TNHH Khánh Ninh (qua 3 năm 2011, 2012, 2013 ):
Bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty trong thời gian qua ( qua 3 năm 2011-2013).
Năm Stt Chỉ tiêu ĐVT 2011 2012 2013 Tốc độ tăng trưởng bình quân 1 Doanh thu Đồng 21.091.566.771 17.243.212.527 17.325.145.783 -9,37%
2 Lợi nhuận trước thuế Đồng 186.081.073 146.209.947 110.795.928 -22,84%
3 Lợi nhuận sau thuế Đồng 153.516.885 120.623.206 91.963.535 -22.6%
4 Tổng vốn kinh doanh bình quân Đồng 34.860.071.939 39.973.099.843 46.564.876.985 15,58% 5 Tổng vốn chủ sở hữu bình quân Đồng 12.964.558.860 13.086.940.205 13.184.916.594 0,85% 6 Tổng số lao động Người 12 14 16 15,47% 7 Thu nhập bình quân Đồng/tháng 2.800.000 2.940.000 3.040.000 4,2% 8 Tổng nộp ngân sách (đã nộp) Đồng 2.148.969.427 1.731.030.009 1.752.826.190 -9,69% 9 Các sản phẩm chủ yếu: Công trình xây dựng Đồng 21.091.566.771 17.243.212.527 17.325.145.783 -9,37% ( Nguồn: Phòng kế toán tài chính)
Nhận xét:
Qua bảng tổng hợp một số chỉ tiêu phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 3 năm 2011-2013, ta thấy :
-Về doanh thu :
Tốc độ tăng bình quân từ năm 2011- 2013 là âm 9,37%. Trong năm 2011vượt qua những khó khăn lớn, hoạt động kinh doanh của công ty có nhiều bước nhảy vọt với doanh thu tăng so với 2010 đạt 21.091.566.771 đồng. Nhưng bước sang các năm 2012, 2013 khi tình hình kinh tế khó khăn, bất ổn, kéo theo bất động sản đi xuống, nguồn đầu tư cũng không còn nên các dự án bị chậm tiến độ hoặc tạm ngừng làm cho ngành xây dựng nói chung và công ty nói riêng bị thu hẹp hoạt động sản xuất kinh doanh, cho nên doanh thu các năm 2012,2013 liên tục giảm so với năm trước.Năm 2012 đạt 17.243.212.527 đồng, giảm 18,25% so với năm 2011, năm 2013 doanh thu xây dựng là 17.325.145.783 đồng tăng nhẹ so với năm 2012, nhưng vẫn nhìn chung vẫn giảm so với 2011,vẫn chưa có nhiều khởi sắc. Vì vậy, tốc độ tăng bình quân qua 3 năm là âm 9,37%.
-Về lợi nhuận trước thuế :
Năm 2011 đạt 186.081.073 đồng, qua năm 2012 chỉ còn 146.209.947 đồng giảm so với năm 2011là 21,83% , do doanh thu giảm,chi phí tài chính và quản lý kinh doanh tăng làm cho lợi nhuận trước thuế giảm. Năm 2013, lợi nhuận tiếp tục giảm so với năm 2011,2012, do doanh thu giảm, chi phí tài chính giảm nhưng chi phí quản lý và chi phí khác tăng cao,làm cho lợi nhuận trước thuế giảm còn 110.795.928 đồng. Vì lợi nhuận trước thuế giảm qua 3 năm, nên tốc độ tăng bình quân của khoản mục này từ 2011-2013 là âm 22,84%. Ta thấy , là do doanh thu giảm qua các năm mà công ty lại chưa kiểm soát tốt các khoản chi phí trong giai đoạn kinh tế đang khó khăn,thị trường bất động sản đóng băng.
-Lợi nhuận sau thuế :
Sau khi thực hiện nghĩa vụ nộp thuế TNDN với nhà nước, thì lợi nhuận sau thuế năm 2011 là 153.516.885 đồng, sang năm 2012 là 146.209.947 đồng giảm so với năm 2011 .Năm 2013, lợi nhuận sau thuế là 91.963.535 giảm nhiều so với năm
2 năm trước. Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty luôn đem lại lợi nhuận qua các năm, nhưng do bối cảnh kinh doanh khó khăn, lợi nhuận trước thuế giảm nên lợi nhuận sau thuế cũng giảm dần qua 3 năm. Vì vậy mà tốc độ tăng bình quân của lợi nhuận sau thuế là âm 22,60%.
-Tổng vốn kinh doanh bình quân :
Có xu hướng tăng qua 3 năm, tốc độ tăng bình quân trong giai đoạn 2011- 2013 là 15,58%. Năm 2011 là 34.860.071.939 đồng, năm 2012 con số này đã tăng và đạt mức 39.973.099.843 đồng, tăng 5.113.027.904 đồng so với năm 2011. Năm 2013, vốn kinh doanh tăng 6.591.777.142 đồng. Điều này cho thấy quy mô của công ty được mở rộng, nhưng tổng vốn kinh doanh của công ty phụ thuộc nhiều vào vốn vay và nợ từ bên ngoài. Điều này cho thấy công ty có thể gặp rủi ro nếu sử dụng nguồn vốn này không hiệu quả. Để đánh giá được hiệu quả này chúng ta có thể phân tích khả năng thanh toán lãi vay để có thể biết được công ty đã sủ dụng vốn tốt hay chưa.
-Tổng vốn chủ sở hữu bình quân :
Cũng tăng dần qua các năm, tuy nhiên mức tăng không đáng kể, tốc độ tăng bình quân từ 2011-2013 là 0,85%. Vốn đầu tư của chủ sở hữu qua 3 năm vẫn là 12.500.000.000 đồng, do lợi nhuận sau thuế chưa phân phối tăng nên làm cho vốn chủ sở hữu tăng nhưng mức tăng không đáng kể. Tuy vậy cũng ghi nhận là trong những năm qua hoạt động của công ty tương đối ổn định và mang lại hiệu quả.
-Tổng số lao động và thu nhập bình quân :
Nhìn chung qua 3 năm tổng số lao động chính thức trong công ty ( không kế lao động ký kết hợp đồng lao vụ, thời vụ) tăng lên không đáng kể. So với năm 2011, số lao động trong năm 2013 tăng 4 người, tốc độ tăng trưởng bình quân là 15,47%. Mức thu nhập bình quân cũng dao động không nhiều. Từ 2.800.000 đồng năm 2011, thu nhập tăng lên đến 3.040.000 đồng vào năm 2013. Thu nhập bình quân có tốc độ tăng trưởng bình quân 4,2% . Qua chỉ tiêu trên ta thấy rằng mặc dù điều kiện kinh tế không thuận lợi nhưng công ty vẫn tuyển dụng thêm lao động và đã đảm bảo cũng như nâng cao thu nhập cho người lao động.
-Tổng nộp ngân sách :
Thuế và các khoản phải nộp nhà nước, giảm qua 3 năm, tốc độ tăng bình quân từ 2011-2013 là âm 9,69%. Năm 2012, tổng nộp ngân sách giảm 417.939.418 đồng so với năm 2011, năm 2013 tăng so với năm 2012 là 21.796.181 đồng, nhưng vẫn giảm so với năm 2011. Nhìn chung tổng nộp ngân sách giảm qua 3 năm, nhưng đây không được xem là thành tích hay biểu hiện xấu của công ty, tuy nhiên ta có thể thấy công ty đã thực hiện tốt nghĩa vụ và đóng góp một phần đáng kể vào ngân sách nhà nước.
-Doanh thu các sản phẩm chủ yếu:
Vì công ty chỉ hoạt động một lĩnh vực và sản xuất ra một loại sản phẩm là công trình xây dựng nên doanh thu của sản phẩm chủ yếu cũng chính là doanh thu của công ty.
Nhìn chung qua 3 năm thì hoạt động kinh doanh của công ty có mang lại hiệu quả, nhưng hiệu quả giảm dần qua 3 năm do 2 năm trở lại đây nền kinh tế nước ta vẫn đang khó khăn về nhiều mặt ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh ngiệp xây dựng trong đó có công ty TNHH Khánh Ninh. Trong những năm tới công ty cũng cần xem xét có những phương án quản trị hợp lý để giảm thiểu chi phí, nâng cao thu nhập, lợi nhuận.