C/ Tác ựộng của rủi ro tắn dụng
a/ Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phắa khách hàng
Xu hướng của các tài khoản của khách hàng tại ngân hàng: dao ựộng của các tài khoản mà ựặc biệt là giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, khó khăn trong thanh toán lương, thường xuyên yêu cầu hỗ trợ nguồn vốn lưu ựộng từ nhiều nguồn khác nhau, gia tăng các khoản nợ thương mại hoặc không có khả năng thanh toán nợ khi ựến hạn.
Các hoạt ựộng cho vay: Mức ựộ cho vay thường xuyên gia tăng, trì hoãn hoặc gây khó khăn ựối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo ựịnh kỳ hoặc ựột ngột tình hình sử dụng vốn vay, tình hình hoạt ựộng sản xuất kinh doanh của khách hàng, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho ựáo hạn.
Phương thức tài chắnh: Sử dụng nhiều các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt ựộng dài hạn, chấp nhận sử dụng các nguồn tài trợ ựắt nhất, giảm các khoản phải trả, tăng các khoản phải thu, các hệ số thanh toán phát triển theo chiều hướng xấụ
Nhóm dấu hiệu liên quan ựến phương pháp quản lý của khách hàng
Rủi ro xảy ra khi khách hàng có sự thay ựổi thường xuyên cơ cấu của hệ thống quản trị hoặc ban ựiều hành, hệ thống quản trị và ban ựiều hành luôn bất ựồng về mục ựắch, quản trị ựiều hành ựộc ựoán, hoặc ngược lại quá phân tán, việc lập kế hoạch không ựầy ựủ, quản lý có tắnh gia ựình, có tranh chấp trong quá trình quản lý.
Nhóm các dấu hiệu liên quan xử lý thông tin về tài chắnh kế toán của khách hàng
Nếu khách hàng có sự chuẩn bị không ựầy ựủ số liệu tài chắnh hoặc số liệu chậm trễ, trì hoãn nộp các báo cáo tài chắnh hoặc những kết luận về phân tắch tài chắnh cho thấy: sự gia tăng không cân ựối về tỷ lệ nợ thường xuyên, khả năng tiền mặt giảm, tăng doanh số bán nhưng lãi giảm hoặc không có, ựiều này cho thấy khách hàng ựang có dấu hiệu rủi rọ
Nhóm các dấu hiệu thuộc các vấn ựề kỹ thuật và thương mại
Các dấu hiệu thuộc về vấn ựề kỹ thuật và thương mại thể hiện: khó khăn trong phát triển sản phẩm, thay ựổi trên thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay ựổi thị hiếu,
cập nhật kỹ thuật mới, mất nhà cung ứng hoặc khách hàng lớn, chắnh sách thuế, ựiều kiện thành lập và môi trường.