- Cỏc nguồn vốn khỏc: Vốn tài trợ, vốn đầu tư phỏt triển, vốn ủy
b. Sử dụng vốn (cho vay và đầu tư)
* Hoạt động cho vay: Là hoạt động sinh lợi chủ yếu của NHTM,
thực chất đõy là quỏ trỡnh NHTM cấp tớn dụng cho khỏch hàng, theo đú NHTM giao cho khỏch hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đớch và một thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyờn tắc cú hoàn trả cả gốc và lói. Cỏc NHTM cú thể cho vay theo cỏc phương thức cơ bản sau:
- Cho vay từng lần: Là phương thức cho vay mà mỗi lần vay vốn,
người vay và NHTM đều làm thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tớn dụng. Từng khoản vay tương ứng với một hợp đồng tớn dụng và một phương ỏn sử dụng vốn cụ thể.
Theo phương thức này, khi cú nhu cầu vay vốn khỏch hàng sẽ lập hồ sơ xin vay. Căn cứ vào hồ sơ xin vay, NHTM sẽ phõn tớch khỏch hàng và ký hợp đồng cho vay, xỏc định quy mụ cho vay, thời hạn giải ngõn, thời hạn trả nợ, lói suất và yờu cầu đảm bảo tiền vay. NHTM sẽ phỏt tiền vay cho người vay dựa vào hợp đồng tớn dụng, phự hợp với tiến độ và yờu cầu sử dụng vốn của người vay. Tiền vay cú thể chuyển thẳng cho người thụ hưởng (căn cứ vào chứng từ thanh toỏn) hoặc chuyển vào tài khoản tiền gửi của người vay hoặc phỏt tiền mặt cho người vay, mỗi lần nhận tiền vay người vay phải lập “Giấy nhận nợ”. Trờn giấy nhận nợ phải ghi thời hạn cho vay, khụng vượt thời hạn nợ ghi trờn hợp đồng, tổng số tiền cho vay trờn cỏc giấy nhận nợ khụng được vượt quỏ số tiền cho vay trong hợp đồng. Theo từng kỳ hạn trong hợp đồng, ngõn hàng sẽ thu nợ gốc và lói. Nếu người vay khụng đủ tiền để trả và khụng được ngõn hàng chấp nhận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ và gia hạn nợ, ngõn hàng được quyền chuyển số nợ phải trả nhưng chưa trả được sang nợ quỏ hạn với mức lói suất cao hơn.
- Cho vay theo hạn mức tớn dụng: Là phương thức cho vay trong đú
việc cho vay và thu nợ được thực hiện phự hợp với quỏ trỡnh luõn chuyển vật tư hàng húa của người vay, với điều kiện mức dư nợ tại bất kỳ thời điểm nào trong thời hạn đó ký kết khụng được phộp vượt quỏ hạn mức tớn dụng đó thỏa thuận trong hợp đồng.
Theo phương thức này, khi chấp nhận cho vay, ngõn hàng và khỏch hàng sẽ ký hợp đồng tớn dụng theo kỳ (thường là quý), trong đú thể hiện một số nội dung cơ bản sau: hạn mức tớn dụng; số vũng quay vốn vay; tổng doanh số trả nợ trong quý. Sau khi ký hợp đồng tớn dụng, khỏch hàng cú thể vay làm nhiều lần nhưng đồng thời khi cú tiền thu bỏn hàng, người vay phải nộp toàn bộ vào tài khoản tiền vay để đảm bảo doanh số trả nợ và vũng quay vốn tớn dụng, phần cũn lại chuyển về tài khoản tiền
gửi để sử dụng. Lói vay thường được ngõn hàng tớnh và thu vào ngày cuối của thỏng. Phương thức cho vay này thường được ỏp dụng với cỏc khỏch hàng cú nhu cầu vay vốn thường xuyờn.
- Cho vay thấu chi: Là phương thức cấp tớn dụng ứng trước đặc biệt,
trong đú ngõn hàng cho phộp khỏch hàng chi vượt quỏ số dư trờn tài khoản tiền gửi thanh toỏn trong một hạn mức và một khoảng thời gian nhất định trờn cơ sở hợp đồng tớn dụng giữa ngõn hàng và khỏch hàng. Khỏc với cho vay ứng trước, mức tớn dụng thỏa thuận cho vay thấu chi chưa phải là khoản tiền mà ngõn hàng cho vay mà chỉ khi nào khỏch hàng sử dụng (chi vượt số dư) thỡ mới được coi là số tiền cho vay được cấp phỏt và bắt đầu tớnh tiền lói. Hỡnh thức này thường ỏp dụng cho những khỏch hàng cú khả năng tài chớnh mạnh và cú uy tớn.
- Cho vay chiết khấu chứng từ: Là phương thức cho vay ngắn hạn
được thực hiện trờn cơ sở cỏc chứng từ cú giỏ với đặc điểm là tồn bộ lói tiền vay được thanh toỏn ngay tại thời điểm cấp vốn.
Cỏc chứng từ cú giỏ bao gồm: cỏc loại tớn phiếu, kỳ phiếu, trỏi phiếu do Kho bạc Nhà nước, NHTW, NHTM và cỏc tổ chức tài chớnh phỏt hành; cỏc loại sổ tiết kiệm cú kỳ hạn, cỏc chứng chỉ tiền gửi; bộ chứng từ thanh toỏn, ...
Cỏc chứng từ trờn được chấp nhận chiết khấu nếu thỏa món cỏc điều kiện sau: được phỏt hành hợp phỏp; phải được bảo toàn mệnh giỏ và cú khả năng chuyển nhượng; khụng bị tẩy xúa; cũn trong hạn thanh toỏn (chưa đỏo hạn).
Thụng thường, NHTM và người sở hữu chứng từ cú thể thỏa thuận lựa chọn cỏc phương thức chiết khấu sau:
+ Chiết khấu toàn thời gian cũn lại của chứng từ cú giỏ: Là phương thức mua hẳn giấy tờ cú giỏ theo giỏ chiết khấu và khỏch hàng chuyển giao ngay quyền sở hữu giấy tờ cú giỏ đú cho ngõn hàng. Khi đến hạn thanh toỏn, ngõn hàng cú toàn quyền thanh toỏn với người phỏt hành.
+ Chiết khấu cú thời hạn: Là phương thức mua cỏc chứng từ cú giỏ theo thời hạn và giỏ chiết khấu, đồng thời kốm theo cam kết của khỏch hàng về việc mua lại chứng từ cú giỏ đú vào ngày hết hạn chiết khấu.
Nếu hết hạn chiết khấu mà khỏch hàng khụng thực hiện cam kết mua lại chứng từ cú giỏ thỡ ngõn hàng là chủ sở hữu hợp phỏp và hưởng toàn bộ quyền lợi phỏt sinh từ cỏc chứng từ cú giỏ đú.
* Hoạt động đầu tư:
Hoạt động đầu tư của NHTM là nghiệp vụ sử dụng vốn đầu tư dưới nhiều hỡnh thức: đầu tư mua bỏn chứng khoỏn, đầu tư gúp vốn cổ phần, gúp vốn liờn doanh liờn kết... Khi thực hiện hoạt động này, cỏc NHTM cú thể sử dụng và khai thỏc tối đa cỏc nguồn vốn đó huy động, đa dạng húa kinh doanh và phõn tỏn rủi ro đồng thời nú cũng mang lại một trong những nguồn thu nhập của NHTM.