2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN
2.2.3.1 Giảm lợi nhuận của ngân hàng
Khi có NQH phát sinh thì khách hàng phải chịu mức lãi suất quá hạn 150% lãi suất lúc giải ngân. Nhƣ vậy, trên lý thuyết khi có NQH phát sinh thì nguồn thu của ngân hàng sẽ cao hơn do thu đƣợc lãi vay, lãi phạt quá hạn từ khách hàng. Tuy nhiên, thực tế nguồn thu này chỉ tồn tại khi ngân hàng thu hồi đƣợc hoàn toàn gốc, lãi quá hạn nhƣng trƣờng hợp này rất ít xảy ra, đa phần ngân hàng chỉ thu đƣợc một phần gốc, lãi của các món NQH thậm chí là mất phần lớn nguồn vốn đã giải ngân. Tại MB An Phú nguồn thu của ngân hàng giảm đến 34 tỷ đồng (năm 2011) và 2,7 tỷ đồng (năm 2012) do lãi treo của các khoản NQH.
Mặt khác, NQH phát sinh ngân hàng bắt buộc phải thực hiện trích lập dự phịng và giá trị này đƣợc tính vào chi phí hoạt động của ngân hàng. Chính vì vậy NQH sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng. Tại MB An Phú, tổng chi phí trích lập dự phịng cụ thể cho các khoản vay quá hạn năm 2011 là 149 tỷ đồng (trong đó hội sở hỗ trợ chi phí trích lập dự phịng là 141 tỷ đồng) năm 2012 là 4,2 tỷ đồng. Ngồi ra, khi phát sinh NQH ngân hàng cịn tốn kém các chi phí khác cho việc xử lý NQH.
Do đó, NQH phát sinh khơng chỉ làm giảm doanh thu mà cịn tăng các chi phí trong hoạt động tín dụng, giảm hiệu suất sinh lời từ vịng quay vốn làm cho lợi
nhuận ngân hàng bị sụt giảm nghiêm trọng. Lợi nhuận MB An Phú năm 2012 là 31,8 tỷ đồng nhƣng sau khi trích lập dự phịng thì lợi nhuận chỉ còn 24 tỷ đồng.