Tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu đã diễn ra ở nhiều nƣớc trên thế giới và những nƣớc này đã có nhiều biện pháp hữu hiệu để giải quyết tình trạng nợ xấu phát sinh (nợ xấu đƣợc hiểu là các món NQH thuộc nhóm 3, 4, 5 theo quy định về phân loại nợ của NHNN). Chính vì vậy, ở các ngân hàng của Việt Nam có thể học hỏi những kinh nghiệm thực tế từ các nƣớc này để hỗ trợ cho vấn đề xử lý NQH.
1.3.1 Kinh nghiệm xử lý NQH tại Hàn Quốc
Hàn Quốc là nƣớc có thành cơng trong việc xử lý nợ xấu bằng hình thức mua bán nợ qua công ty mua bán nợ quốc gia (chiều hƣớng xử lý nợ mà Việt Nam đang tiến hành).
Tính đến năm 1998, nợ xấu của tồn bộ hệ thống tài chính Hàn Quốc lên tới 118 ngàn tỉ won, bằng 18% tổng dƣ nợ (tƣơng đƣơng khoảng 27% tổng sản phẩm quốc dân của Hàn Quốc năm 1998), trong đó có 42% là NQH từ 3 – 6 tháng, và 58% là NQH trên 6 tháng. Trƣớc tình hình NQH tăng cao làm ảnh hƣởng nghiêm trọng đến nền kinh tế của đất nƣớc, Chính phủ Hàn Quốc đã đƣa ra hai biện pháp mạnh mẽ nhằm xử lý cấp bách vấn đề trên:
- Buộc các tổ chức tín dụng của Hàn Quốc phải tự xử lý phân nửa giá trị các NQH bằng cách yêu cầu khách hàng trả nợ hoặc bán tài sản thế chấp;
- Một nửa các khoản NQH sẽ do Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (Korean Asset Management Corporation- KAMCO) mua lại. Tiền thân KAMCO là một công ty quản lý tài sản nợ thuộc Ngân hàng phát triển Hàn Quốc đƣợc chính phủ Hàn Quốc cải tiến lại chức năng và nhiệm vụ thành cơ quan chuyên giải quyết nợ xấu.
Để thực hiện quá trình xử lý NQH thì Chính phủ Hàn Quốc đã áp dụng tiêu chí phân loại nợ theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm đánh giá đúng thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu đang diễn ra tại các tổ chức tài chính.
KAMCO sẽ chịu trách nhiệm trong việc mua lại các khoản nợ xấu và các khoản nợ này sẽ đƣợc định giá dựa trên khả năng thu hồi nợ, tài sản bảo đảm và phƣơng pháp định giá đƣợc thay đổi tùy theo từng thời kỳ. Sau khi mua lại, KAM- CO sẽ nhóm các khoản nợ xấu theo từng nhóm và bán cho các nhà đầu tƣ thơng qua đấu giá quốc tế hoặc KAMCO sẽ phát hành các chứng khốn có đảm bảo bằng tài sản dựa trên các khoản nợ xấu đã mua. KAMCO cũng có thể tịch thu thế chấp của các tài sản có đảm bảo. Đơi khi, KAMCO nắm giữ các khoản nợ xấu và cố gắng tái cơ cấu nợ, tái tài trợ hay chuyển đổi nợ nếu KAMCO cho rằng cơng ty đó có khả năng hồi phục. Kết quả của việc xử lý nợ là Hàn Quốc đã giảm mạnh nợ xấu từ 17% trên tổng dƣ nợ vào tháng 3.1998 xuống cịn 2,3% vào cuối năm 2002[4].
Ngồi ra, để hỗ trợ việc xử lý NQH Chính phủ Hàn Quốc đã ban hành những luật thuế đặc biệt với những chủ thể trên thị trƣờng nợ xấu hay luật chứng khốn có bảo đảm bằng tài sản… Chính những can thiệp kịp thời, nhanh chóng và tồn diện này đã góp phần mạnh mẽ trong việc xử lý NQH đƣa nền kinh tế Hàn Quốc thoát khỏi khủng hoảng.
1.3.2 Kinh nghiệm xử lý NQH tại Trung Quốc
Đặc điểm về NQH của Việt Nam khá tƣơng đồng với Trung Quốc khi mà phần lớn NQH tập trung vào các doanh nghiệp nhà nƣớc.
NQH của Trung Quốc tập trung vào bốn ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc, đƣợc gọi là “Big Four”: Ngân hàng Trung Quốc, Ngân hàng Công Thƣơng Trung
Quốc; Ngân hàng Xây Dựng Trung Quốc và Ngân hàng Nông Nghiệp Trung Quốc. Bốn ngân hàng này chịu trách nhiệm chính trong việc cung cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhà nƣớc của Trung Quốc (chiếm khoảng 70% tổng dƣ nợ của Trung Quốc) trong khi hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp này vốn rất kém, thậm chí thua lỗ dẫn đến tình trạng nợ xấu ngày càng cao. Để xử lý tình trạng trên, Trung Quốc đã thực hiện 03 giai đoạn chính:
Thứ nhất: Tái cấu trúc tài chính nhằm chuyển đổi hệ thống ngân hàng, tách bạch giữa việc cho vay chính sách ra khỏi cho vay thƣơng mại bằng cách thành lập các ngân hàng chính sách riêng.
Thứ hai: Thành lập bốn cơng ty quản lý tài sản tƣơng ứng với bốn ngân hàng lớn nêu trên nhằm mục đích xử lý các khoản nợ xấu của các ngân hàng này.
Thứ ba: Tập trung tái cấu trúc ngân hàng thƣơng mại nhà nƣớc bằng cách kêu gọi đầu tƣ từ nƣớc ngoài, niêm yết ra cơng chúng nhằm tăng tính minh bạch và nâng cao hiệu quả quản lý của các ngân hàng.
Trong các giai đoạn trên thì việc thành lập bốn cơng ty quản lý tài sản đƣợc xem là cột mốc quan trọng trong việc xử lý nợ xấu của Trung Quốc. Chính nhờ các công ty quản lý tài sản (AMC) này đã mua lại các khoản nợ xấu khổng lồ của các ngân hàng, nguồn vốn để AMC hoạt động đƣợc vay từ ngân hàng Trung ƣơng Trung Quốc (khoảng 40%), phần còn lại đƣợc các AMC phát hành trái phiếu trực tiếp cho các ngân hàng. Phƣơng pháp chính mà các AMC giải quyết nợ là tập hợp chúng lại, sau đó lên danh mục đầu tƣ, bán đấu giá, chuyển đổi thành cổ phiếu hoặc đƣa chúng ra khỏi Trung Quốc bằng cách liên kết, liên doanh với nƣớc ngoài hay với các cơng ty chứng khốn trong nƣớc. Phƣơng thức xử lý nợ bằng cách bán đấu giá nợ trên thị trƣờng quốc tế đã đƣợc các AMC áp dụng khá hiệu quả. Công ty Hu- arong một trong những công ty thành công trong việc thực hiện các thƣơng vụ nhƣ vậy nhờ sức hút tiềm năng của thị trƣờng Trung Quốc đối với giới đầu tƣ quốc tế.
Các AMC đã tích cực thực hiện các biện pháp xử lý nợ xấu nhƣ thanh lý tài sản, bán tài sản trực tiếp cho các nhà đầu tƣ và chứng khốn hóa những khoản nợ xấu; tái cơ cấu doanh nghiệp nhà nƣớc thơng qua các biện pháp hốn đổi nợ thành cổ phần và tái cấu trúc doanh nghiệp… Kết quả là Trung Quốc đã xử lý đƣợc tỷ lệ
trung bình các khoản nợ/tài sản trong doanh nghiệp nhà nƣớc tái cấu trúc giảm xuống từ 73% năm 1999 xuống dƣới 50% năm 2000. Mặc dù bốn AMC này chỉ thu hồi đƣợc 675 tỷ Nhân dân tệ, chƣa đến 40% giá trị nợ xấu đƣợc chuyển giao từ năm 1999. Tỷ lệ thu hồi tiền mặt tại các AMC tính đến tháng 12/2004 đạt khoảng 20%, thấp hơn nhiều so với mức thu hồi của các nƣớc khác nhƣng việc xử lý nợ của bốn AMC đã góp phần cải thiện đáng kể chất lƣợng tài sản tại bốn NHNN và các ngân hàng này đã tiến hành niêm yết ra công chúng sau khi đƣợc tái cơ cấu vốn [4].
1.3.3 Kinh nghiệm xử lý nợ của một số ngân hàng thƣơng mại Việt Nam
Để việc xử lý NQH thành cơng thì phải nắm bắt đƣợc tận gốc ngun nhân gây ra nợ quá hạn, từ đó mới đƣa ra các biện pháp phù hợp, giải quyết triệt để nợ quá hạn. Thông qua việc nghiên cứu kinh nghiệm xử lý NQH của các nƣớc, Việt Nam có thể học hỏi một số kinh nghiệm trong việc xử lý NQH nhƣ:
- Xử lý NQH thông qua công ty xử lý nợ chuyên nghiệp trực thuộc nhà nƣớc. Từ sự thành công của các nƣớc trong việc thành lập một công ty hoạt động chuyên biệt cho vấn đề xử lý NQH thì Việt Nam cũng đã thành lập một cơng ty có chức năng nhƣ vậy là VAMC. Để VAMC có thể thực hiện đúng các chức năng nhƣ kỳ vọng ban đầu của nhà nƣớc thì cần xem xét kỹ cách thức vận hành, tổ chức và hoạt động thu mua xử lý nợ của các nƣớc trên thế giới nhƣ Hàn Quốc, Malaysia… trong đó nên ƣu tiên vấn đề xử lý trƣớc các khoản nợ xấu của các doanh nghiệp nhà nƣớc.
- Xử lý NQH thông qua công ty xử lý nợ của các ngân hàng thƣơng mại. Trên thực tế Việt Nam có hơn 14 tổ chức xử lý nợ do chính các ngân hàng thƣơng mại thành lập. Vì vậy, việc xử lý nợ xấu của các ngân hàng địi hỏi phải có sự kết hợp và khai thác triệt để nguồn lực xử lý nợ từ chính các AMC của các ngân hàng.
Cần sự phối hợp và hỗ trợ về các chính sách, các quy định pháp luật của nhà nƣớc liên quan đến vấn đề xử lý NQH nhƣ chính sách về thuế đối với việc mua bán sang nhƣợng các BĐS là TSĐB của các khoản nợ xấu đƣợc ngân hàng xử lý; hành lang pháp lý rõ ràng, cụ thể…
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Kết thúc chƣơng 1 đề tài đã nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản nhất về NQH nhƣ khái niệm NQH, tỷ lệ NQH, cách thức phân loại nợ quá hạn… Đồng thời nêu lên các tác động của NQH đến ngân hàng, khách hàng và cả nền kinh tế. Qua đó cho thấy đƣợc NQH khơng chỉ ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng, lợi nhuận, uy tín của ngân hàng mà cịn ảnh hƣởng đến tình hình tài chính, uy tín của doanh nghiệp và rộng hơn thì NQH cịn ảnh hƣởng đến nền kinh tế của một đất nƣớc.
Do đó, để xử lý đƣợc vấn đề NQH đề tài đã thực hiện nghiên cứu về những nguyên nhân gây ra NQH từ nguyên nhân khách quan nhƣ môi trƣờng pháp lý, kinh tế xã hội… những biến động bên ngoài cho đến các yếu tố bên trong của ngân hàng nhƣ quy trình tín dụng chƣa chặt chẽ, chính sách tín dụng chƣa hiệu quả hay sự sơ sài trong vấn đề thẩm định khách hàng và thậm chí là những biến chất của cán bộ ngân hàng. Ngồi ra, cịn có các ngun nhân xuất phát từ phía khách hàng nhƣ việc sử dụng vốn sai mục đích, năng lực quản lý kém hoặc vấn đề lừa đảo…
Tất cả các yếu tố trên cần đƣợc xem xét trên nhiều khía cạnh để có thể chọn lựa phƣơng pháp xử lý NQH thích hợp và đề tài có nghiên cứu về một số phƣơng pháp xử lý NQH là cơ cấu thời hạn trả nợ, gia hạn nợ, xử lý TSĐB, bán nợ và khởi kiện. Dù xử lý nợ theo phƣơng pháp nào thì việc xử lý nợ vẫn phải tuân thủ một số nguyên tắc trong việc xử lý nợ nhƣ khách quan, đảm bảo quyền lợi các bên...
Chƣơng 1 cũng đồng thời đề cập đến các kinh nghiệm xử lý NQH của một số nƣớc nhƣ Hàn Quốc và Trung Quốc để từ đó rút ra những kinh nghiệm cho việc xử lý NQH ở Việt Nam. Trong đó, Hàn Quốc có thể xem nhƣ bài học về xử lý NQH thông qua công ty xử lý nợ và Trung Quốc là những kinh nghiệm về giải quyết NQH của các doanh nghiệp nhà nƣớc. Đây chính là hai vấn đề lớn trong xử lý NQH mà Việt Nam quan tâm.
Những cơ sở lý thuyết đƣợc trình bày trong chƣơng I chính là nền tảng để đề tài thực hiện nghiên cứu một cách chuyên sâu về tình hình xử lý NQH tại MB An Phú trong chƣơng 2.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ