a. Đặc điểm chung
2.3.8 Phân tích kết quả hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu tại ACB Bình Định
2.3.8.1 Phân tích tốc độ tăng trưởng tín dụng TTXK
Bảng 2.25 Doanh số các sản phẩm tín dụng TTXK tại ACB Bình Định từ năm 2007 đến 2009 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 +/- % +/- % Doanh số TTXK trước khi giao hàng 30.319 40.509 10.190 133,61 Doanh số TTXK sau khi giao hàng 25.006 35.011 37.170 10.005 140,01 2.159 106,17 Doanh số tài trợ VND
lãi suất đặc biệt 100.023 120.848 20.825 120,82 Doanh số TTXK trọn
gói 15.203 80.217 75.893 65.014 527,64 -4.324 -94,61
Tổng doanh số TTXK 40.209 245.570 274.420 205.361 610,73 28.850 111,75
Tổng doanh số cấp
tín dụng 200.237 500.757 1.000.772 300.520 250,08 500.015 199,85
Biểu đồ 2.21 Tăng trưởng doanh số tín dụng TTXK tại ACB Bình Định
0 500000 1000000 1500000
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tổng doanh số cấp tín dụng Tổng doanh số TTXK
Bảng 2.26 Dư nợ các sản phẩm tín dụng TTXK tại ACB Bình Định từ năm 2007 đến 2009 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 2008/2007 2009/2008 +/- % +/- % Dư nợ TTXK trước khi giao hàng 15.410 22.173 6.763 143,89
Dư nợ TTXK sau khi
giao hàng 15.492 18.029 21.458 2.537 116,38 3.429 119,02 Dư nợ tài trợ VND lãi
suất đặc biệt 30.793 46.215 15.422 150,08 Dư nợ TTXK trọn gói 14.015 26.100 27.816 12.085 186,23 1.716 106,57
Tổng dư nợ TTXK 29.507 90.332 117.662 60.825 306,14 27.330 130,26
Tổng dư nợ 46.131 121.805 258.412 75.674 264,04 136.607 212,15
Biểu đồ 2.22 Tăng trưởng dư nợ tín dụng TTXK tại ACB Bình Định từ năm 2007 đến 2009 0 100000 200000 300000 400000
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tổng dư nợ Tổng dư nợ TTXK
Nhìn vào các phân tích trên, qua các năm hoạt động tín dụng TTXK tại ACB Bình Định không ngừng tăng trưởng mạnh mẽ cả về doanh số lẫn dư nợ. Trong đó, doanh số tín dụng TTXK chiếm tỷ trọng 20,08% năm 2007; 49,03% năm 2008; 27,42% năm 2009 trong tổng doanh số cấp tín dụng tại chi nhánh. Tổng dư nợ TTXK chiếm tỷ trọng 63,96% năm 2007; 74,16% năm 2008; 45,53% năm 2009 trong tổng dư nợ tín dụng tại chi nhánh.
Điều này được giải thích bằng việc các hợp đồng TTXK thường ở mức dưới 5 tỷ và ngắn hạn, thời hạn trả nợ thường được kéo dài qua năm sau do tính chất của một số mặt hàng doanh nghiệp xin TTXK tại ACB như: đá granite, thuỷ sản,…
Tuy nhiên, riêng về sản phẩm tín dụng TTXK thu mua nguyên vật liệu dự trữ hiện chưa được áp dụng tại chi nhánh. Do đặc điểm loại hình sản phẩm này chủ yếu cung cấp cho các doanh nghiệp xuất khẩu gạo, đặc biệt là xuất khẩu gạo uỷ thác qua Vinafood, Vinafood 2. Tại Bình Định, gạo chưa được xem là nghành xuất khẩu mạnh, sản lượng loại lương thực có hạt này chủ yếu cung cấp phục vụ nhu cầu trong tỉnh và sản xuất bánh tráng tiêu thụ mạnh ở địa bàn trong và ngoài các tỉnh lân cận.
Cụ thể về tình hình tăng trưởng của các sản phẩm tín dụng TTXK phân chia theo cơ cấu các loại hình sản phẩm tín dụng TTXK tại ACB Bình Định 2007-2009 như sau:
Năm 2007, tại ACB Bình Định chỉ thực hiện 2 loại hình sản phẩm là TTXK sau khi giao hàng và TTXK trọn gói. Trong đó, TTXK sau khi giao hàng chiếm tỷ trọng cao hơn cả về dư nợ và doanh số, chiếm 25.006 triệu VND( 62,2%) về doanh số và 15.492 triệu VND về dư nợ( 52,5%); TTXK trọn gói chiếm 15.203 triệu VND về doanh số (37,8%) và 14.015 triệu VND về dư nợ(47,5%).
Năm 2008, tất cả các sản phẩm tín dụng TTXK theo qui định của ACB đều được áp dụng tại ACB Bình Định.
- Tín dụng TTXK VND lãi suất đặc biệt có doanh số cao nhất với 100.023 triệu VND (40,7%) và 30.793 triệu VND về dư nợ (34,1%) góp phần đáng kể vào tăng trưởng chung của tín dung TTXK chi nhánh. Đây cũng là năm ACB lần đầu triển khai chương trình TTXK bằng VND theo lãi suất USD với hạn mức tài trợ lên đến 50 triệu USD, các doanh nghiệp xuất khẩu được tiếp cận nguồn vốn vay với chi phí ưu đãi từ 6,5- 7% và thời gian tài trợ với mỗi khoản vay lên đến 6 tháng; ngay khi ký kết hợp đồng hoặc có L/C xuất khẩu, doanh nghiệp có thể được tài trợ lên đến 90% giá trị hợp đồng.
- Tiếp đến là doanh số của các sản phẩm TTXK trọn gói và TTXK sau khi giao hàng. Về doanh số, TTXK trọn gói đạt 80.027 triệu VND (32,7%), TTXK sau khi giao hàng đạt 35.011 triệu VND (14,3%); về dư nợ, TTXK trọn gói đạt 26.100 triệu VND (28,9%), TTXK sau khi giao hàng đạt 18.029 triệu VND (20.0%).
Riêng TTXK sau khi giao hàng trong năm 2008, hầu hết các hợp đồng tín dụng là về việc xét duyệt liên quan đến L/C.
- Cũng trong năm này tín dụng TTXK trước khi giao hàng được triển khai tại ACB Bình Định với doanh số đạt 30.319 triệu VND (12,3%) và dư nợ đạt 15.410 triệu VND (17,1%).
- Từ 2007 đến 2008, tăng trưởng tín dụng TTXK trọn gói là 65.014 triệu VND (527,6%) về doanh số và 12.085 triệu VND (186,2%) về dư nợ; tăng trưởng tín dụng TTXK sau khi giao hàng là 10.005 triệu VND (140,0%) về doanh số và 2.537 triệu VND (116,4%) về dư nợ.
Năm 2009, tín dụng TTXK tăng trưởng nhưng với tốc độ không nhanh như năm trước. Cụ thể:
- Tín dụng TTXK VND lãi suất đặc biệt vẫn chiếm tỷ trọng về doanh số và dư nợ cao nhất so với các sản phẩm tín dụng TTXK khác. Doanh số của tín dụng TTXK VND lãi suất đặc biệt đạt 120.848 triệu VND (44,0%) và dư nợ đạt 46.215 triệu VND (39,3%). Điều này chịu ảnh hưởng từ gói 50 triệu USD lần thứ hai được ACB triển khai vào 12/2008 trong điều kiện nhiều ngân hàng do hạn chế về nguồn dự trữ USD nên đã ngưng một số giao dịch mua- bán USD trên thị trường khiến cho không ít doanh nghiệp lâm vào cảnh khó khăn khi giải quyết các hợp đồng xuất – nhập khẩu của mình.
- Doanh số tín dụng TTXK trọn gói giảm so với năm 2008 chỉ đạt 75.893 triệu VND (27,7%) và dư nợ đạt 27.816 triệu VND (23,6%). Doanh số TTXK trước khi giao hàng đạt 40.509 triệu VND (14,8%) tăng so với tỷ trọng của loại hình này năm 2008, dư nợ đạt 22.173 triệu VND (18,8%).
- Ngược lại, TTXK sau khi giao hàng năm 2009 tỷ trọng doanh số đóng góp là thấp nhất với 37.170 triệu VND (13,5%) và dư nợ đạt 21.458 triệu VND (18,2%). Đối với TTXK sau khi giao hàng thì doanh số của các sản phẩm tham gia được biểu diễn trong biểu đồ sau:
Biểu đồ 2.23 Doanh số đóng góp của các sản phẩm tín dụng tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng tại ACB Bình Định năm 2009
17.470 9.144 7.099 3.457 0 2000 4000 6000 8000 10000 12000 14000 16000 18000 20000 chiết khấu hối phiếu L/C chiết khấu hối phiếu nhờ thu
cho vay bảo đảm L/C
cho vay bảo đảm nhờ thu sản phẩm TTXK sau k hi giao hàng d o a n h s ố
- Dựa vào biểu đồ trên ta thấy năm 2009, doanh số của các sản phẩm theo phương thức L/C chiếm tỷ trọng lớn khoảng 66% trong tổng doanh số TTXK sau khi giao hàng. Trong đó, doanh số chiết khấu hối phiếu L/C đạt 17.470 triệu VND( chiếm 47%); chiết khấu hối phiếu nhờ thu đạt 9.144 triệu VND ( chiếm 24,6%); cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu theo L/C đạt 7.099 triệu VND ( chiếm 19%) và cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu theo nhờ thu đạt 3.457 triệu VND ( chiếm 9,4%).
- Điều này cho thấy các doanh nghiệp được TTXK sau khi giao hàng qua ACB Bình Định chủ yếu có phương thức thanh toán L/C và sử dụng hình thức chiết khấu hối phiếu.
- Từ năm 2008 đến 2009, tăng trưởng tín dụng TTXK trước khi giao hàng là tăng nhanh nhất với doanh số tăng 10.190 triệu (133,6%) và dư nợ tăng 6.763 triệu VND (143,9%). Tăng trưởng thấp nhất là TTXK trọn gói giảm đến 4.324 triệu VND về doanh thu (143,9%), dư nợ tăng 1.716 triệu VND (106,6%). Điều này chủ yếu do năm 2009 không có nhiều các hợp đồng tín dụng trọn gói và đa số các hợp đồng TTXK trọn gói là cho vay trung và dài hạn nên thời gian trả nợ lâu hơn khiến dư nợ tồn đọng tăng cao.