2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN
2.2.1.2 NQH phân theo nhóm nợ
Thực tế tình hình phân loại nợ theo nhóm nợ đƣợc MB An Phú thực hiện khá nghiêm túc. Định kỳ hàng tháng chi nhánh sẽ thực hiện báo cáo với hội sở về việc phân loại nợ cho các khoản NQH đang phát sinh tại chi nhánh. Các khoản NQH sẽ đƣợc chi nhánh đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng trong tƣơng lai. Trong đó, các yếu tố đánh giá chính là tình hình tài chính của khách hàng trong thời gian tới có đảm bảo cho việc trả nợ hay khơng, HĐKD của khách hàng có xu hƣớng phát triển, duy trì hay suy giảm; thiện chí trả nợ của khách hàng tốt hay khơng tốt… Dựa
vào đó chi nhánh sẽ đề xuất nhóm nợ cho khoản vay đã bị quá hạn. Chi nhánh chỉ đƣợc phép đề xuất giữ nguyên nhóm nợ của khách hàng trong trƣờng hợp có phƣơng án xử lý, thu hồi nợ khả thi trong một khoản thời gian nhất định. Khi vƣợt quá thời hạn cam kết mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc nợ gốc, lãi quá hạn thì chi nhánh sẽ giải trình hội sở và thực hiện phân loại NQH vào nhóm nợ cao hơn.
Bảng 2.3: Cơ cấu NQH theo nhóm nợ
Đơn vị tính: tỷ đồng
Chi tiết Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ
Nợ nhóm 2 0,3 100% 0,4 0,27% 13,8 51,68%
Nợ nhóm 3 0 0% 0,5 0,34% 2,4 8,99%
Nợ nhóm 4 0 0% 0,2 0,14% 4,9 18,35%
Nợ nhóm 5 0 0% 145,1 99,25% 5,6 20,98%
Tổng NQH 0,3 100% 146,2 100% 26,7 100%
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh MB An Phú từ 2010-2012 [30]
Qua bảng số liệu 2.3 ta thấy ngoại trừ nợ nhóm 5 có sự thay đổi khác biệt thì các nhóm NQH cịn lại của MB An Phú đều có sự thay đổi chung là tăng dần cả về giá trị lẫn tỷ lệ. Chẳng hạn, NQH nhóm 2 trong năm 2010 chỉ có 0,3 tỷ đồng nhƣng đến năm 2011 đã tăng lên 0,4 tỷ đồng, tăng về giá trị tuyệt đối là 0,1 tỷ đồng, đến năm 2012 NQH nhóm 2 tăng lên hơn 13,8 tỷ đồng, giá trị NQH tăng 13,4 tỷ so với năm 2011, tỷ lệ NQH trong tổng NQH từ 0,27% năm 2011 tăng lên thành 51,68% trong năm 2012. Tƣơng tự nhƣ vậy, năm 2012 NQH nhóm 3 và nhóm 4 cũng có sự gia tăng so với năm 2011, NQH nhóm 3 tăng từ 0,5 tỷ đồng lên thành 2,4 tỷ đồng, tỷ lệ NQH tăng từ 0,34% lên mức 8,99% và NQH nhóm 4 tăng từ 0,2 tỷ đồng lên 4,9 tỷ đồng, tỷ lệ NQH cũng từ mức 0,14% tăng lên thành 18,35%.
Riêng NQH nhóm 5 thì có sự thay đổi khác biệt, NQH nhóm 5 phát sinh tăng vọt vào năm 2011 với giá trị hơn 145,1 tỷ đồng chiếm hơn 99,25% tổng NQH
nhƣng sang năm 2012 thì giá trị NQH nhóm 5 giảm xuống chỉ còn 5,6 tỷ đồng và tỷ lệ NQH cũng đƣợc giảm xuống chỉ còn 20,98% tổng NQH. Nguyên nhân NQH 2011 tăng cao là do MB An Phú có một khách hàng phát sinh NQH với giá trị dƣ nợ quá hạn cao, khả năng mất vốn lớn và MB An Phú đã tập trung nhiều công sức, thời gian chi phí để thực hiện xử lý hồn tất món NQH này. Nhờ đó NQH nhóm 5 của MB An Phú năm 2012 đã có sự sụt giảm đáng kể, tuy nhiên trong năm 2012 chi nhánh An Phú vẫn có phát sinh những khách hàng có NQH nhóm 5 nên giá trị NQH nhóm 5 vẫn cịn.
Biểu đồ 2.2: Diễn biến tình hình NQH theo nhóm nợ tại MB An Phú
Nguồn: Bảng số liệu 2.3
Qua việc phân loại NQH theo nhóm nợ chúng ta có thể thấy đƣợc rằng NQH tại MB An Phú ngoại trừ sự biến động đặc biệt vào năm 2011 thì về cơ bản vẫn nằm trong tầm kiểm sốt của chi nhánh. Xét về tổng thể thì tỷ lệ NQH vẫn thuộc mức an tồn (<3%) và xét từng nhóm nợ thì NQH nhóm 2 chiếm tỷ trọng cao nhất trong số các nhóm NQH, khả năng thu hồi nợ từ nhóm này đƣợc đánh giá cao hơn rất nhiều so với các nhóm nợ cịn lại. NQH thuộc các nhóm nợ khó địi chiếm tỷ trọng khơng cao, đặc biệt là nợ nhóm 5 chỉ chiếm tỷ trọng khoảng 21% tổng NQH, là tỷ lệ thấp hơn nhiều so với các chi nhánh trong cùng hệ thống MB cũng nhƣ các ngân hàng khác. Vì vậy, dựa vào cơ cấu NQH phân theo nhóm thì có thể thấy khả năng thu hồi NQH của MB An Phú khá cao.