2.2 THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ QUÁ HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN
2.2.1.3 NQH phân theo tài sản đảm bảo
Tình hình NQH tại MB An Phú phân theo cơ cấu về TSĐB đƣợc chia làm hai loại chính là có TSĐB hoặc khơng có TSĐB (hay cịn đƣợc gọi là tín chấp).
Bảng 2.4: Cơ cấu nợ theo tài sản bảo đảm
Đơn vị tính: tỷ đồng
Hình thức đảm bảo Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Dƣ nợ NQH Dƣ nợ NQH Dƣ nợ NQH
Khơng có TSĐB 21 0,3 25 0,8 19 0
Có TSĐB 1.127 0 1.381 145,4 1.432 26,7
Tổng cộng 1.147 0,3 1.407 146,2 1.451 26,7 Tổng giá trị TSĐB 2.394 0 3.675 112 4.409 70
Nguồn: Tổng hợp các báo cáo nội bộ của MB An Phú từ 2010 - 2012 [31]
Theo bảng số liệu 2.4 thì chúng ta cũng có thể thấy đƣợc rằng tỷ lệ cho vay tín chấp của ngân hàng có xu hƣớng giảm. Năm 2010 cho vay tín chấp là 21 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 1,86% trong tổng dƣ nợ. Đến năm 2011 giá trị cho vay tín chấp có tăng lên ở mức 25 tỷ đồng nhƣng tỷ lệ cho vay tín chấp trong tổng dƣ nợ cho vay giảm chỉ còn ở mức 1,77% và năm 2012 thì cho vay tín chấp giảm cả về giá trị lẫn tỷ trọng, giá trị cho vay tín chấp cịn 19 tỷ đồng với mức tỷ trọng là 1,3%.
Chính xu hƣớng của hoạt động cho vay đã ảnh hƣởng đến sự thay đổi về cơ cấu NQH giữa khơng có TSĐB và có TSĐB, theo đó tỷ lệ NQH thuộc nhóm khơng có TSĐB có xu hƣớng giảm xuống qua các năm. Cụ thể, nếu năm 2010 tỷ lệ NQH khơng có TSĐB là 100% thì đến năm 2011 tỷ lệ này chỉ còn chiếm 0,55% trong tổng dƣ NQH, với giá trị NQH khơng có TSĐB chỉ hơn 25 tỷ đồng. Mặc dù, giá trị tuyệt đối của các khoản NQH khơng có TSĐB có tăng hơn so với năm 2010 nhƣng xét về tỷ lệ thì tỷ lệ NQH tín chấp vẫn giảm so với tỷ lệ này của năm 2010. Đến năm 2012 thì tất cả các khoản NQH phát sinh đều là nợ có TSĐB.
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu NQH theo tài sản đảm bảo
Nguồn: Bảng số liệu 2.4
Xét về giá trị của TSĐB thì qua biểu đồ 2.3 ta có thể thấy giá trị của TSĐB thƣờng sẽ lớn hơn nhiều so với giá trị khoản vay. Điều này nhằm đảm bảo cho ngân hàng khả năng thu hồi đƣợc nợ gốc, lãi quá hạn khi xử lý các TSĐB của khoản vay. Chẳng hạn năm 2012 giá trị của NQH là 26,7 tỷ đồng nhƣng tổng giá trị TSĐB cho các khoản vay quá hạn là 70 tỷ đồng. Nhƣ vậy, khả năng thu hồi nợ của MB An Phú đƣợc đảm bảo hơn. Tuy nhiên, vẫn có những trƣờng hợp mà các khoản vay phát sinh NQH với số tiền quá hạn lớn hơn giá trị TSĐB nhƣ trƣờng hợp NQH năm 2011 của MB An Phú. Tổng giá trị NQH là 146,2 tỷ đồng trong khi tổng giá trị TSĐB chỉ có 112 tỷ đồng. Nhƣ vậy khi xây dựng phƣơng án thu hồi nợ ngân hàng phải xác định có một phần vốn của ngân hàng sẽ khơng thu hồi đƣợc vì giá trị tài sản không đủ đảm bảo cho khoản NQH đã phát sinh.
Xét về các hình thức của TSĐB thì BĐS là một trong các loại tài sản thƣờng đƣợc dùng để đảm cho khoản vay của khách hàng tại ngân hàng. Ngồi ra, cịn có các loại TSĐB khác nhƣ khoản phải thu, hàng tồn kho; các loại động sản nhƣ máy móc thiết bị, nhà xƣởng, xe ô tô, xe tải và các loại TSĐB khác. Tại MB An Phú, giá trị dƣ NQH đƣợc đảm bảo bằng BĐS chiếm trên 65% tổng giá trị NQH của chi nhánh, các loại tài sản khác chiếm từ 15 – 20% tổng giá trị NQH. Chẳng hạn cơ cấu NQH có TSĐB của năm 2012 nhƣ sau:
Biểu đồ 2.4: Cơ cấu TSĐB của các khoản NQH năm 2012
Nguồn: Báo cáo nội bộ của MB An Phú năm 2012 [31]
Qua việc phân tích thực trạng NQH, dƣ nợ cho vay tại MB An Phú theo hình thức có TSĐB hoặc khơng có TSĐB, ta thấy đƣợc xu hƣớng hoạt động của MB An Phú cũng nhƣ các ngân hàng khác đó là trở nên hạn chế trong việc xét duyệt các khoản vay khơng có TSĐB. Nhờ đó giá trị NQH phát sinh từ các khoản vay này cũng chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng số NQH của MB An Phú, đa phần NQH của chi nhánh là nợ có TSĐB. Sự tăng dần về cơ cấu NQH có TSĐB là xu hƣớng để ngân hàng giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng gây nên. Tuy nhiên, việc xử lý TSĐB của các khoản vay không đơn giản mà phụ thuộc khá nhiều yếu tố nhƣ tính khả mại, tính chất sở hữu, các vấn đề pháp lý liên quan đến tài sản…