- Cỏc hoạt động khỏc theo quy định của phỏp luật: nhận uỷ thỏc và làm đại lý trong lĩnh vực hoạt động tiền tệ theo quy định của luật phỏp và
Hệ THốNG NGÂN HàNG
9.2.1.1. Chức năng của ngõn hàng thương mạ
Cỏc ngõn hàng thương mại cú cỏc chức năng cơ bản sau:
a. Chức năng trung gian tớn dụng
Hoạt động chớnh của ngõn hàng thương mại là đi vay để cho vay. Điều đú chứng tỏ rằng một trong cỏc chức năng quan trọng của ngõn hàng thương mại là làm trung gian tớn dụng. Ngõn hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian tớn dụng khi nú đúng vai trũ là cầu nối giữa những người cú vốn dư thừa (người cho vay) và những người cú nhu cầu về vốn (người đi vay).
Thụng qua việc huy động, khai thỏc cỏc khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, ngõn hàng hỡnh thành nờn quỹ cho vay để cấp tớn dụng cho nền kinh tế. Với chức năng này ngõn hàng thương mại vừa đúng vai trũ là người đi vay, vừa đúng vai trũ là người cho vay.
Chức năng trung gian tớn dụng của ngõn hàng được mụ tả qua sơ đồ sau:
Chủ thể cung vốn - Hộ gia đỡnh, cỏ nhõn - Cỏc tổ chức xó hội - Cỏc tổ chức kinh tế - Nhà nước Huy động vốn Ngõn hàng thương mại Cho vay Chủ thể cầu vốn - Cỏc tổ chức kinh tế - Nhà nước - Cỏc tổ chức xó hội - Hộ gia đỡnh, cỏ nhõn
Thứ nhất, với tư cỏch là người đi vay, ngõn hàng thương mại huy
động cỏc nguồn vốn từ cỏc chủ thể tiết kiệm, cú vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế thụng qua cỏc nghiệp vụ:
+ Nhận tiền gửi khụng kỳ hạn, cú kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm của cỏc tổ chức, cỏ nhõn.
+ Phỏt hành kỳ phiếu, trỏi phiếu ngõn hàng để huy động vốn trong xó hội.
+ Vay vốn của ngõn hàng trung ương và cỏc tổ chức tài chớnh khỏc.
Thứ hai, với tư cỏch là người cho vay, ngõn hàng thương mại cấp tớn
dụng đỏp ứng nhu cầu vốn cho cỏc chủ thể trong nền kinh tế - xó hội thụng qua cỏc nghiệp vụ:
+ Cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn + Chiết khấu chứng từ cú giỏ
+ Cỏc hỡnh thức cấp tớn dụng khỏc.
Với chức năng trung gian tớn dụng, ngõn hàng thương mại đó gúp phần tạo lợi ớch cho tất cả cỏc bờn tham gia, bao gồm: Người gửi tiền, người vay tiền và bản thõn ngõn hàng thương mại, đồng thời thỳc đẩy sự phỏt triển của nền kinh tế.
Đối với người cú vốn nhàn rỗi (người gửi tiền), họ thu lợi từ khoản tiền tạm thời nhàn rỗi của mỡnh dưới hỡnh thức lói tiền gửi mà ngõn hàng trả cho họ. Hơn nữa ngõn hàng cũn đảm bảo cho sự an toàn về khoản tiền đú và cung cấp cỏc dịch vụ thanh toỏn tiện lợi.
Đối với người đi vay, họ sẽ thỏa món được nhu cầu vốn để kinh doanh, đỏp ứng nhu cầu chi tiờu, thanh toỏn mà khụng phải chi phớ nhiều cho việc tỡm kiếm nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp phỏp.
Đối với ngõn hàng thương mại, họ sẽ tỡm kiếm được lợi nhuận từ chờnh lệch giữa lói suất huy động và lói suất cho vay. Lợi nhuận này chớnh là cơ sở cho sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng thương mại.
Đối với nền kinh tế, thụng qua chức năng này ngõn hàng thương mại đó gúp phần bổ sung thờm một kờnh điều chuyển cỏc nguồn vốn cho nền
kinh tế, làm phong phỳ thờm hệ thống cỏc kờnh dẫn vốn, phục vụ và thỳc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thờm việc làm cho người lao động.
Chức năng trung gian tớn dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngõn hàng thương mại vỡ nú phản ỏnh bản chất của ngõn hàng thương mại là đi vay để cho vay, nú quyết định sự tồn tại và phỏt triển của ngõn hàng thương mại. Đồng thời chức năng trung tớn dụng cũng là cơ sở để thực hiện cỏc chức năng khỏc.
b. Chức năng trung gian thanh toỏn
Ngõn hàng thương mại thực hiện chức năng trung gian thanh toỏn khi nú thực hiện cỏc yờu cầu thanh toỏn của khỏch hàng. Khi thực hiện chức năng này, thụng thường cỏc ngõn hàng thương mại trớch một khoản tiền trong tài khoản tiền gửi để thanh toỏn tiền hàng hoặc nhập vào một khoản tiền gửi của khỏch hàng từ bỏn hàng hoỏ hoặc cỏc khoản thu khỏc theo lệnh của họ.
Thực hiện chức năng trung gian thanh toỏn, ngõn hàng thương mại trở thành thủ quỹ cho khỏch hàng. Trờn thực tế, khi việc thanh toỏn trực tiếp bằng tiền mặt giữa cỏc chủ thể trong nền kinh tế gặp nhiều hạn chế và rủi ro cao, đó tạo nờn nhu cầu và gia tăng khối lượng thanh toỏn qua ngõn hàng.
Chức năng trung gian thanh toỏn được thể hiện qua sơ đồ sau:
Người trả tiền Yờu cầu thanh toỏn Ngõn hàng thương mại
Yờu cầu thanh toỏn Kết quả thanh toỏn
Người thụ hưởng
Khi thực hiện chức năng trung gian thanh toỏn, ngõn hàng thương mại thường thực hiện cỏc nghiệp vụ cơ bản sau:
- Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho khỏch hàng: cỏc tổ chức, cỏ nhõn cú nhu cầu đều cú quyền mở tài khoản giao dịch tại bất kỳ một ngõn hàng thương mại nào mà họ cho là thuận tiện. Cỏc ngõn hàng thương mại cú nghĩa vụ đỏp ứng nhu cầu mở tài khoản giao dịch cho khỏch hàng khi họ đỏp ứng cỏc yờu cầu theo quy định về việc mở và sử
dụng tài khoản giao dịch tại ngõn hàng. Chức năng trung gian thanh toỏn của ngõn hàng thương mại chỉ được thực hiện khi cỏc khỏch hàng tham gia cú tài khoản giao dịch tại ngõn hàng. Do vậy, thủ tục mở tài khoản phải chặt chẽ nhưng đơn giản, đảm bảo bớ mật, an toàn cho khỏch hàng.
- Quản lý và cung cấp cỏc phương tiện thanh toỏn cho khỏch hàng: thanh toỏn qua ngõn hàng là phương thức thanh toỏn khụng dựng tiền mặt, nú được thực hiện thụng qua việc phản ỏnh trờn sổ sỏch ngõn hàng. Do đú, cỏc chứng từ dựng làm căn cứ hạch toỏn vào sổ sỏch phải chuẩn xỏc do ngõn hàng cung cấp và kiểm soỏt, cú như vậy mới đảm bảo cho quỏ trỡnh thanh toỏn được nhanh chúng, an toàn và chớnh xỏc. Vỡ vậy, ngõn hàng thiết kế và cung cấp cho khỏch hàng cỏc phương tiện thanh toỏn khỏc nhau như: giấy chuyển tiền, uỷ nhiệm chi, sộc, thư tớn dụng,… Những phương tiện này vừa phải đỏp ứng yờu cầu quản lý và kiểm soỏt chặt chẽ, đồng thời vừa phải đỏp ứng yờu cầu linh hoạt, tiện lợi và dễ sử dụng.
- Tổ chức và kiểm soỏt quy trỡnh thanh toỏn giữa cỏc khỏch hàng: Để đảm bảo yờu cầu thanh toỏn nhanh chúng, an toàn, chớnh xỏc và tiện lợi, ngõn hàng phải tổ chức và kiểm soỏt quy trỡnh thanh toỏn giữa cỏc khỏch hàng. Tuỳ theo từng phương thức thanh toỏn sẽ cú những quy trỡnh khỏc nhau, khỏch hàng cảm nhận được những tiện ớch và ưu điểm của từng phương thức để lựa chọn cho từng giao dịch thanh toỏn thớch hợp.
Những dịch vụ thanh toỏn của ngõn hàng thương mại ngày càng được ưa chuộng vỡ nú đem lại sự thuận tiện, nhanh chúng, an toàn và tiết kiệm chi phớ cho cỏc chủ thể trong nền kinh tế.
Việc cỏc ngõn hàng thực hiện chức năng trung gian thanh toỏn cú ý nghĩa rất to lớn đối với toàn bộ nền kinh tế, cụ thể:
Đối với khỏch hàng của ngõn hàng thương mại, nhờ cỏc cụng cụ thanh toỏn do NHTM phỏt hành ngày càng đa dạng (sộc, thẻ thanh toỏn, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi...) mà khỏch hàng cú thể lựa chọn được một phương tiện thanh toỏn thớch hợp, hạn chế được những rủi ro do việc nắm giữ và thanh toỏn trực tiếp bằng tiền mặt và mang lại nhiều tiện ớch khỏc.
Đối với ngõn hàng thương mại, khi thực hiện chức năng này sẽ tạo điều kiện tăng thờm thu nhập từ cung cấp dịch vụ thanh toỏn vừa huy động thờm nguồn vốn để cho vay (số dư tài khoản tiền gửi thanh toỏn của khỏch hàng).
Đối với nền kinh tế, nhờ thanh toỏn chuyển khoản qua ngõn hàng đó giảm được lượng tiền mặt trong lưu thụng, tiết kiệm chi phớ lưu thụng tiền mặt như in ấn, tiếp nhận và bảo quản tiền mặt, qua đú gúp phần giảm chi phớ cho xó hội. Đồng thời ngõn hàng thương mại gúp phần giỏm sỏt kỷ luật tài chớnh, giữ gỡn kỷ cương kinh tế - tài chớnh trong tồn xó hội.
c. Chức năng tạo tiền ghi sổ (bỳt tệ)
Khi cú sự phõn húa trong hệ thống ngõn hàng, hỡnh thành ngõn hàng trung ương và cỏc ngõn hàng trung gian thỡ ngõn hàng trung gian khụng cũn thực hiện chức năng phỏt hành giấy bạc ngõn hàng nữa. Tuy vậy, với chức năng trung gian tớn dụng và chức năng trung gian thanh toỏn, ngõn hàng thương mại cú khả năng tạo ra tiền ghi sổ (bỳt tệ) thể hiện trờn tài khoản tiền gửi thanh toỏn của khỏch hàng tại ngõn hàng thương mại. Đõy chớnh là một bộ phận của lượng tiền đang được sử dụng trong cỏc giao dịch.
Từ khoản tiền gửi ban đầu, thụng qua hành vi cho vay bằng chuyển khoản, cỏc ngõn hàng thương mại cú khả năng tạo ra số tiền gửi gấp nhiều lần số tiền gửi ban đầu. Mức tạo tiền gửi phụ thuộc vào số tiền gửi ban đầu và hệ số tạo tiền. Hệ số này lại phụ thuộc vào tỉ lệ dự trữ bắt buộc do ngõn hàng trung ương quy định trong từng thời kỳ đối với từng loại tiền gửi.
Khi chỉ cú một NHTM thỡ khả năng tạo tiền của ngõn hàng này sẽ khụng được phộp cho vay vượt quỏ đối với một khoản tiền gửi ban đầu. Tuy nhiờn, khi cú sự tham gia của cả hệ thống NHTM thỡ khả năng tạo tiền của một hệ thống được mở rộng hơn.
Quỏ trỡnh tạo bỳt tệ của NHTM cú thể được mụ tả qua vớ dụ sau: Khỏch hàng A mang đến NHTM gửi khụng kỳ hạn một số tiền là 200 triệu đồng. Như vậy tiền gửi của khỏch hàng và tiền mặt tại NHTM tăng lờn 200 triệu đồng.
Giả sử tỉ lệ dự trữ bắt buộc do NHTW quy định đối với tiền gửi khụng kỳ hạn là 10%. Khi đú, NHTM X cú thể cho vay ra tối đa là 180 trđ. Nếu khỏch hàng B vay hết số tiền này và sử dụng để thanh toỏn cho C thỡ tỡnh hỡnh tại NHTM X diễn ra như sau:
Nếu khỏch hàng C mở tài khoản tại NHTM Y thỡ tỡnh hỡnh tại NHTM Y như sau:
Trờn số tiền gửi nhận được, NHTM Y dự trữ bắt buộc 10% tức là 18 trđ và cú thể cho vay tối đa 162 trđ. Giả sử khỏch hàng D vay số tiền này để trả nợ cho E và E mở tài khoản tại NHTM Z, ta cú:
Đến lượt NHTM Z cho vay tỡnh hỡnh cũng diễn ra tương tự. Vỡ cỏc NHTM phải thực hiện dự trữ bắt buộc tại NHTW, nờn số gia tăng tiền gửi và cho vay giảm dần và đi đến triệt tiờu.
Như vậy sự kết hợp giữa chức năng trung gian tớn dụng và trung gian thanh toỏn là cơ sở để NHTM thực hiện chức năng tạo tiền. Thụng qua chức năng trung gian tớn dụng NHTM sử dụng số tiền huy động để
Tài sản cú NHTM X Tài sản nợ Tiền mặt tại quỹ: 200 trđ Tiền gửi của A: 200 trđ
Tài sản cú NHTM X Tài sản nợ - Dự trữ bắt buộc: 20 trđ