Được đánh giá dưới 2 gĩc độ: lợi nhuận trong hoạt động phát triển DVT và rủi ro trong quá trình phát triển DVT.
1.3.1. Lợi nhuận trong hoạt động phát triển dịch vụ thẻ
Được tính bằng cơng thức sau:
== === -
1.3.1.1. Doanh thu trong hoạt động phát triển dịch vụ thẻ
DVT đã mang lại cho ngân hàng nhiều nguồn thu khác nhau. Doanh thu từ hoạt động phát triển DVT chủ yếu từ các khoản phí thu từ chủ thẻ, ĐVCNT và các tổ chức thẻ, do chi phí đầu tư cho hoạt động phát triển DVT khá lớn nên hầu hết các ngân hàng đều đề ra rất nhiều mức phí phải thu từ chủ thẻ và ĐVCNT. Cụ thể xem phụ lục 2.
1.3.1.2. Chi phí trong hoạt động phát triển dịch vụ thẻ
- Chi phí về cơng nghệ thơng tin: Thẻ là sản phẩm của cơng nghệ, để cĩ thể tiến hành phát triển DVT thì phải đầu tư cho cơng nghệ, chi phí về cơng nghệ thơng tin cĩ thể nĩi là chi phí chủ đạo và chiếm một tỷ trọng khá lớn (hơn 60%) trong hoạt động phát triển DVT: Chi phí đầu tư cho hệ thống vận hành thẻ; Chi phí phát triển, chỉnh sửa các phần mềm thẻ; Chi phí bảo trì các phần mềm vận hành thẻ, bản quyền phát hành và thanh tốn thẻ.
- Chi phí về cơng cụ phát triển DVT: Bao gồm: Chi phí để mua sắm, bảo trì, khấu hao máy mĩc/ thiết bị: máy in dập thẻ; máy ATM, thiết bị đọc thẻ (máy POS, EDC); Các thiết bị hỗ trợ, đi kèm cho các loại máy mĩc trên; Thẻ trắng.
Doanh thu trong hoạt
động phát triển DVT Chi phí trong hoạt động phát triển DVT Lợi nhuận
- Chi phí trả các tổ chức thẻ, liên minh thẻ: Phí ký quỹ cho hoạt động phát hành và thanh tốn thẻ; Phí hoạt động; Phí xác thực các thiết bị chấp nhận thẻ; Phí xử lý giao dịch.
- Chi phí nhân cơng (lương); Chi phí quản lý; Chi phí quảng cáo, khuyến mãi, chuẩn hĩa thương hiệu; Chi phí huy động vốn để cho vay thẻ tín dụng.
Như vậy, xét về mặt lợi nhuận gĩi gọn chỉ trong DVT thì hoạt động phát triển DVT chưa mang đến nhiều lợi nhuận cho các ngân hàng nhưng xét trong tổng thể các dịch vụ mà ngân hàng đang cung cấp thì DVT vẫn đang giữ vai trị là một dịch vụ hiện đại hỗ trợ rất lớn cho ngân hàng trong việc gia tăng tiện ích cho khách hàng, là dịch vụ bổ trợ cho các dịch vụ khác như huy động, cho vay, kinh doanh ngoại tệ…
1.3.2. Rủi ro trong hoạt động phát triển dịch vụ thẻ
Trong kinh doanh, dù ở bất cứ lĩnh vực nào cũng cĩ thể gặp phải rủi ro. Phát triển DVT cũng khơng nằm ngồi quy luật đĩ. Rủi ro và nguy cơ rủi ro cĩ thể xảy ra bất cứ lúc nào trong tồn bộ quá trình phát hành, sử dụng và thanh tốn thẻ. Khi rủi ro xảy ra nĩ khơng chỉ gây tổn thất cho các chủ thể tham gia hoạt động thẻ mà cịn gây hậu quả lâu dài đối với xã hội, gây mất lịng tin của cơng chúng đối với hệ thống ngân hàng. Cĩ các loại rủi ro cơ bản sau
1.3.2.1. Rủi ro trong hoạt động phát triển dịch vụ phát hành thẻ
- Đơn phát hành thẻ với những thơng tin giả: Ngân hàng phát hành phải
đối mặt với nhiều rủi ro khác nhau trong suốt quá trình phát hành thẻ: lựa chọn khách hàng, in dập, cá thể hố thẻ, gửi thẻ cho khách hàng và quản lý tài khoản thẻ trong quá trình sử dụng. Các rủi ro trong quá trình này, bao gồm: Giả mạo thơng tin Phát hành thẻ. Khách hàng cung cấp thơng tin khơng trung thực về bản thân, khả năng tài chính, mức thu nhập... để được cấp thẻ và sử dụng thẻ để chiếm đoạt tiền của ngân hàng (thường xảy ra đối với thẻ tín dụng); Rủi ro tín dụng: Chủ thẻ khơng đủ khả năng thanh tốn cho khoản tín dụng đã chi tiêu từ thẻ ngân hàng;
- Chủ thẻ khơng nhận được thẻ do ngân hàng phát hành gửi: Rủi ro này
phát sinh khi ngân hàng phát hành gửi thẻ cho chủ thẻ qua đường bưu điện nhưng thẻ bị đánh cắp trên đường gửi. Thẻ bị sử dụng trong khi chủ thẻ khơng hay biết gì về việc thẻ đã được gửi cho mình. Nếu khơng cĩ biện pháp quản lý đảm bảo, ngân hàng phát hành phải chịu mọi rủi ro đối với giao dịch được thực hiện trong trường hợp này.
- Thẻ giả: Là thẻ do các tổ chức tội phạm hoặc cá nhân làm giả căn cứ vào
các thơng tin cĩ được từ các chứng từ giao dịch thẻ hoặc thẻ mất cắp, thất lạc. Theo quy định của tổ chức thẻ quốc tế, ngân hàng phát hành chịu hồn tồn trách nhiệm với mọi giao dịch thẻ giả cĩ mã số (PIN) của ngân hàng phát hành. Đây là loại rủi ro đặc biệt nguy hiểm và khĩ quản lý vì nằm ngồi sự tiên liệu của ngân hàng phát hành.
- Tài khoản của chủ thẻ bị lợi dụng: Rủi ro này phát sinh tại thời điểm
ngân hàng gia hạn thẻ hoặc phát hành thẻ. Ngân hàng phát hành nhận được thơng báo về thay đổi địa chỉ của chủ thẻ và được yêu cầu gửi thẻ về địa chỉ mới. Do khơng kiểm tra tính xác thực của thơng báo nên ngân hàng phát hành thẻ đã gửi thẻ đến địa chỉ theo yêu cầu nhưng thực ra đây khơng phải là yêu cầu của chủ thẻ đích thực. Tài khoản của chủ thẻ bị người khác lợi dụng, điều này chỉ được phát hiện khi ngân hàng nhận được sự liên hệ của chủ thẻ về việc khơng nhận được thẻ hoặc khi ngân hàng yêu cầu thanh tốn sao kê cho chủ thẻ. Trường hợp này dễ dẫn đến rủi ro cho cả ngân hàng và chủ thẻ.
1.3.2.2. Rủi ro trong hoạt động phát triển dịch vụ thanh tốn thẻ
Hoạt động phát triển dịch vụ thanh tốn thẻ cũng tiềm tàng rất nhiều rủi ro, trong đĩ cĩ sự tham gia của ngân hàng, chủ thẻ, ĐVCNT và các thiết bị đầu cuối (ATM, POS...). Các loại rủi ro thường gặp trong hoạt động phát triển dịch vụ thanh tốn thẻ bao gồm
- Thẻ giả: thẻ thật đã bị thay đổi thơng tin, thẻ chỉ giả mạo thơng tin trên dải băng từ hoặc thẻ bị sao chép làm giả hồn tồn để rút tiền tại máy ATM.
- Dữ liệu băng từ hoặc dữ liệu trên đường truyền bị đánh cắp; Thẻ bị mất/mất trộm ; Chủ thẻ để lộ số PIN.
- Tài khoản của chủ thẻ bị lợi dụng: Sử dụng trong mơi trường thanh tốn khơng phải xuất trình thẻ (thanh tốn qua thư/điện thoại hoặc thương mại điện tử), thay đổi số tiền trên hĩa đơn, đánh cắp tiền trong tài khoản.
- ĐVCNT giả mạo; ĐVCNT thơng đồng với chủ thẻ: đánh cắp dữ liệu thẻ sử dụng vào mục đích bất hợp pháp hoặc thơng đồng với chủ thẻ chấp nhận thanh tốn thẻ giả; Nhân viên ĐVCNT in nhiều hố đơn thanh tốn của một thẻ, nhưng chỉ giao một bộ hố đơn cho chủ thẻ ký thanh tốn. Sau đĩ bộ hố đơn in dư sẽ bị giả mạo chữ ký của khách hàng để yêu cầu ngân hàng thanh tốn chi trả; Các ĐVCNT cĩ tỷ lệ rủi ro cao: Hàng hĩa, dịch vụ cĩ giá trị lớn, cĩ tính chất dễ chuyển đổi sang tiền mặt; ĐVCNT gian lận: Thực hiện giao dịch khơng đúng loại hình giao dịch đã đăng ký, sửa đổi số tiền giao dịch, khơng tuân theo qui định đã thoả thuận. Ngồi các rủi ro chính trên, cịn một số nguy cơ rủi ro khác cĩ thể xuất hiện nếu các ngân hàng khơng chú trọng đúng mức tới việc quản lí hệ thống xử lí dữ liệu và quản trị hệ thống kỹ thuật.