trong thời gian qua
Kết quả hoạt động kinh doanh của nhà sách Phương Nam Nha Trang giai đoạn 2010 – 2012 được trình bày ở bảng 2.1.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của nhà sách Phương Nam Nha Trang giai đoạn 2010 – 2012
( ĐVT: đồng)
Chênh lệch 2011/2010 Chênh lệch 2012/2011
CHỈ TIÊU 2010 2011 2012
+/- % +/- %
1. Doanh thu BH & CCDV 7.053.786.388 8.137.427.152 13.622.911.925 1.083.640.764 15,36 5.485.484.773 67,41 2. Các khoản giảm trừ DT 99.808.799 113.596.789 134.565.766 13.787.990 13,81 20.968.977 18,46 3. DT thuần về BH & CCDV 6.953.977.589 8.023.830.363 13.488.346.159 1.069.852.774 15,38 5.464.515.796 68,10 4. Giá vốn hàng bán 4.774.987.020 5.718.256.765 10.907.858.899 943.269.745 19,75 5.189.602.134 90,75 5. LN gộp về BH & CCDV 2.178.990.569 2.305.573.598 2.580.487.260 126.583.029 5,81 274.913.662 11,92 6. DT hoạt động tài chính 1.023.765 1.987.288 2.108.978 963.523 94,12 121.690 6,12 7. Chi phí tài chính 230.756.289 310.827.488 380.659.876 80.071.199 34,70 69.832.388 22,47
- Trong đó: Chi phí lãi vay 223.351.234 302.464.952 371.544.602 79.113.718 35,42 69.079.650 22,84
8. Chi phí bán hàng 739.788.576 791.338.987 797.528.476 51.550.411 6,97 6.189.489 0,78 9. Chi phí quản lý DN 848.967.357 797.625.670 902.034.653 -51.341.687 -6,05 104.408.983 13,09 10. Lợi nhuận từ HĐKD 360.502.112 407.768.741 502.373.233 47.266.629 13,11 94.604.492 23,20 11. Thu nhập khác 24.975.689 29.592.660 30.325.655 4.616.971 18,49 732.995 2,48 12. Chi phí khác 37.648.998 19.645.377 20.768.874 -18.003.621 -47,82 1.123.497 5,72 13. Lợi nhuận khác -12.673.309 9.947.283 9.556.781 22.620.592 178,49 -390.502 -3,93 14. Tổng lợi nhuận trước thuế 347.828.803 417.716.024 511.930.014 69.887.221 20,09 94.213.990 22,55 15. Chi phí thuế TNDN hiện
hành 86.957.201 104.429.006 127.982.504 17.471.805 20,09 23.553.498 22,55
16. Lợi nhuận sau thuế 260.871.602 313.287.018 383.947.511 52.415.416 20,09 70.660.493 22,55
Nhận xét:
Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh của nhà sách Phương Nam Nha Trang trong 3 năm ta thấy:
Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của nhà sách từ năm 2010 đến năm 2012 tăng nhanh. Năm 2011 tăng 1.083.640.764 đồng so với năm 2010 tương đương tăng 15,36%. Năm 2012 so với năm 2011 tổng doanh thu của toàn nhà sách tăng 5.485.484.773 đồng tương đương tăng 67,41 %. Doanh thu bán hàng tăng trong những năm vừa qua do số lượng sản phẩm của nhà sách bán ra trên thị trường ngày một tăng và cũng do giá các mặt hàng trên thị trường ngày một tăng.
Các khoản giảm trừ doanh thu năm 2010 là 99.808.799 đồng do hàng bán bị trả lại. Đến năm 2011 thì khoản này tăng thêm 13.787.990 đồng tương đương tăng 13,81%. Tuy nhiên mức tăng này thấp hơn mức tăng của doanh thu bán hàng chính vì vậy mà doanh thu thuần năm 2011 vẫn tăng 1.069.852.774 đồng tương đương tăng 15,38%. Năm 2012 các khoản giảm trừ của nhà sách tăng thêm 20.968.977 đồng chủ yếu do hàng bán bị trả lại và công ty giảm giá cho khách hàng. Mức tăng này vẫn thấp hơn nhiều so với mức tăng của doanh thu bán hàng nên doanh thu thuần năm 2012 tiếp tục tăng 5.464.515.796 đồng tương đương tăng 68,10% so với năm 2011.
Giá vốn hàng bán năm 2011 so với năm 2010 tăng 943.269.745 đồng tương đương tăng 19,75%, năm 2012 tăng 5.189.602.134 đồng tương đương tăng 90,75%. Giá vốn hàng bán tăng lên vì giá mua hàng hóa đầu vào ngày càng tăng và điều quan trọng là lượng hàng bán ra trên thị trường tăng nhanh. Năm 2011 mức tăng của doanh thu thuần cao hơn mức tăng của giá vốn hàng bán nên lãi gộp vẫn tăng 126.583.029 đồng tương đương tăng 5,81%; đến năm 2012 lợi nhuận gộp là 2.580.487.260 đồng, tăng 11,92% so với năm 2011.
Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2011 so với năm 2010 tăng 963.523 đồng tương đương tăng 94,12%. Đến năm 2012 doanh thu từ hoạt động tài chính chỉ tăng 121.690 đồng tương đương 6,12%.
Chí phí tài chính năm 2011 so với năm 2010 tăng 80.071.199 đồng (tương đương tăng 34.7%) chủ yếu do chi phí lãi vay tăng 79.113.718 đồng (tương đương 35.42%). Năm 2012 so với 2011 chi phí tài chính tăng 69.832.388 đồng (tương đương 22,47%) chủ yếu do chi phí lãi vay tăng 69.079.650 đồng (tương đương 22,84%).
Chi phí bán hàng năm 2011 so với năm 2010 tăng 51.550.411 đồng (tương đương tăng 6,97%); năm 2012 so với năm 2011 chỉ tăng nhẹ với mức tăng 6.189.489 đồng (tương đương 0,78%). Chi phí bán hàng tăng do lượng hàng bán ra tăng, tuy nhiên tốc độ tăng của chi phí bán hàng các năm qua vẫn chậm hơn so với tốc độ tăng của doanh thu bán hàng. Điều này cho thấy nỗ lực của nhà sách trong việc kiểm soát chi phí bán hàng.
Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 so với năm 2010 giảm 51.341.687 đồng tương đương giảm 6,05%. Đây là kết quả của việc thực hiện các chính sách nhằm tiết kiệm và cắt giảm chi phí quản lý trong nhà sách. Tuy nhiên đến năm 2012 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng trở lại với mức tăng là 13,09% so với năm 2011 (tương đương tăng 104.408.983 đồng). Trong thời gian tới nhà sách nên có nhiều biện pháp hơn nữa để tiết kiệm loại chi phí này.
Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 so với 2010 tăng 47.266.629 đồng tương đương tăng 13,11%; năm 2012 tăng 94.604.492 đồng so với năm 2011 (tương đương tăng 23,20%). Nguyên nhân chủ yếu là do mức tăng của lãi gộp và doanh thu từ hoạt động tài chính tăng cao hơn so với mức tăng của chi phí. Kết quả này cho thấy nhà sách hoạt động ngày càng đạt kết quả cao.
Lợi nhuận khác năm 2011 so với năm 2010 tăng 22.620.592 đồng (tương đương tăng 178,49%) nguyên nhân chủ yếu do thu nhập khác tăng 4.616.971 đồng (tương đương tăng 18,49%) và chi phí khác giảm 18.003.621 đồng (tương đương giảm 47,82%). Năm 2012 so với năm 2011 lợi nhuận khác giảm 390.502 đồng (tương đương giảm 3,93%) nguyên nhân do thu nhập khác tăng 732.995 đồng (tương đương tăng 2,48%) thấp hơn mức tăng của chi phí khác là 1.123.497 đồng (tương đương tăng 5,72%).
Lợi nhuận sau thuế của nhà sách từ năm 2010 đến 2012 đều dương và ở mức cao. Điều này chứng tỏ nhà sách đang làm ăn có hiệu quả. Năm 2011 đạt 313.287.018 đồng cao hơn năm 2010 là 260.871.602 đồng, tăng 52.415.416 đồng (tương đương tăng 20,09%). Năm 2012 tăng 70.660.493 đồng tương đương tăng 22,55% so với năm 2011. Những con số trên thể hiện năng lực kinh doanh rất tốt của nhà sách.