6. Kết cấu của đề tài
2.1.5. Tổng quan về tình hình hoạt động kinh doanh của công ty
Tình hình kinh doanh của công ty trong vài năm trở lại đây có chút biến động về mặt doanh thu với sản lượng bán ra tăng giảm không đều. Để có cái nhìn tổng quát hơn tác giả tiến hành phân tích và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh trong 3 năm từ 2011-2013 (bảng 2.1).
.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh ba năm 2011 – 2013 (ĐVT: VNĐ)
Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
CHỈ TIÊU Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 (+/-) (%) (+/-) (%)
Doanh thu bán hàng và CCDV 129.895.512.423 104.561.261.557 209.173.550.681 -25.334.250.866 -19,50 104.612.289.124 100,05
Các khoản giảm trừ 40.018.997.489 32.340.365.373 75.054.778.553 -7.678.632.116 -19,19 42.714.413.180 132,08
1. Doanh thu thuần từ
bán hàng và CCDV 89.876.514.934 72.220.896.184 134.118.772.128 -17.655.618.750 -19,64 61.897.875.944 85,71
2. Giá vốn hàng bán 69.707.491.577 56.640.964.882 103.400.757.747 -13.066.526.695 -18,74 46.759.792.865 82,55
3. Lợi nhuận bán hàng
và CCDV 20.169.023.357 15.579.931.302 30.718.014.381 -4.589.092.055 -22,75 15.138.083.079 97,16
4. Doanh thu tài chính 365.549.616 555.422.188 1.421.514.007 189.872.572 51,94 866.091.819 155,93
5. Chi phí tài chính 1.890.422.409 287.865.633 93.736.179 -1.602.556.776 -84,77 -194.129.454 -67,44
6. Chi phí bán hàng 5.376.075.344 5.076.994.705 10.477.204.560 -299.080.639 -5,56 5.400.209.855 106,37
7. Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.067.091.442 3.276.233.010 8.882.508.973 -790.858.432 -19,45 5.606.275.963 171,12
8. Lợi nhuận thuần từ HĐKD 9.200.983.778 7.494.260.142 12.686.078.676 -1.706.723.636 -18,55 5.191.818.534 69,28
9. Thu nhập khác 83.315.806 161.414.407 855.703.698 78.098.601 93,74 694.289.291 430,13
10. Chi phí khác 4.768.704 2.565.278 8.232.846 -2.203.426 -46,21 5.667.568 220,93
11. Lợi nhuận khác 78.547.102 158.849.129 847.470.852 80.302.027 102,23 688.621.723 433,51 12. Tổng lợi nhuận trước thuế 9.279.530.880 7.653.109.271 13.533.549.528 -1.626.421.609 -17,53 5.880.440.257 76,84
13. Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.908.172.742 1.988.555.139 3.660.506.595 80.382.397 4,21 1.671.951.456 84,08
14. Lợi nhuận sau thuế 7.371.358.138 5.664.554.132 9.873.042.933 -1.706.804.006 -23,15 4.208.488.801 74,30
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2012 giảm 19,5% so với năm 2011 nhưng sau một năm lại tăng hơn 100% cho thấy sự ảnh hưởng rất lớn từ các yếu tố bên ngoài tác động vào công ty. Nguyên nhân của sự biến động này là vì năm 2011, tỉnh Phú Yên đăng cai năm du lịch quốc gia với rất nhiều sự kiện lớn được diễn ra tại đây, sản phẩm bia của công ty là sản phẩm đại diện cho tỉnh nhà nên được ưu ái sử dụng trong đa số sự kiện nên lượng tiêu thụ lớn. Cũng vì thế mà đến năm 2012 sản lượng đã giảm xuống và trở lại mức tiêu thụ bình quân của công ty. Năm 2013, công ty cho ra đời sản phẩm mới với nhãn hàng bia Sư tử trắng và đầu tư không ít cho quảng cáo, tiếp thị nên lượng sản phẩm bán ra tăng mạnh.
Cũng vì đầu tư và đẩy mạnh chiến dịch tung ra sản phẩm mới mà chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp tăng khá cao lần lượt là 106,37% và 171,12% vào năm 2013 so với mức biến động không đáng kể trong 2 năm trước đó. Một điểm sáng tích cực đối với công ty đó là chi phí tài chính liên tục giảm trong 3 năm liền cho thấy sự quản lý về tài chính của công ty tương đối hiệu quả.
Lợi nhuận trước và sau thuế từ năm 2011-2013 cũng theo tình hình chung của công ty mà có sự tăng giảm tương ứng. Theo đó năm 2011, công ty đạt mức lợi nhuận sau thuế là 7.371.358.138 đồng đến năm 2012 giảm xuống 23,15% và tăng trở lại vào năm 2013 với 74,3% đạt mức 9.873.042.933 đồng. So với mức tăng của doanh thu trong năm 2013 thì mức tăng lợi nhuận chưa tương xứng, một phần nguyên nhân do lạm phát, giá nguyên vật liệu tăng làm chi phí sản xuất tăng kéo theo mức lợi nhuận giảm lại so với doanh thu có được từ bán hàng.
Nhìn chung, tình hình hoạt động kinh doanh của công ty dù còn nhiều khó khăn ở những giai đoạn nhất định nhưng cũng đã từng bước ổn định và có dấu hiệu tăng trưởng trở lại. Trong thời gian tới, công ty sẽ không ngừng cải tiến chất lượng sản phẩm để đáp ứng tốt nhất nhu cầu tiêu dùng của khách hàng.