1.1. Những vấn đề cơ bản về hoạt động TTQT của NHTM
1.1.6. Các phương thức TTQT
Các hình thức hay phương thức TTQT là tồn bộ nội dung, điều kiện và cách thức để NH tiến hành việc thực hiện nghĩa vụ thanh toán giữa cá nhân, tổ chức ở những quốc gia, lãnh thổ khác nhau. Lựa chọn phương thức thanh toán sao cho thích hợp với từng thương vụ, mối quan hệ giữa các bên hợp đồng là một yếu tố góp phần hạn chế rủi ro trong TTQT. Các phương thức thanh toán phổ biến hiện nay: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ.
1.1.6.1. Phƣơng thức chuyển tiền
Khái niệm:
Chuyển tiền là phương thức thanh tốn, trong đó khách hàng (người chuyển tiền) u cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người
khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định (Nguyễn Văn Tiến, 2009).
Có thể nói, chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản, người chuyển tiền và người nhận tiền tiến hành thanh tốn trực tiếp với nhau thơng qua trung gian là ngân hàng. Trong phuơng thức này áp dụng cho hoạt động XNK, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí của nhà NK. Chuyển tiền thường được áp dụng trong thanh toán phi mậu dịch hoặc để thanh toán hàng hố XNK trong trường hợp có sự tín nhiệm cao giữa người mua và người bán.
Có 2 hình thức chuyển tiền:
Chuyển tiền bằng thư (Mail transfer-M/T)
Chuyển tiền bằng điện (Telegraphic transfer-T/T) Quy trình nghiệp vụ:
Hình 1.1: Sơ đồ quy trình thanh tốn bằng chuyển tiền
Chú thích:
Bước 1 (bước này chỉ xuất hiện trong nghiệp vụ chuyển tiền ngoại thương): Nhà XK thực hiện việc giao hàng, đồng thời chuyển giao bộ chứng từ.
Bước 2: Sau khi kiểm tra bộ chứng từ (hoặc hàng hóa), nếu quyết định trả tiền thì nhà NK viết lệnh chuyển tiền (bằng M/T hoặc T/T) cùng với ủy nhiệm chi
(3) 0)) Ngân hàng trả tiền
(Paying Bank)
Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank) (4)
Người chuyển tiền (Remitter) (2) 0)) (1) 0)) (5) 0))
Người hưởng lợi (Beneficiary)
Bước 3: Sau khi kiểm tra chứng từ và các điều kiện chuyển tiền, nếu thấy hợp lệ và đủ khả năng thanh toán, ngân hàng thực hiện trích tài khoản để chuyển tiền và gửi giấy báo Nợ cho nhà NK.
Bước 4: Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh (bằng M/T hay T/T theo yêu cầu của người chuyển tiền) cho ngân hàng đại lý (ngân hàng trả tiền) để chuyển trả cho người thụ hưởng.
Bước 5: Ngân hàng trả tiền ghi có vào tài khoản của người thụ hưởng, đồng thời gửi giấy báo có cho người hưởng lợi.
Ưu, nhược điểm của phương thức chuyển tiền Ưu điểm:
Tốc độ thanh toán nhanh, hồ sơ thanh tốn đơn giản và chi phí thanh tốn thấp. Ngân hàng chỉ đóng vai trị trung gian thanh tốn và hưởng phí.
Nhược điểm
Khơng có sự ràng buộc giữa việc giao nhận hàng và việc thanh toán nên tạo rủi ro cho nhà XK hoặc nhà NK. Chuyển tiền trả sau rất rủi ro cho nhà XK nếu nhà NK nhận hàng nhưng khơng trả tiền, trong khi chuyển tiền trả trước thì rủi ro cho nhà NK nếu nhà XK nhận tiền nhưng không giao hàng.
Do đó chỉ sử dụng phương thức này trong trường hợp hai bên mua bán đã có sự tin tưởng, hợp tác lâu dài, tín nhiệm lẫn nhau và thanh tốn các khoản tương đối nhỏ như thanh tốn chi phí có liên quan đến XNK, chi phí vận chuyển bảo hiểm, bồi thường thiệt hại, hoặc dùng trong thanh toán phi mậu dịch, chuyển vốn, chuyển lợi nhuận về nước.
1.1.6.2. Phƣơng thức nhờ thu
Khái niệm:
Nhờ thu là phương thức thanh tốn, trong đó, nhà XK (người bán hàng) sau khi hoàn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà NK) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác(Nguyễn Văn Tiến, 2009).
Quy trình nghiệp vụ
Hình 1.2: Sơ đồ quy trình thanh tốn nhờ thu kèm chứng từ
Chú thích:
Ký kết hợp đồng mua bán, trong đó điều khoản thanh tốn quy định áp dụng phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ”
Người xuất khẩu giao hàng cho người nhập khẩu theo quy định của hợp đồng.
Người xuất khẩu lập đơn yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng từ bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính nếu có tới ngân hàng phục vụ mình.
Ngân hàng gửi nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ thanh toán đến NH thu hộ.
Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu và xuất trình bộ chứng từ cho người nhập khẩu.
Người nhập khẩu lập lệnh thanh toán gửi đến NH thu hộ hoặc gửi hối phiếu chấp nhận thanh toán đến NH thu hộ.
Ngân hàng thu hộ trao bộ chứng từ hàng hoá để người nhập khẩu đi nhận hàng.
Ngân hàng thu hộ chuyển giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ (7) Ngân hàng nhờ thu (Remitting Bank) Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank) (4) Người trả tiền (Drawee) (5) (1) (3) Người ủy thác (Principal) (2) (9) (8) (6) 0))
Ngân hàng nhờ thu chuyển trả giá trị nhờ thu, hoặc hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hay giấy nhận nợ cho người xuất khẩu.
Trong phương thức Nhờ thu kèm chứng từ, có bốn phương thức trao chứng từ, bao gồm: D/P (Documents against payment), D/P X day sight, D/A (Documents against acceptance), D/OT (Documents against other terms and conditions).
Phương thức nhờ thu được tiến hành trên cơ sở văn bản pháp lý quốc tế thơng dụng của nhờ thu. Đó là “Quy tắc thống nhất về nhờ thu (URC)" số 522 của Phòng Thương mại quốc tế, bản sửa đổi 1995.
Ưu, nhược điểm của phương thức nhờ thu: Ưu điểm:
Sử dụng phương thức thanh toán nhờ thu kèm chứng từ quyền lợi của tổ chức xuất khẩu có được đảm bảo hơn khơng bị mất hàng nếu bên nhập khẩu khơng thanh tốn.
Chỉ thị nhờ thu là văn bản mang tính chất pháp lý điều chỉnh quan hệ giữa các bên tham gia nghiệp vụ theo nguyên tắc URC ràng buộc tất cả các bên tham gia nghiệp vụ, trừ khi có thỏa thuận khác hoặc trái với pháp luật hay các quy định của quốc gia.
Nhược điểm:
Tốc độ thanh toán chậm.
Nhà XK phải chịu rủi ro nếu nhà NK từ chối nhận hàng, mặc dù không mất quyền sở hữu hàng hóa nhưng người bán đã chi trả mọi chi phí để đưa hàng hóa đến nước nhập khẩu và hàng hóa có thể bị hư hỏng mất mát.
Nhà NK phải thanh tốn mới có bộ chứng từ đi nhận hàng, có thể gặp tình trạng hàng hóa khơng phù hợp với hợp đồng hoặc nhận bộ chứng từ giả mạo do người bán gian lận thương mại.
Phương thức nhờ thu thường được dùng khi: (1) hai bên thực sự tin cậy lẫn nhau, (2) người mua sẵn sàng thanh toán và có khả năng thanh tốn, (3) điều kiện kinh tế và chính trị của nước người mua ổn định và (4) chính phủ nước người mua khơng có những biện pháp kiểm sốt ngoại hối.
1.1.6.3. Phƣơng thức tín dụng chứng từ
Khái niệm:
Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở L/C) đáp ứng những nhu cầu của khách hàng (người xin mở L/C) cam kết hay cho phép ngân hàng khác chi trả hoặc chấp thuận những yêu cầu của người hưởng lợi khi những điều kiện quy định trong thư tín dụng được thực hiện đúng và đầy đủ (Nguyễn Văn Tiến, 2009).
Theo điều 2 UCP 600 thì: “Tín dụng là một thỏa thuận, dù cho được mô tả hay đặt tên như thế nào, nhưng không thể hủy bỏ và do đó là một cam kết chắc chắn của ngân hàng phát hành về việc thanh tốn cho một xuất trình phù hợp”.
So với các phương thức thanh toán khác, thanh toán bằng L/C được xem là phương thức đã dung hịa được lợi ích và rủi ro giữa nhà XK và nhà NK.
Đối với nhà XK: được NHPH L/C (khơng phải nhà NK) bảo đảm thanh tốn chắc chắn nếu xuất trình được bộ chứng từ XK phù hợp.
Đối với nhà NK: được NHPH L/C bảo đảm không phải trả tiền chừng nào chưa nhận được bộ chứng từ NK phù hợp.
Quy trình nghiệp vụ:
Hình 1.3: Sơ đồ quy trình nghiệp vụ L/C
(7) Ngân hàng phát hành
(Isussing Bank)
Ngân hàng thông báo (Advising Bank) (3) Người hưởng (Beneficiary) (4) (1) (9) Người mở (Applicant) (2) (7) (6) (8) (6)
Chú thích:
Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản thanh toán theo phương thức L/C.
Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến Ngân hàng phục vụ mình (Ngân hàng phát hành) yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.
Căn cứ vào đơn xin mở thư tín dụng, NHPH thư tín dụng sẽ lập một thư tín dụng và thơng qua NH đại lý của mình ở nước người xuất khẩu thơng báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến nhà xuất khẩu.
Khi nhận được thông báo này, NHTB sẽ thông báo cho người xuất khẩu toàn bộ nội dung thơng báo về việc mở thư tín dụng đó, và khi nhận được bản gốc thư tín dụng thì chuyển ngay cho nhà xuất khẩu.
Người xuất khẩu nếu chấp nhận thư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu khơng thì đề nghị người nhập khẩu thơng qua NHPH L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp đồng.
Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng, xuất trình qua NHTB cho NHPH L/C đề nghị thanh toán.
NHPH L/C kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền nhà xuất khẩu. Nếu thấy khơng phù hợp, NH từ chối thanh tốn và gửi lại toàn bộ chứng từ cho người xuất khẩu.
NHPH L/C địi tiền người nhập khẩu và chuyển tồn bộ chứng từ cho họ sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán.
Nhà nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với thư tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền, nếu khơng phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền.
Ưu, nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ: Ưu điểm:
Nhận được cam kết thanh toán của ngân hàng phát hành L/C. Điều này giúp nhà XK hạn chế rủi ro thanh toán do NHTM hoạt động độc lập trên cơ sở chứng từ và khơng chịu tác động của của hàng hóa.
Do nhận được cam kết thanh toán của một NHTM nên nhà XK có nhiều thuận tiện trong việc sử dụng nhiều dịch vụ của các NHTM khác như : thông báo, xác nhận L/C, tư vấn hồn thiện BCT, chiết khấu, thanh tốn…
Đối với nhà NK:
Nhận được sự tài trợ của ngân hàng phát hành thông qua phát hành L/C. Ngân hàng phát hành có thể chấp thuận cho nhà NK ký quỹ thanh toán nhỏ hơn 100% giá trị L/C tùy vào chỉ số xếp hạng tín nhiệm của khách hàng của nhà NK.
Nhận được các dịch vụ khác của NHTM như giao dịch phái sinh tiền tệ nhằm hạn chế rủi ro tỷ giá, mua bán ngoại tệ giao ngay, bảo lãnh nhận hàng, tư vấn…
Đối với ngân hàng:
Mang lại nguồn thu nhập đáng kể cho NHTM thông qua việc phát hành, xác nhận, thông báo L/C, thanh toán, chấp nhận, chiết khấu BCT.
Thơng qua phương thức tín dụng chứng từ, ngân hàng có cơ hội phát triển các dịch vụ ngân hàng khác như tư vấn, huy động vốn, kinh doanh ngoại tệ, giao dịch phái sinh…
Nhược điểm: Đối với nhà XK:
Nhà XK có thể gặp các rủi ro như: (1) Nhà NK không làm thủ tục mở L/C làm nhà XK không thể giao hàng theo hợp đồng, (2) L/C hay tu chỉnh L/C giả gây ra rủi ro về thanh tốn, (3) Nhà XK khơng thể thực hiện được các u cầu của thư tín dụng, hay xuất trình bộ chứng từ khơng phù hợp với yêu cầu L/C nên bị từ chối thanh toán, (4) Ngân hàng phát hành L/C bị rủi ro trong quá trình kinh doanh dẫn đến khơng thể thực hiện cam kết thanh tốn cho người thụ hưởng.
Nhà NK gặp những rủi ro như: (1) Nhà XK không giao hàng hoặc giao hàng sai dẫn đến bộ chứng từ sai, ngân hàng phát hành L/C sẽ khơng thanh tốn. Nhà NK tuy khơng mất tiền chi trả nhưng phải chịu phí mở L/C và bị tổn thất vì khơng hồn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh do không nhận được hàng, (2) Bộ chứng từ phù hợp với các quy định trong L/C nhưng hàng hóa khơng đúng như hợp đồng. Nhà NK phải chi trả tiền nhưng lại nhận hàng hóa khơng đứng theo yêu cầu.
Đối với ngân hàng:
Ngân hàng gặp những rủi ro như: (1) Người đề nghị mở L/C không thanh toán bộ chứng từ phù hợp. Rủi ro này do ngân hàng phát hành L/C sai lầm trong thẩm định đánh giá khách hàng, hoặc năng lực tài chính của khách hàng giảm sút sau khi phát hành L/C hay khách hàng lừa đảo, (2) Rủi ro trong quá trình tác nghiệp phát sinh trong tồn bộ q trình tín dụng chứng từ như soạn thảo, phát hành, thơng báo, xác nhận L/C, chiết khấu, thanh toán, kiểm tra bộ chứng từ...
1.2. Phát triển hoạt động TTQT của các NHTM
1.2.1 Quan niệm về phát triển hoạt động TTQT của các NHTM
Để hiểu rõ phát triển TTQT là gì, phải bắt đầu từ khái niệm thế nào là phát triển. Theo Từ điển Bách khoa Việt Nam, phát triển được hiểu là biến đổi hoặc làm cho biến đổi từ ít đến nhiều, từ hẹp đến rộng, từ thấp đến cao, từ đơn giản đến phức tạp. Từ khái niệm này cho thấy muốn đề cập đến phát triển một đối tượng nào đó là thể hiện sự gia tăng cả về mặt chất lượng và số lượng đối tượng ấy.
Vậy khái niệm phát triển TTQT là một chuỗi các hoạt động có định hướng, có kế hoạch nhằm đẩy mạnh hoạt động TTQT tại NHTM sao cho hoạt động này trở nên nhanh chóng, thuận tiện mang lại nhiều lợi nhuận cho NH, nhiều lợi ích cho khách hàng và nền kinh tế.
Như vậy, thì phát triển TTQT gần như là việc mở rộng quy mô hoạt động, phát triển theo chiều rộng. Tuy nhiên, phát triển TTQT theo chiều rộng khơng thể nói lên chất lượng và độ an toàn của hoạt động này. Do đặc thù của TTQT có liên quan đến yếu tố nước ngoài nên mức độ rủi ro lớn, chính vì lẽ đó ngồi việc mở rộng quy mô hoạt động các NHTM không thể bỏ qua khâu chất lượng. Và đó chính
là việc phát triển TTQT về mặt chất. Để nâng cao chất lượng TTQT, các NHTM có nhiều biện pháp hữu hiệu, có thể nêu ra một số biện pháp như:
+ Thiết lập các NH đại lý ở các nước, vùng, lãnh thổ trên thế giới và coi đây như là một mắt xích quan trọng giúp NH trong nước tìm hiểu rõ đối tượng KH tại nước có đặt NH đại lý.
+ Xây dựng một quy trình TTQT phù hợp với luật pháp trong nước và các tập quán, luật pháp quốc tế. Điều này giúp cho hệ thống hoạt động thông suốt hơn, chuyên nghiệp hơn và do đó hạn chế được những rủi ro.
+ Một yếu tố vô cùng quan trọng khác chính là nguồn nhân lực. Bố trí, phân công cán bộ làm nghiệp vụ TTQT ngoài những tiêu chuẩn chung phải là những người có trình độ chun mơn và ngoại ngữ.
Ngày nay, TTQT là một dịch vụ trở nên quan trọng đối với các NHTM, nó đem lại nguồn thu đáng kể không những về số lượng tuyệt đối mà còn cả về tỷ trọng. TTQT cịn là một mắt xích quan trọng trong việc chắp nối và thúc đẩy phát triển các hoạt động kinh doanh khác của NH như kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh NH, kiều hối, tăng cường nguồn vốn huy động, đặc biệt là vốn bằng ngoại tệ.
Việc hồn thiện và phát triển TTQT có vai trị hết sức quan trọng đối với hoạt động NH, nó khơng chỉ là một dịch vụ thanh tốn thuần t mà cịn là khâu trung gian không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh doanh, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động kinh doanh khác của NHTM.
1.2.2. Các chỉ tiêu phản ánh phát triển hoạt động TTQT
Để đánh giá sự phát triển hoạt động TTQT một cách đầy đủ và toàn diện, cần xem xét sự phát triển ở góc độ riêng NH và cả góc độ kinh tế, xã hội. Vì vậy, để đánh giá sự phát triển hoạt động TTQT có thể đưa ra hai nhóm: Nhóm chỉ tiêu đánh