3.2 KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT
3.2.2.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ là một trong những biện pháp giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời các thiếu sót, sai phạm trong quá trình HĐKD của ngân hàng, đặc biệt là các hoạt động tín dụng. Do đó, ngân hàng cần tăng cƣờng lực lƣợng và nâng cao chất lƣợng đội ngũ kiểm tra, đặc biệt về chuyên môn nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, kinh nghiệm và ý thức trách nhiệm trong cơng tác kiểm tra. Bên cạnh đó, cần khơng ngừng hoàn thiện và đổi mới phƣơng pháp kiểm tra. Tùy thuộc vào tình hình thực tế, đối tƣợng kiểm tra, mục tiêu kiểm tra... mà linh động trong việc chọn lựa phƣơng pháp kiểm tra để có thể áp dụng các biện pháp kiểm tra phù hợp nhất. Việc kiểm tra có thể thực hiện theo định kỳ hoặc kiểm tra đột xuất, không chỉ có kiểm tra từ kiểm soát nội bộ mà ngân hàng cũng có thể tổ chức các cuộc kiểm tra chéo giữa các chi nhánh cùng cấp (cần đảm bảo sự khách quan, trung thực và chính xác với hình thức kiểm tra này).
Hiện nay ngoài kiểm sốt nội bộ, MB cịn có bộ phận phụ trách kiểm sốt về tuân thủ, đây là bộ phận chuyên trách việc kiểm tra, giám sát việc tuân thủ các quy định của MB trong quá trình hoạt động của từng chi nhánh, là một hình thức chun sâu của kiểm sốt nội bộ giúp hoạt động quản trị rủi ro của MB đƣợc kiểm soát chặt chẽ hơn. Tuy nhiên, hoạt động này chƣa đƣợc đẩy mạnh triển khai, việc kiểm tra tình hình các chi nhánh cịn sơ xài, chuyên viên kiểm tra còn khá trẻ, kinh nghiệm và nghiệp vụ chƣa nhiều. Nên MB cần phải đẩy mạnh công tác đào tạo, tăng cƣờng
việc kiểm tra, kiểm soát vừa là cơ sở đảm bảo kinh doanh chi nhánh đúng định hƣớng vừa là hình thức trau dồi nghiệp vụ cho nhân viên.
Thông qua việc kiểm soát nội bộ cần thực hiện xử lý nghiêm minh các sai phạm của từng cá nhân, phòng ban tại các chi nhánh, đặc biệt trong các hồ sơ tín dụng phát sinh NQH nếu có nguyên nhân thuộc về cá nhân, tổ chức có liên quan thì cần phải có các chế tài phù hợp nhƣ kiểm điểm, cảnh cáo, bồi thƣờng thiệt hại cho ngân hàng kể cả việc truy tố trách nhiệm hình sự nếu cần.
Tuy nhiên, việc kiểm tra, kiểm sốt nội bộ có thể gây gián đoạn cho HĐKD của chi nhánh. Đặc biệt là các chi nhánh có NQH phát sinh cao, đơn cử nhƣ việc kiểm tra vào cuối năm 2012 của kiểm soát nội bộ với MB An Phú, gần nhƣ mọi hoạt động của chi nhánh từ tháng 3 đến tháng 6 năm 2012 là tập trung cho cơng tác giải trình thơng tin và bổ sung hồ sơ của khách hàng. Chính vì vậy, cần lƣu ý khi kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải đƣợc thực hiện hợp lí, tránh ảnh hƣởng đến những hoạt động bình thƣờng của ngân hàng.