Vốn được xem như máu của doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp có tiềm lực về vốn thì dễ dàng tạo ra được nguồn lao động có trình độ tay nghề có khả năng tìm được các nhà cung ứng tốt, thiết kế các kênh phân phối rộng khắp, mở rộng hoạt động kinh doanh... Do vậy để nâng cao hoạt động kinh doanh của mình doanh nghiệp cần phải có một lượng vốn cần thiết để thực hiện được kế hoạch đề ra, đáp nhu cầu của thị trường.
Vốn là yếu tố đầu vào quan trọng và không thể thiếu được. Thế nhưng không phải doanh nghiệp nào có vốn lớn đều hoạt động hiệu quả mà điều quan trọng là phải làm thế nào để quản lý tốt nguồn vốn của mình để đạt hiệu quả cao.
Sau đây là bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn của nhà sách Phương Nam Nha Trang giai đoạn 2010 – 2012:
Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn của nhà sách Phương Nam Nha Trang giai đoạn 2010 – 2012.
(ĐVT: đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
A. Nợ phải trả 15.702.521.851 17.666.875.636 18.152.132.028 1. Nợ ngắn hạn 13.382.381.217 15.331.345.702 15.748.299.367 2. Nợ dài hạn 2.320.140.634 2.335.529.934 2.403.832.661
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 6.106.817.615 6.304.075.768 6.433.054.282 1. Vốn chủ sở hữu 6.106.817.615 6.304.075.768 6.433.054.282 2. Nguồn kinh phí và quỹ
khác 0 0 0
TỔNG NGUỒN VỐN 21.809.339.466 23.970.951.404 24.585.186.310
Nhận xét:
Qua bảng phân tích trên ta thấy: Tổng nguồn vốn của nhà sách đều tăng qua các năm, cụ thể năm 2011 là 23.970.951.404 đồng, tăng 2.161.611.938 đồng (tương đương tăng 9,91%) so với năm 2010. Năm 2012 là 24.585.186.310 đồng, tăng 614.234.906 đồng (tương đương tăng 2,56%) so với năm 2011. Điều này cho thấy nhà sách ngày càng chú trọng đến việc huy động vốn để mở rộng hoạt động kinh doanh. Sự thay đổi của kết cấu nguồn vốn cụ thể như sau:
- Nợ phải trả năm 2011 là 17.666.875.636 đồng, tăng 1.964.353.785 đồng (tương đương tăng 12,51%) so với năm 2010. Đến năm 2012 là 18.152.132.028 đồng, tăng 485.256.392 đồng tương đương tăng 2,75% so với năm 2011. Trong đó:
+ Năm 2011: nợ ngắn hạn tăng 1.948.964.485 đồng tương đương tăng 14,56%; nợ dài hạn tăng 15.389.300 đồng tương đương tăng 0,66%.
+ Năm 2012: nợ ngắn hạn tăng 416.953.665 đồng tương đương tăng 2,72%; nợ dài hạn tăng 68.302.727 đồng tương đương tăng 2,92%.
- Vốn chủ sở hữu năm 2011 là 6.304.075.768 đồng, tăng 197.258.153 đồng (tương đương tăng 3,23%) so với năm 2010. Đến năm 2012 là 6.433.054.282 đồng, tăng 128.978.514 đồng so với năm 2011 (tương đương tăng 2,05%).
Như vậy, sau khi phân tích khái quát tình hình tài chính của nhà sách Phương Nam Nha Trang qua bảng nguồn vốn giai đoạn 2010 – 2012, ta nhận thấy rằng tổng nguồn vốn của nhà sách còn hạn hẹp nhưng hoạt động tương đối tốt qua các năm. Tuy nhiên các khoản nợ phải trả còn quá lớn và nguồn vốn của nhà sách chủ yếu dựa vào nguồn vốn vay vì vậy nhà sách sẽ ít chủ động hơn trong việc sử dụng nguồn vốn của mình.