2.5.1 Quy mô doanh nghiệp:
a. Quy mô vốn: tính đến tháng 12/2012, vốn điều lệ của công ty mẹ là 280 tỷ đồng b. Quy mô về cơ sở vật chất, trang thiết bị
Diện tích mặt bằng phục vụ văn phòng của Xí Nghiệp 600m2, được trang bị đầy đủ trang thiết bị như: máy vi tính, máy fax, internet, xe hơi…
c. Khả năng đảm bảo nguồn hàng:
- Nguồn hàng: Nguồn hàng chủ lực của Xí Nghiệp được cung ứng từ Tập Doàn Xăng Dầu Việt Nam – Petrolimex (Tổng kho xăng dầu Nhà Bè và Tây Nam Bộ). Petrolimex hiện là doanh nghiệp thống lĩnh thị trường xăng dầu Việt Nam, có hệ thống kho chứa lớn, hiện đại và có thể cung ứng cho Xí Nghiệp từ TP. Hồ Chí Minh và Cần Thơ. Tuy nhiên, khi nhu cầu bức bách, hoặc do giá cả kém cạnh tranh, Xí Nghiệp có thể tranh thủ từ những nguồn chính hãng khác nhằm mục đích bảo vệ hệ thống đại lý và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Vì vậy thời gian qua, Xí Nghiệp luôn bảo đảm cung ứng hàng hóa đầy đủ, kịp thời 24/24 trong mọi tình huống.
-Sức chứa của hệ thống kho xăng dầu:
Bảng 2.9: Hệ thống kho xăng dầu của Xí Nghiệp
Tên kho Dung tích Diện tích Mặt hàng
Kho xăng dầu Thọ Phước 5.500 KL 5,5 ha Xăng, dầu, dầu lửa
Kho xăng dầu An Hòa 1.250 KL 1,5 ha Dầu
Kho xăng dầu Bình An 1.000 KL 1.500 m2 Dầu Kho xăng dầu Kiên Lương 600KL 900 m2 Xăng, dầu
Tổng 8.350 KL 7,24 ha
Trong đó, Kho Thọ Phước và Kiên Lương chứa đầy đủ các mặt hàng xăng và dầu. Nhìn chung các kho này đều trong điều kiện hoạt động tốt, đáp ứng các tiêu chí về tiêu chuẩn kỹ thuật, có khả năng xuất nhập hàng hóa bằng đường thủy lẫn đường bộ. Hệ thống đường ống, máy móc vận hành xuất – nhập hiện đại, gọn nhẹ, chính xác đáp ứng nhanh chóng việc bơm rót trong mọi thời tiết. Hệ thống lưu lượng kế dùng để xuất hàng luôn luôn được kiểm định đo lường nhằm đảm bảo cao nhất về độ chính xác.
- Phân bố kho chứa: Kho xăng dầu An Hòa dung tích 1.250KL nằm ở trung tâm TP Rạch Giá. Kho xăng dầu Thọ Phước nằm ở ngoại ô, cách trung Rạch Giá khoảng 7km, co sức chứa lớn nhất, 5.500KL. Đây là kho chứa lớn nhất, đầy đủ các mặt hàng và có hệ thống xuất – nhập – tồn trữ, PCCC hoàn chỉnh, tốt nhất. Kho xăng dầu Bình An, dung tích 1.000KL, nằm ngay cạnh Cảng Cá Tắc Cậu, cảng hậu cần nghề cá lớn nhất trong tỉnh. Kho xăng dầu Kiên Lương, chứa hai mặt hàng xăng 92 và dầu DO, lên đến 600KL, nằm gần nơi tập trung nhiều cơ sở công nghiệp sản xuất xi măng và chế biến hải sản.
- Năng lực vận tải:
+Vận tải đường thủy: Tuyến đường vận tải từ Kiên Giang – Sài Gòn – Kiên giang rất xa, khoảng cách trên 500km. Việc vận chuyển đường thủy là sự lựa chọn tối ưu vì chi phí cước vận tải thấp và số lượng xăng dầu chuyên chở được rất lớn, an toàn hơn đường bộ rất nhiều. Với đội tàu xà lan 6 chiếc, tổng trọng tải 3.580KL đủ sức đảm đương nguồn hàng an toàn và kịp thời kể cả trong mùa mưa bão. Đội tàu hiện nay được đóng mới, đủ điều kiện vận tải các loại nhiên liệu theo Pháp lệnh an toàn PCCC. Tuy nhiên cự ly xa , đi lại mất rất nhiều thời gian nên để mức tồn kho có hiệu quả, kế hoạch vận tải luôn được quan tâm và lập trước cẩn thận và chính xác.
+Vận tải đường bộ: theo tập quán, người bán phải có trách nhiệm giao hàng tận tay người mua. Vì vậy, đến nay, Xí nghiệp đã sở hữu một đoàn xe bồn hiện đại gồm 12 chiếc, tổng dung tích 120.000 lít. Tất cả đều được đo lường định kỳ và phải còn Barem hiệu lực lúc hoạt động.
Với cơ sở vật chất kho chứa, nguồn hàng và phương tiện như vậy đã thực sự tạo thành năng lực cốt lõi của Xí Nghiệp mà không có đối thủ nào có được.
2.5.2 Yếu tố về uy tín-thương hiệu, chất lượng hàng hóa và sự chính xác trong đo lường:
Xí Nghiệp ra đời từ Công ty vật tư tổng hợp tỉnh Kiên ngay từ những năm đầu mới giải phóng. Qua hơn 30 hoạt động, Xí Nghiệp đã tạo nên tên tuổi trong thị trường
nội tỉnh và lân cận. Hiện nay, nguồn hàng chính yếu là từ Petrolimex – nhà nhập khẩu có thị phần lớn nhất Việt Nam, với logo chữ P nổi tiếp khắp ba miền. Để bảo đảm chất lượng xăng dầu là yếu tố cạnh tranh mạnh mẽ, Xí nghiệp luôn quan tâm đến những giải pháp kiểm tra giám sát, và không kinh doanh mặt hàng xăng RON 83. Nhờ đó, chất lượng xăng luôn được tin dùng và đại lý ít có cơ hội gian lận bằng cách pha trộn RON 83 với RON 92. Bảo vệ môi trường cũng được chú trọng với nguồn dầu DO hàm lượng lưu huỳnh thấp 0,05%S, thêm sự lựa chọn cho phương tiện đường bộ. Hằng năm, cơ quan quản lý nhà nước, bộ phận kỹ thuật hàng hóa của Cty Xăng Dầu Khu Vực 2 đều tiến hành kiểm tra thực về chất lượng và đo lường xăng dầu tại các kho chứa, những điểm bán lẻ trực thuộc và đại lý trong hệ thống phân phối của Xí Nghiệp. Kết quả kiểm tra luôn khẳng định chất lượng và đo lường đều đạt, đúng với quy định hiện hành.
Ngoài ra, trong khâu xuất – nhập, tồn chứa xăng dầu hay vận chuyển cho khách hàng chưa xảy ra bất cứ sự cố đáng tiếc nào liên quan đến an toàn PCCC.
Kết luận các yếu tố về uy tín - thương hiệu, chất lượng và sự chính xác trong đo lường tiếp tục là những năng lực cốt lõi làm tăng khả năng cạnh tranh của Xí Nghiệp so với các đối thủ.
2.5.3 Nguồn nhân lực
Con người là nhân tố quyết định công việc thành hay bại của. Doanh nghiệp muốn phát triển bền vững, đạt hiệu quả cao trong sản xuất kinh doanh phải có một lực lượng lao động phù hợp. Trình độ và chất lượng nguồn nhân lực càng tốt thì khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp trên thương trường càng lớn. Muốn vậy, doanh nghiệp phải chú trọng công tác tuyển chọn đầu vào, huấn luyện và bố trí hợp lý sao cho đúng người đúng việc.
Khi mới thành lập, Xí nghiệp có 60 người. Qua quá trình hoạt động, nhân sự ngày càng tăng đến nay, lao động trực tiếp là 150 người và gián tiếp là 35 người.
Bảng 2.10: Tình hình nhân sự của Xí nghiệp đến 12/2012. ĐVT: Người 2010 2011 2012 Chỉ Tiêu Tống số Tỷ lệ (%) Tống số Tỷ lệ (%) Tống số Tỷ lệ (%) Tổng số: 149 100 174 100 185 100 Nữ 17 12 19 11 17 10 Nam 132 88 155 89 168 90
Phân loại theo trình độ đào tạo
Trình độ Đại Học 8 5 12 6 16 8
Trình độ Cao Đẳng
Trình độ Trung Cấp 14 9 14 8 16 8
Công nhân có tay nghề 59 39 63 36 58 31
Lao động phổ thông 68 47 85 50 95 53
Nguồn: Phòng Kế Toán - Hành Chính Xí Nghiệp
Qua bảng số liệu trên, số lượng lao động tăng liên tục từ 149 lên 174 và tăng tiếp lên 185, tương ứng 12,4% so sánh 2012/2010. Số lao động nữ ít biến động. Ngược lại, phần tăng chủ yếu là nam do đặc thù của hệ thống bán lẻ chỉ cần lao động phổ thông, sức khỏe đòi hỏi cao hơn nữ để trực tiếp bơm rót xăng dầu tại các trụ bơm. Lao động phổ thông chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng số CBCNV của Xí Nghiệp. Lao động có trình độ đại học tăng dần qua từng năm với số lượng ít, từ 12 (năm 2010) lên 16 người (năm 2012). Qua đó cho thấy, Xí Nghiệp chưa thu hút được nguồn nhân lực chất lượng cao. Tỷ lệ nhân viên có tay nghề tăng lên 63 (năm 2011) nhưng lại giảm xuống trong năm 2012. Để tăng chất lượng nguồn lực này, Xí Nghiệp phải tốn kinh phí để đào tạo theo hình thức ngắn hạn đối với lao động phổ thông nhằm đáp ứng kịp thời lượng sụt giảm và dự phòng nguồn để phát triển trong những năm sau này.
2.5.4 Tình hình tài chính
Tình hình tài chính của Xí nghiệp được thể hiện qua các chỉ tiêu sau:
Bảng 2.11: Tình hình tài chính của Xí Nghiệp 2010 -2012
Đơn vị tính: tỷ đồng. Giá trị So sánh 2011/2010 So sánh 2012/2011 Chỉ tiêu 2010 2011 2012 Giá trị % Giá trị % Tổng tài sản 125,5 116,7 121,9 -8,8 93 5,2 104,5 Tài sản ngắn hạn 89 61,8 52,9 -27,1 69,5 -8,9 85,6 Tài sản dài hạn 36,5 54,9 69 18,3 150,2 14,1 125,8 Trong đó: tài sản cố định 35,1 53,6 67,4 18,5 152,7 13,9 125,9 Tổng nguồn vốn 125,5 116,7 121,9 -8,8 93 5,2 104,5 Vốn chủ sở hữu Nợ ngắn hạn 124,4 116,5 116,7 -7,9 93,7 0,2 100,2 Nợ dài hạn 1,1 0,2 5,2 -0,9 17,6 5 2 600,3
Vì Xí Nghiệp là đơn vị trực thuộc của Cty mẹ KTC nên hạch toán chưa độc lập và vì vậy nguồn vốn chủ sở hữu chưa được phận định trên tổng nguồn vốn 121,9 tỷ tính đến 31/12/2012.
Qua bảng trên cho thấy tổng tài sản của Xí Nghiệp từ 2010 đến 2012 ít biến động, giảm nhẹ (121,9 tỷ/125,5 tỷ) chủ yếu là do tài sản ngắn hạn liên tục giảm. Tài sản ngắn hạn giảm chủ yếu là do giảm khoản phải thu từ khách hàng và giảm hàng tồn kho 33 tỷ (2012) so với 62,8 tỷ (năm 2010). Tuy nhiên tài sản cố định tăng đều từ 35 tỷ (năm 2010) lên 53,5 tỷ (năm 2011) và lên 69 tỷ (năm 2012) là do ba năm qua Xí Nghiệp đầu tư thêm bồn chứa xăng dầu 3.000KL, xe bồn, mua mới 02 cây xăng bán lẻ.
Để thấy rõ hơn về sức mạnh tài chính của công ty, ta xem xét một số chỉ tiêu thể hiện mức độ an toàn và hiệu quả sử dụng vốn của Xí Nghiệp như sau:
Bảng 2.12: Một số chỉ tiêu thể hiện mức độ an toàn và hiệu quả sử dụng vốn của Xí Nghiệp, giai đoạn 2010-2012 ĐVT: Tỷ đồng Năm So sánh STT Chỉ tiêu 2010 2011 2012 11/10 (%) 12/11 (%) I Tổng nguồn vốn 125,495 116,711 121,932 93 104,47 1 Vốn chủ sở hữu 2 Nợ phải trả 125,495 116,711 121,932 93 104,47 II Tổng tài sản 125,495 116,711 121,932 93 104,47 1 Tài sản ngắn hạn 88,956 61,825 52,912 69,5 85,58 2 Tài sản dài hạn 36,539 54,886 69,020 150,21 125,75 Trong đó: tài sản cố định 35,082 53,575 67,443 152,71 125,89
III Doanh thu thuần 2.064,6 2.661,4 2.883,5 128,9 108,34
IV Lợi nhuận sau thuế 4,351 20,603 6,922 473,52 33,60
V Khả năng sinh lời
1 Hệ số lợi nhuận trên doanh thu thuần 0,002 0,008 0,002 400 25
3 Hệ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu
VI Khả năng thanh toán
1 Khả năng thanh toán hiện hành 0,715 0,531 0,453 74,26 85,31
2 Khả năng thanh toán nhanh 0,21 0,269 0,171 128,09 63,57
VII Hiệu quả hoạt động
1 Vòng quay hàng tồn kho 29,908 55,838 89,449 186,7 160,19
2 Vòng quay của tổng tài sản 15,4 21,977 24,165 142,71 109,96
3 Vòng quay các khoản phải thu 86,26 135,32 173,73 156,87 128,38
VIII Cơ cấu vốn
1 Tỷ số nợ 0,621 0,600 0,600 96,61 100
Qua bảng trên, ta có một số nhận xét như sau:
Về khả năng sinh lời:
Khả năng sinh lời là chỉ tiêu quan trọng thể hiện hiệu quả sử dụng đồng vốn của doanh nghiệp. Thực tế, hệ số lợi nhuận sau thuế trên doanh thu thuần của Xí Nghiệp không cao trong 03 năm qua là do trị giá của xăng dầu rất lớn và số lượng tiêu thụ cũng cao trong khi mức độ cạnh tranh tại Kiên Giang rất gay gắt và giá cả do chính phủ điều tiết quá mạnh nhằm hạn chế tác động tiêu cực đối với nền kinh tế. Riêng năm 2011, hệ số sinh lời tăng lên 0,008 so với 0,002 (năm 2010) nhờ vào hàng tồn kho lớn sau khi chính phủ cho phép điều chỉnh tăng giá bán lẻ tăng dầu. Nhìn chung trong những năm qua, kết quả kinh doanh đều có lời mặc dù tình hình kinh tế thế giới và nội địa suy thoái rất bất lợi cho nhu cầu xăng dầu.
Về khả năng thanh toán:
Đối với khả năng thanh toán hiện hành, chỉ tiêu này đánh giá thực trạng tổng quát tình hình tài chính của doanh nghiệp. Hệ số này luôn dưới 01 nhưng Xí Nghiệp vẫn đảm bảo thanh toán đầu đủ cho nhà cung cấp.
Đối với khả năng thanh toán nhanh, chỉ tiêu này chứng minh khả năng thanh toán tức thời đối với các khoản nợ đến hạn trả. Khả năng thanh toán của Xí Nghiệp trong năm 2009 là 0,21, năm 2010 là 0,269, năm 2012 là 0,171 tất cả đều nhỏ hơn 1 (là tỷ lệ an toàn): điều này cho thấy công ty đang gặp khó khăn trong khâu thanh toán nhanh. Xăng dầu là loại hàng hóa có giá trị lớn và giao dịch cũng với khối lượng lớn nên Xí Nghiệp luôn luôn phải nợ nhà cung cấp trung bình khoảng 50 tỷ. Vì vậy, tỷ lệ thanh toán nhanh rất thấp (tỷ lệ giữa tài sản ngắn hạn/nợ ngắn hạn) do nợ phải trả chiếm tỷ trọng nhiều trong nợ ngắn hạn.
Về chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động
Vòng quay hàng tồn kho của Xí Nghiệp tăng dần qua từng năm và cho thấy hàng hóa luân chuyển nhanh, thời gian tồn kho ngắn, chí phí lãi vay ngân hàng giảm làm tăng hiệu quả kinh doanh, cụ thể từ 30 lần/năm (2010) tăng lên 56 lần/năm (năm 2011) và lên tiếp 89 lần/năm (năm 2012).
Vòng quay tổng tài sản của Xí Nghiệp trong 03 năm qua cũng cho thấy liên tiếp tăng lên 15 lần lên 22 lần và lên 24 lần vào năm 2012. Điều này chứng minh tài sản đầu tư đã được đưa vào sửng dụng khai thác có hiệu quả, đúng mục đích. Năm 2010, bình quân 01 đồng tài sản đưa vào sử dụng tạo ra 15 đồng doanh thu; năm 2011 là gần 22 đồng và năm 2012 là hơn 24 đồng.
Vòng quay các khoản phải thu của Xí Nghiệp trong 03 năm gần đây là rất ấn tượng, tăng dần qua từng năm cho thấy việc thu hồi nợ ngày càng được quan tâm và giảm rủi ro bị chiếm dụng vốn. Tuy nhiên, cũng cần duy trì chỉ tiêu này ở mức độ hợp lý, bởi vì số vòng quay này quá cao sẽ không tốt vì ảnh hưởng đến khối lượng hàng tiêu thụ do không hỗ trợ nhiều cho khách hàng mua hàng trả chậm.
Qua phân tích, cho thấy sức mạnh tài chính của Xí Nghiệp vẫn khá an toàn mặc dù lợi nhuận tạo ra thấp nếu so với doanh thu và các khoản nợ đêu được xử lý đầy đủ cho nhà cung cấp nên năng lực tài chính và uy tín của Xí Nghiệp được đánh giá cao bởi các tổ chức tín dụng và nhà cung cấp.
2.5.5 Các yếu tố về marketing
2.5.5.1 Hàng hóa (Petroleum Products)
Hiện nay, Xí nghiệp đang kinh doanh phân phối 5 mặt hàng chủ yếu, cụ thể: -Xăng không chì RON 92, RON 95 (Mogas, Gasoline)
-Dầu diesel (Diesel Oil) 0,25%S và 0,05%S -Dầu lửa (Kerosene Oil)
-Dầu FO (Fuel Oil) 3,5%S, FO 3,0%S -Dầu nhớt (Lubricants, Engine Oil).
Xí nghiệp có thể cung ứng mặt hàng xăng RON 95 nhưng không thường xuyên vì số lượng tiêu dùng quá nhỏ, không đủ đáp ứng chi phí. Ngoài ra, không có xăng RON 83 cũng là bất lợi vì nhiều khách hàng không làm đại lý vì điều này. Mặc dù vậy, đây không phải là yếu tố quan trọng vì phương châm của Xí Nghiệp là chất lượng mang lại sự thành công lớn. Nhưng bù lại, dầu DO chất lượng cao hàm lượng lưu huỳnh thấp 0,05%S là sản phẩm góp phần bảo vệ môi trường, bắt buộc dùng cho xe cơ giới đường bộ, giá bán lẻ chỉ nhỉnh hơn loại 0,25%S có 50 đồng/L.
Người tiêu dùng ngày càng thông minh nên họ biết được chất lượng sản phẩm dầu mỏ sẽ ảnh hưởng như thế nào đối với phương tiện. Những người có thu nhập cao sử dụng những loại phương tiện đắt tiền, công suất lớn có khuynh hướng lựa chọn những loại xăng dầu có tên tuổi, uy tín về chất lượng. Vì vậy, việc bảo đảm chất lượng và cung ứng những sản phẩm với chất lượng ngày càng cao hơn đó là bước đi thích hợp của Xí Nghiệp trong thời gian tới.
Trên thực tế, Xí Nghiệp đã rất chú trọng trong kiểm soát chặt chẽ chất lượng