a. Đặc điểm chung
2.3.6.3 TTXK sau khi giao hàng
Hồ sơ yêu cầu vay như mục 2.3.6.2 trong đó bộ chứng từ hàng xuất khẩu cần được nộp cung với thời điểm xét vay. Một số trường hợp có thể xét duyệt cho nợ
một số giấy tờ có liên quan được qui định cụ thể trông công văn hướng dẫn vào thời điểm nhất định theo quyết định của Hội sở. Chẳng hạn, qui định 653/ NVCV – KDN.09 về việc TTXK sau khi giao hàng cho phép khách hàng nợ vận đơn chính( chỉ xét một số ít trường hợp). Lưu ý, khi thực hiện chiết khấu thì bộ chứng từ nhất định phải có bản sao tờ khai hải quan.
Đối với TTXK sau khi giao hàng vấn đề kiểm soát được qui định một cách cụ thể như sau:
Quá thời hạn
Theo dõi về việc quá thời hạn đối với việc ACB không nhận được toàn bộ hoặc một phần số tiền thanh toán từ ngân hàng nước ngoài. Khi đó ACB sẽ thông báo bằng văn bản cho đơn vị xuất khẩu về thực tế tình trạng thanh toán và gởi điện đến ngân hàng nước ngoài để tìm hiểu lý do chậm trễ thanh toán. Các tiêu chí để đánh giá việc quá thời hạn như sau:
Bảng 2.22 Các qui định đánh giá việc quá thời hạn đối với tín dụng TTXK sau
khi giao hàng
Qui định Chiết khấu
L/C Cho vay L/C Chiết khấu D/P; D/A Cho vay D/P; D/A
Kể từ ngày ACB gởi hối phiếu và bộ chứng từ (trong trường hợp hối phiếu/ bộ chứng từ trả ngay); hoặc 10 ngày làm việc 10 ngày làm việc 15 ngày làm việc 15 ngày làm việc
Kể từ ngày ACB gửi điện đòi tiền (nếu L/C cho phép đòi tiền bằng điện); hoặc
5 ngày làm việc
5 ngày lam việc
Kể từ ngày đến hạn thanh toán hối phiếu/ bộ chứng từ trả chậm 3 ngày làm việc 3 ngày làm việc 5 ngày làm việc 5 ngày làm việc Nợ quá hạn.
Khi quá thời hạn sau mà ACB không nhận được toàn bộ hoặc một phần số tiền thanh toán từ ngân hàng thanh toán các khoản chiết khấu/ nợ vay sẽ được chuyển thành nợ quá hạn và được tính lãi suất quá hạn. Việc phân loại nhóm nợ, trích lập dự phòng được thực hiện theo các qui định hiện hành của ACB và luật pháp.
Bảng 2.23 Các qui định về việc chuyển thành nợ quá hạn đối với tín dụng TTXK
sau khi giao hàng
Qui định Chiết khấu L/C Cho vay L/C Chiết khấu D/P Chiết khấu D/A
Kể từ ngày ACB gửi hối phiếu và bộ chứng từ (trường hợp hối phiếu/ bộ chứng từ trả ngay); hoặc
30 ngày 30 ngày 60 ngày 60 ngày
Kể từ ngày thanh toán hối
phiếu/ bộ chứng từ trả chậm 20 ngày 20 ngày 30 ngày 30 ngày
Truy đòi nợ chiết khấu/ nợ vay
Trường hợp chiết khấu hối phiếu theo phương thức L/C hoặc cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khấu theo phương thức L/C.
Nếu có TSBĐ: tiến hành thu nợ gốc chiết khấu/ nợ gốc vay lãi suất chiết khấu/ lãi vay trong hạn lãi suất chiết khấu/ lãi vay quá hạn các chi phí khác (nếu có).
Nếu không có TSBĐ: ACB tự động trích tài khoản của đơn vị xuất khẩu để tiến hành thu các chi phí khác ( nếu có) lãi chiết khấu/ lãi vay quá hạn lãi chiết khấu/ lãi vay trong hạn nợ gốc chiết khấu/nợ gốc vay.
ACB tiếp tục gửi điện đòi tiền từ ngân hàng phát hành.
Trường hợp chiết khấu hối phiếu theo phương thức D/A, D/P hoặc cho vay bảo đảm bằng khoản phải thu từ bộ chứng từ hàng xuất khấu theo phương thức D/A, D/P.
Nếu có TSBĐ: tiến hành thu nợ gốc chiết khấu/ nợ gốc vay lãi suất chiết khấu/ lãi vay trong hạn lãi suất chiết khấu/ lãi vay quá hạn các chi phí khác (nếu có).
Nếu không có TSBĐ: ACB tự động trích tài khoản của đơn vị xuất khẩu để tiến hành thu nợ gốc chiết khấu/ nợ gốc vay.
ACB tiếp tục gửi điện nhắc nhở ngân hàng thu hộ.