Giới thiệu chung: Chiết khấu hối phiếu là hình thức cấp tín dụng của ACB cho đơn vị xuất khẩu bằng việc mua hẳn hối phiếu kèm theo bộ chứng từ hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ.
Tiêu chí tài trợ
Tiêu chí về doanh nghiệp gồm:
Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh theo pháp luật Việt Nam.
Có chứng nhận tiêu chuẩn nghành phù hợp với qui định của nghành hàng và quốc gia nhập khẩu.
Chưa có phát sinh nợ nhóm 3; nếu có nợ nhóm 2 thì số ngày trễ ≤ 30 ngày (xét trong vòng 24 tháng gần nhất).
Các tiêu chí về L/C gồm:
Ngân hàng phát hành L/C được ACB chấp nhận và được công bố tại :
wedadmin.acb.com.vn
Các điều khoản và điều kiện của L/C và/ hoặc L/C tu chỉnh (nếu có) không gây rủi ro cho ACB.
12%
Đặc điểm
Các đặc điểm về hối phiếu gồm đầy đủ các điều kiện:
Đơn vị xuất khẩu kí phát hối phiếu theo mẫu của ACB và chuyển nhượng cho ACB.
Được lập phù hợp với L/C hoặc L/C tu chỉnh nếu có. Ký phát đòi tiền ngân hàng thanh toán.
Hối phiếu trả ngay: ngày kí phát cách ngày xuất trình không quá 90 ngày; hối phiếu trả chậm: chưa quá hạn thanh toán và thời hạn thanh toán không quá 180 ngày( tính từ thời điểm được chiết khấu).
Trên hối phiếu không có ghi cụm từ: “ không chuyển nhượng”, “cấm chuyển nhượng”, “không trả theo lệnh” hoặc cụm từ khác có nghĩa tương tự.
Các đặc điểm về bộ chứng từ:
Được xuất trình thông qua ACB và phù hợp với L/C và/ hoặc L/C tu chỉnh (nếu có).
Nếu bộ chứng từ không phù hợp với L/C và/ hoặc L/C tu chỉnh (nếu có) thì: Ngân hàng phát hành L/C chấp nhận các điểm không phù hợp hoặc ngân hàng phát hành L/C chấp nhận thanh toán hoặc số tiềm chiết khấu được trừ vào hạn mức tín dụng còn thừa của khách hàng tại ACB.
Loại tiền chiết khấu:
VND, USD, EUR được chiết khấu đúng.
Trường hợp ngoại tệ khác nằm trong bảng danh mục ngoại tệ ACB mua bán thì được qui đổi chiết khấu thành VND.
Tỷ lệ chiết khấu:
Khách hàng có TSBĐ cho phần giá trị còn lại của hối phiếu thì ACB có thể chiết khấu 100% số tiền thanh toán theo hối phiếu.
Đối với hối phiếu trả ngay: mức chiết khấu cao nhất là 98% số tiền thanh toán hối phiếu.
Đối với hối phiếu trả chậm: nếu ngân hàng phát hành L/C chưa chấp nhận thanh toán thì mức chiết khấu cao nhất là 85% số tiền thanh toán hối phiếu; lnếu ngân hàng phát hành L/C chấp nhận thanh toán thì mức chiết khấu cao nhất là 95% số tiền thanh toán hối phiếu.
Lãi suất chiết khấu được tính bằng %/ năm. Các công thức tính bao gồm: Số tiền chiết khấu = Số tiền thanh toán * Tỷ lệ chiết khấu
Thời hạn chiết khấu:
Hối phiếu trả ngay: tối đa 30 ngày kể từ ngày ACB gửi hối phiếu và bộ chứng từ.
Hối phiếu trả chậm: thời hạn thanh toán của hối phiếu+ 20 ngày. Trong đó, thời hạn thanh toán của hối phiếu ≤ 180 ngày.
Lãi suất chiết khấu: theo qui định hiện hành. b. Chiết khấu hối phiếu theo phương thức nhờ thu
Giới thiệu chung
Chiết khấu hối phiếu là hình thức cấp tín dụng của ACB cho đơn vị xuất khẩu bằng việc mua hẳn hối phiếu kèm theo bộ chứng từ hàng xuất khẩu theo phương thức nhờ thu.
Tiêu chí tài trợ
Doanh nghiệp phải thoả mãn các điều kiện như:
Tình hình tài chinh lành mạnh với các chỉ tiêu như: ROE trong 2 năm gần nhất ≥ 0.5%; hệ số thanh toán hiện hành ≥ 1 lần,…
Quan hệ tín dụng với ACB và các tổ chức tín dụng khác tốt. Đơn vị nhập khẩu phải thoả điều kiện như:
Thời gian quan hệ tín dụng với đơn vị xuất khẩu ≥ 6 tháng. Quan hệ tín dụng với ACB và các tổ chức tín dụng khác tốt.
Đặc điểm
Đối với bộ chứng từ nhờ thu xuất khẩu cần thoả các điều kiện sau:
Nợ gốc chiết khấu*Lãi suất chiết khấu* Số ngày chiết khấu thực tế
360 Lãi chiết khấu trong hạn =
Nợ chiết khấu quá hạn*Lãi suất chiết khấu* 150%*Số ngày quá hạn
360 Lãi chiết khấu quá hạn =
Được xuất trình qua ACB phải đảm bảo sự đầy đủ, hợp lí theo qui định của ACB và thông lệ quốc tế.
Tất cả bản gốc chứng từ vận chuyển hàng hoá phải được xuất trình cùng với bộ chứng từ qua ACB.
Đối với ngân hàng thu hộ cần thoả các điều kiện sau:
Trường hợp là hối phiếu trả ngay thì ngân hàng phải được ACB xếp trong nhóm 1-2.
Trường hợp là hối phiếu trả chậm thì ngân hàng phải được ACB xếp hạng trong nhóm 1-2 và là ngân hàng đại lí của ACB.
Loại tiền chiết khấu:
VND, USD, EUR được chiết khấu đúng.
Trường hợp ngoại tệ khác nằm trong bảng danh mục ngoại tệ ACB mua bán thì được qui đổi chiết khấu thành VND.
Tỷ lệ chiết khấu:
Đối với hối phiếu trả ngay: tối đa là 90% giá trị hối phiếu do ACB thẩm định. Đối với hối phiếu trả chậm: tối đa là 80% giá trị hối phiếu do ACB thẩm định. Thời hạn chiết khấu:
Đối với hối phiếu trả ngay: tối đa là 60 ngày tính từ ngày ACB gửi hối phiếu và bộ chứng từ
Đối với hối phiếu trả chậm: thời hạn thanh toán còn lại của hối phiếu + 30 ngày với thời hạn thanh toán còn lại của hối phiếu ≤ 90 ngày.
Lãi suất chiết khấu: theo qui định hiện hành.
c. Cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu theo phương thức tín dụng chứng từ
Giới thiệu chung
Cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ là hinh thức cấp tín dụng của ACB cho đơn vị xuất khẩu dựa vào khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khẩu( không có hối phiếu) theo phương thức tín dụng chứng từ.
Tiêu chí tài trợ.
Doanh nghiệp cần thoả các điều kiện sau:
Hoạt động kinh doanh theo luật pháp của Nhà nước.
Có giấy chứng nhận tiêu chuẩn nghành phù hợp của nghành hàng và quốc gia nhập khẩu( đối với thuỷ sản, café).
Chưa có nợ phát sinh nhóm 3; nếu có nợ phát sinh nhóm 2 thì số ngày trễ ≤ 30 ngày( xét trong vòng 24 tháng gần nhất).
Thị trường xuất khẩu cần thoả mãn các điều kiện:
Không nằm trong danh sách bị cấm vận, khu vực có chiến tranh hoặc xung đột chính trị.
Ít bị rủi ro trong thanh toán.
Ngân hàng phát hành L/C cần thoả mãn các điều kiện sau:
Ngân hàng có uy tín thuộc danh sách ngân hàng phát hành L/C được hội đồng thư tín dụng phê duyệt công bố tại wedadmin.acb.com.vn
Trường hợp khác phải có ý kiến của bộ phận phân tích các định chế tài chính. Các điều khoản và điều kiện trong L/C hoặc L/C tu chỉnh không gây rủi ro
cho ACB.
Đặc điểm.
Các đặc điểm về bộ chứng từ:
Được xuất trình thông qua ACB và phù hợp với L/C và/ hoặc L/C tu chỉnh (nếu có).
Nếu bộ chứng từ không phù hợp với L/C và/ hoặc L/C tu chỉnh ( nếu có) thì: Ngân hàng phát hành L/C chấp nhận các điểm không phù hợp hoặc ngân hàng phát hành L/C chấp nhận thanh toán hoặc số tiềm chiết khấu được trừ vào hạn mức tín dụng còn thừa của khách hàng tại ACB.
Các đặc điểm về L/C:
L/C được phát hành bởi ngân hàng có uy tín nằm trong danh sách ngân hàng phát hành L/C được ACB công nhận tại weadmin.acb.com.vn.
Đối với L/C trả chậm thì thời gian trả chậm không quá 180 ngày. Các L/C đều phải được thông qua bởi ACB.
Loại tiền cho vay: chỉ áp dụng đối với VND, các ngoại tệ khác đều đổi qua VND. Tỷ lệ cho vay:
Đối với L/C trả chậm: mức cho vay cao nhất là 95% trị giá bộ chứng từ. Thời hạn cho vay:
L/C trả ngay: tối đa 30 ngày kể từ ngày ACB gửi bộ chứng từ.
L/C trả chậm: thời hạn trả chậm + 20 ngày. Trong đó, thời hạn trả chậm ≤ 180 ngày.
Lãi suất chiết khấu: theo qui định hiện hành.
d. Cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu theo phương thức nhờ thu
Giới thiệu chung
Cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ là hinh thức cấp tín dụng của ACB cho đơn vị xuất khẩu dựa vào khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khẩu( không có hối phiếu) theo phương thức nhờ thu.
Tiêu chí tài trợ
Đối với doanh nghiệp cần đảm bảo một số chỉ tiêu như sau:
Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu trong 2 năm gần nhất ≥ 5% ( trừ nghành gạo, cao su hoạt động kinh doanh ổn định trong 2 năm và có lãi trong 1 năm gần nhất). Tổng nợ phải trả trên vốn chủ sở hữu ≤ 4 lần.
Ban lãnh đạo có năng lực điều hành và trong ban lãnh đạo có thành viên có kinh nghiệm trong nghành xuất khẩu ≤ 2 năm.
Có giấy chứng nhận nghành phù hợp với qui định của nghành hàng và quốc gia nhập khẩu ( đối với thuỷ sản, café).
Chưa có phát sinh nợ nhóm 3; nếu có nợ nhóm 2 thì số ngày trễ ≤ 30 ngày (xét trong 24 tháng gần nhất).
Đối với thị trường xuất khẩu cần thoả mãn các điều kiện sau:
Không nằm trong danh sách bị cấm vận, khu vực có chiến tranh hoặc xung đột chính trị.
Ít bị rủi ro trong thanh toán.
Đối với đơn vị nhập khẩu cần thoả mãn các điều kiện sau:
Trường hợp nhờ thu theo D/P: thời gian quan hệ với nhà xuất khẩu ≤ 6 tháng.
Trường hợp nhờ thu theo D/A: thời gian quan hệ với nhà xuất khẩu ≤ 6 tháng( đối với đơn vị có hạn mức vay tại ACB).
Đặc điểm
Đối với bộ chứng từ nhờ thu xuất khẩu cần thoả các điều kiện sau:
Được xuất trình qua ACB phải đảm bảo sự đầy đủ, hợp lí theo qui định của ACB và thông lệ quốc tế.
Tất cả bản gốc chứng từ vận chuyển hàng hoá phải được xuất trình cùng với bộ chứng từ qua ACB.
Loại tiền cho vay: chỉ áp dụng đối với VND, các ngoại tệ khác đều đổi qua VND. Tỷ lệ cho vay:
Đối với D/P: tối đa là 90% giá trị bộ chứng từ. Đối vớiD/A : tối đa là 80% giá trị bộ chứng từ. Thời hạn cho vay:
Đối với BCT trả ngay: tối đa là 60 ngày tính từ ngày ACB gửi bộ chứng từ Đối với BCT trả chậm: thời hạn trả chậm của BCT + 30 ngày với thời hạn
trả chậm của BCT ≤ 90 ngày.
Lãi suất chiết khấu: theo qui định hiện hành.
e. Các lợi thế của sản phẩm TTXK sau khi giao hàng. Được chiết khấu/ cho vay theo hạn mức. Được chiết khấu/ cho vay theo hạn mức.
Tỷ lệ tài trợ cao.
Thời gian xử lí chứng từ nhanh chóng.
f. Các lợi ích của khách hàng đối với TTXK sau khi giao hàng Được hưởng lãi suất ưu đãi. Được hưởng lãi suất ưu đãi.
g. Kết quả tại ACB Bình Định thời gian qua.
Biểu đồ 2.16 Tỷ trọng doanh số tín dụng TTXK sau khi giao hàng trong tổng
doanh số TTXK tại ACB bình Định thời gian qua
12% 88% Năm 2007 Năm 2008 14% 86% TTXK sau khi giao hàng Doanh số các sản phẩm TTXK còn lại Năm 2009
Tỷ trọng doanh số tín dụng TTXK sau khi giao hàng trong tổng doanh số tín dụng TTXK tại ACB Bình Định giảm dần qua các năm; từ 38% (năm 2007) còn 12% (năm 2008) và 14% (năm 2009). Điều này cho thấy tín dụng TTXK sau khi giao hàng đang có xu hướng tăng trưởng chậm hơn so với các loại hình sản phẩm TTXK khác tại chi nhánh.
2.3.5.4 Tài trợ xuất khẩu VND lãi suất đặc biệt
a. Giới thiệu chung.
Đây là loại hình cấp tín dụng của ACB dành cho các đối tượng doanh nghiệp trước và sau khi giao hàng. Doanh nghiệp được tài trợ bằng VND với lãi suất USD, bán USD kỳ hạn cho ACB( ký hợp đồng mua ngoại tệ kì hạn).
38%
b. Tiêu chí tài trợ
Các tiêu chí về doanh nghiệp:
Là các pháp nhân hoạt động theo luật doanh nghiệp Việt Nam có chức năng: sản xuất, gia công, chế biến, kinh doanh hàng xuất khẩu và xuất khẩu trực tiếp hoặc xuất khẩu uỷ thác được ACB chấp nhận.
Điều kiện vay vốn: doanh nghiệp cần thoả các điều kiện cấp tín dụng sau: Qui định TTXK trước khi giao hàng, hoặc
Qui định cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu từ BCT hàng xuất khẩu. Phải kí hợp đồng mua ngoại tệ kì hạn với ACB( tức doanh nghiệp bán ngoại
tệ kì hạn cho ACB). c. Đặc điểm
Số tiền cho vay:
Đối với TTXK trước khi giao hàng:
o Trường hợp doanh nghiệp có TSBĐ được tài trợ tối thiểu (90% giá trị hợp đồng) * tỷ giá Spot và không vượt quá (95% chi phí thực hiện hợp đồng)* tỷ giá Spot.
o Trường hợp không có TSBĐ được tài trợ tối thiểu ( 75% giá trị hợp đồng )* tỷ giá Spot và không vượt quá (80% chi phí thực hiện phương án)* tỷ giá Spot.
Đối với cho vay đảm bảo bằng khoản phải thu theo phương thức tín dụng chứng từ:
o Trường hợp L/C trả ngay doanh nghiệp được tài trợ tối đa 98% trị giá BCT * tỷ giá Spot .
o Trường hợp L/C trả chậm doanh nghiệp được tài trợ 95% trị giá BCT * tỷ giá Spot .
Đối với cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu theo phương thức nhờ thu (D/P, D/A) .
o Trường hợp D/P doanh nghiệp được tài trợ tối đa 90% trị giá BCT * tỷ giá Spot .
o Trường hợp D/A doanh nghiệp được tài trợ tối đa 80% trị giá BCT * tỷ giá Spot .
Thời hạn cho vay :
TTXK trước khi giao hàng tối đa là 6 tháng.Cách tính thời hạn vay:
Thời hạn cho vay = ( ngày giao hàng chậm nhất – ngày giải ngân dự kiến) + thời gian dự kiến để hoàn tất BCT + thời gian tối thiểu kiểm tra BCT tại ACB+ thời hạn thu tiền.
Cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu từ BCT hàng xuất khẩu :
o Đối với L/C trả ngay: tối đa là 30 ngày kể từ ngày ACB đồng ý cho vay
o Đối với L/C trả chậm: thời hạn cho vay là thời hạn thanh toán còn lại của BCT tính từ thời điểm cho vay + dự phòng ≤ 180 ngày ; với số ngày dự phòng không quá 30 ngày .
o Đối với D/P: thời hạn cho vay tối đa là 60 ngày kể từ ngày ACB đồng ý cho vay.
o Đối với D/A: thời hạn cho vay là thời hạn thanh toán còn lại của bộ chứng từ + số ngày dự phòng ≤ 120 ngày; với số ngày dự phòng không quá 30 ngày.
Tỷ giá kỳ hạn: là tỷ giá mua chuyển khoản trên bảng tỷ giá ngoại tệ tự do chuyển đổi tại thời điểm giải ngân; hoặc thoả thuận theo hướng dẫn của khối khách hàng doanh nghiệp theo từng thời kì. Đối với doanh nghiệp xuất khẩu gạo, việc tính tỷ giá kỳ hạn được qui định cụ thể như sau:
Trường hợp số lượng ngoại tệ cam kết bán cho ACB < 100.000 USD
o Tỷ giá kỳ hạn = Spot; hoặc
o Tỷ giá kỳ hạn = Spot + y đồng (y = 30đ, 50đ,70đ) và không vượt quá tỉ giá trần Forward.
Trường hợp số ngoại tệ cam kết bán cho ACB ≥ 100.000 USD
o Tỷ giá kỳ hạn < 50% * ( tỷ giá mua định hướng + Spot)
o Tỷ giá kỳ hạn < Spot + [(90% * tỷ giá mua định hướng – Spot)]
o Theo đó tỷ giá bán kỳ hạn phải đảm bảo ≤ tỷ giá mua định hướng và tỷ giá trần Forward
Lãi suất cho vay: theo qui định hiện hành. d. Lợi thế sản phẩm.
Tài trợ theo hạn mức. Tỷ lệ tài trợ cao.