Sở giao dịch. Lệnh là một cam kết không hủy bỏ trong thời gian của lệnh, trừ khi khách hàng u cầu hủy bỏ và được cơng ty chứng khốn chấp nhận.
- Thực hiện lệnh:
Cơng ty chứng khốn kiểm tra lại các mục do khách hàng điền, khi có sự tẩy xóa nhất thiết phải có xác nhận của khách hàng. Các phiếu lệnh phải được kiểm tra đầy đủ các dữ liệu như sau:
+ Kiểm tra các dữ liệu ghi trên phiếu phải đầy đủ + Kiểm tra tính hợp lệ của chữ ký
+ Kiểm tra số dư tài khoản lưu ký chứng khoán của khách hàng đối với những phiếu lệnh bán chứng khoán.
+ Kiểm tra số dư tiền gửi giao dịch chứng khoán của khách hàng phải đủ 100% giá trị chứng khốn đặt muạ
+ Kiểm tra tính hợp lệ của lệnh về đơn vị giao dịch, đơn vị yết giá, biên độ giao động giá.
+ Thực hiện kiểm tra các cơng việc khác khi có u cầu
Chun viên mơi giới có trách nhiệm liên hệ với các nhà đầu tư để giải quyết các vấn đề hoặc tham khảo ý kiến của trưởng phòng trước khi hủy lệnh.
Đối với khách hàng mới mở tài khoản lần đầu hoặc những khách hàng lạ: Chuyên viên môi giới phải yêu cầu khácg hàng xuất trình giấy CMND hoặc thẻ giao dịch để đối chiếụ
Nếu nhận lệnh giao dịch của khách hàng qua internet, điện thoại, fax, cơng ty chứng khốn phải tuân thủ:
+ Luật giao dịch điện tử và các văn bản hướng dẫn, đảm bảo có ghi nhận thời điểm nhận lệnh:
+ Đối với lệnh nhận qua điện thoại, fax, ỉnternet cơng ty chứng khốn phải đảm bảo ngun tắc: xác nhận lại với khách hàng trước khi nhập lệnh vào hệ thống giao dịch, lưu giữ bằng chứng chứng minh về việc đặt lệnh của khách hàng.
+ Có biện pháp khắc phục thích hợp khi khơng nhập được lệnh của khách hàng vào hệ thống giao dịch do lỗi của cơng tỵ
Cơng ty có thể yêu cầu khách hàng nộp thêm tiền (nếu đặt mua) hoặc điều chỉnh số chứng khốn đặt bán. Nếu khách hàng khơng đủ tiền và chứng khốn, cơng ty sẽ phong tỏa số tiền hoặc chứng khoán cho đến hết phiên giao dịch.
Các cơng ty chứng khốn đều quy định về quy trình sửa đổi các lệnh sai một cách cụ thể.
Sau khi kiểm tra tính chính xác, hợp lệ của phiếu lệnh nhân viên môi giới của cơng ty chứng khốn chuyển lệnh tới đại diện giao dịch đồng thời thông báo cho phịng thanh tốn bù trừ. Đại diện cơng ty chứng khốn tại sàn nhập đầy đủ lệnh vào hệ thống theo thứ tự thời gian nhận lệnh.
+ Nếu là giao dịch đấu giá, khớp lệnh và thông báo các lệnh được thực hiện theo từng chu kỳ do Sở (Trung tâm) giao dịch quy định và theo các nguyên tắc đấu giá.
Người môi giới tại sàn sau khi nhận được kết quả giao dịch sẽ thơng báo về phịng giao dịch của công ty chứng khốn. Phịng giao dịch của cơng ty
chứng khốn tổng hợp kết quả giao dịch trong ngày và chuyển đến phòng thanh toán để tiếp tục làm thủ tục thanh quyết toán giao dịch. Công ty cũng thông báo cho khách hàng về kết quả giao dịch.
2.2.2.5 Thanh quyết toán với khách hàng (T+3)
Thanh quyết toán với khách hàng là việc thanh toán giá trị giao dịch chứng khốn, lệ phí, phí giao dịch và phụ phí
+ Giá trị giao dịch chứng khoán: là giá mua, bán chứng khoán được xác định theo giá giao dịch chính thức khi khớp lệnh.
+ Phí giao dịch: Các cơng ty chứng khốn thường cơng bố biểu phí cơng khai, khách hàng nên tham khảo từng mức phí cụ thể trước khi thực hiện giao dịch. Bao gồm:
Phí mơi giới của cơng ty chứng khốn do cơng ty cơng bố cơng khai hoặc
do công ty thỏa thuận với khách hàng lớn trong khung pháp luật quy định và theo từng chủng loại chứng khốn. Trong phí giao dịch gồm chi phí thanh tốn chuyển tiền và chứng khoán lưu ký, riêng trường hợp người mua yêu cầu chuyển giao chứng khốn vật chất thì cơng ty chứng khốn phải thu thêm phí vận chuyển chứng từ:
Phí = Giá trị khớp lệnh x tỷ lệ phí (%)
Phí mơi giới lập giá: Mức phí này do Sở (Trung tâm) giao dịch quy định; công ty phải trả cho Sở (Trung tâm) và tái thu của khách hàng.
Thuế giao dịch chứng khoán
Kể từ 1/1/2010 cơng ty chứng khốn có trách nhiệm khấu trừ thuế, khai thuế thu nhập cá nhân và nộp tờ khai thuế cho cơ quan thuế trực tiếp quản lý chậm nhất là ngày 20 của tháng sau đồng thời nộp số thuế đã khấu trừ của nhà đầu tư vào ngân sách nhà nước. Thuế giao dịch chứng khoán mà khách hàng nộp tính bằng hai cách:
Cách 1: Nộp 0,1% tổng giá trị chứng khoán từng lần giao dịch
Cách 2: Nộp 20% khoản thu nhập (lãi) do đầu tư chứng khoán. Những nhà đầu tư nộp thuế theo cách thứ 2 vẫn phải tạm nộp thuế 0,1% trên giá chuyển nhượng từng lần. Sau khi kết thúc năm dương lịch nhà đầu tư sẽ quyết toán thuế với cơ
quan thuế. Nếu số thuế phải nộp thấp hơn số thuế tạm nộp sẽ được cơ quan thuế hồn lại, ngược lại sẽ phải nộp thêm. Chính sách miễn thuế được thực hiện đối với một số hiện tượng nhất định trong những tình hình nhất định. Ví dụ chính phủ và các cơ quan chính phủ bán chứng khốn được miễn thuế.
2.2.2.6 Các vấn đề kỹ thuật liên quan đến giao dịch
- Xác định giá trong đấu giá tại Sở giao dịch
Có hai thời điểm xác định giá tại Sở giao dịch: Xác định giá mở cửa, giá đóng cửa và xác định giá trong ngàỵ
+ Xác định giá mở cửa, giá đóng cửa:
Giá mở cửa là giá giao dịch đầu tiên được thực hiện kể từ khi mở cửa, giá đóng cửa là mức giá được xác lập cuối cùng của ngày giao dịch. Giấ mở cửa và giá đóng cửa được xác lập theo phương thức đấu giá định kỳ. Với giá này, số lượng chứng khoán được giao dịch nhiều nhất.
Ví dụ: Tại phiên mở cửa ngày 14/6/2013. Một loại chứng khoán ABC được nhà môi giới tập hợp các lệnh mua và bán của khách hàng để đưa vào khớp lệnh như sau:
Lệnh Mua Lệnh bán
Cộng dồn Số lượng Giá Số lượng Cộng dồn 7.000 Thị trường 16.000 9.000 41.700 7.000 95.000 31.000 15.000 41.600 18.000 88.000 44.000 13.000 41.500 12.000 70.000 52.000 8.000 41.400 8.000 58.000 59.000 7.000 41.300 6.000 50.000 68.000 9.000 41.200 4.000 44.000 70.000 12.000 40.100 12.000 40.000 87.000 17.000 40.000 13.000 28.000 Thị trường 15.000
Tại ví dụ này, mức giá 41.400 là mức giá mở cửa vì tại mức giá này số lượng chứng khốn được mua bán nhiều nhất.
+ Xác định giá sau khi mở cửa (khớp lệnh liên tục)
Khớp lệnh liên tục là phương thức giao dịch được thực hiện trên cơ sở so khớp các lệnh mua và lệnh bán chứng khoán ngay khi lệnh được nhập vào hệ thống.