỗ trợ NHTM trong việc ựảm bảo minh bạch các giao dịch bất ựộng sản Việc hỗ trợ nên thực hiện thông qua việc xây dựng và phát triển hệ thống cơ quan quản lắ bất ựộng sản và sản giao dịch bất ựộng sản và ựồng thời ựảm bảo các giao dịch bất ựộng sản, có thể phân chia thành sàn giao dịch chắnh thức và sàn giao dịch OTC giống như chứng khoán. Thực hiện hoạt ựộng trên sẽ giúp hình hành mặt bằng giá tương ựối chuẩn ựối với bất ựộng sản và ựảm bảo tắnh minh bạch ựối với thông tin về thị trường nàỵ Từ ựó, giúp cho các NHTM ựịnh giá bất ựộng sản chắnh xác hơn tránh ựược rủi ro cho ngân hàng sau khi thanh lý tài sản.